Налоговый вычет с совместной собственности

Имущественный вычет при совместнойсобственности

Налоговый вычет с совместной собственности

 Недвижимость (квартиры, дачи, земельный участок) супругимогут приобрести в браке в общую совместную собственность.

 При данном видесобственности не существует понятия «доли имущества», так как выделения долейне происходит, весь объект недвижимости принадлежит целиком всем собственникамцеликом. 

 Составление декларации 3-НДФЛ   Стоимость – 3 500 руб. (все включено)  
  •  Подготовка полного пакета документов;
  •  Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;
  •   Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.

   Срок составления – 1 день

Налоговый вычет при совместной общей собственности

 Согласно налоговому кодексу, а именно 220 статье НК РФ, приприобретении недвижимости собственникам данного жилья государство возвращает13% со стоимости недвижимости, но не более 2 000 000 руб. с частиосновной стоимости жилья, а также 13% со стоимости ипотечных процентов.

 Налоговый вычет при совместной стоимости имущества будетделиться в соответствии с поданным в территориальный налоговый орган«Заявлением о распределении долей».

 Если один из супругов изъявит желание получить налоговыйвычет в одностороннем порядке, укажет это в заявлении и второй супруг подпишетэто заявление, то весь налоговый вычет будет оформлен на 1 из супругов.

 Начиная с недвижимости, приобретенной в собственность с 2014года (свидетельство датировано 2014 годом), если один из супругов не успелвоспользоваться налоговым вычетом на имущество (отказался от своего права), тов последующих годах при приобретении другой недвижимости он сможет оформитьвычет на себя. Т.е. его право на получение налогового имущественного вычета нетеряется.

 Например: Квартира приобретена в общую совместнуюсобственность. Стоимость квартиры по договору купли-продажи составляет4 500 000 руб. Следовательно, супруги имеют право вернуть 13% с2 000 000 руб.

Так как собственность общая совместная и размеры долейв процентом соотношении не распределены, то 2 000 000 они могут получить влюбом соотношении, распределив эти суммы между собой и указав их в Заявлении ораспределении долей.

А также один из супругов вправе отказаться от своей доли ипредоставить это право своему (ей) супругу (ей).

Минус налогового вычета при общей собственности

 Самым главным минусом при общей собственности, является тотфакт, что если один из супругов написал Заявление на распределение долей иуказал в нем, что он является единственным получателем налогового вычета поосновной сумме долга, то имущественный вычет по ипотечным процентам сможетполучать только он. Право получения вычета поменять нельзя!

Необходимые документы для получения налогового вычета присовместной собственности:

1) Первоначальным и самым главным документом являетсядекларация 3-НДФЛ;

 Ее вы можете составить либо самостоятельно, либо заказать ееоформление в бухгалтерской фирме.

2) Заявление на имя начальника налогового органа напредоставление имущественного вычета; 

 Данное заявление оформляется по форме налогового органа, ипишется на имя руководителя территориального налогового органа.

3) Заявление о распределении суммы имущественного вычета приобщей совместной собственности;

 Данное заявление заполняется одним из супругов, иподписывается другим супругом.

4) Заявление на имя начальника налогового органа на возвратподоходного налога на ваш личный счет;

 Данное заявление оформляется по форме налогового органа, ипишется на имя руководителя территориального налогового органа. В данномзаявлении помимо суммы на возврат необходимо указать банковские реквизитывашего счета на возврат налога.

5) Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (со всех мест работ заотчетный год);

 Справка должна быть составлена по унифицированной форме, иподписана либо главным бухгалтером, либо генеральным директором.

6) Копия паспорта;

 Данный документ предоставляется в копии на страницах, гдефото и прописка.

7) Копия свидетельства ИНН;

8) Копия договора купли продажи квартиры;

 В том случае, если ваша квартира куплена в ипотечный кредит,то необходимо предоставить ипотечный договор. Все страницы предоставлять ненужно, необходимы те страницы, в которых отражены ФИО покупателей и продавцов,стоимость имущества и подписи сторон.

9) Копия Свидетельства о регистрации права собственности наквартиру;

10) Копия передаточного акта при купле продажи квартиры;

11) Копия расписки о получении денег.

 В том случае, если ваша квартира куплена в ипотеку, то выможете после получения налогового вычета с основной стоимости квартирыполучать  каждый год (пока ваш договорипотеки действует, и вы платите проценты) 13% со стоимости уплаты ипотечныхпроцентов. 

 Для этого документы на квартиру остаются прежние,дополнительным документом является справка из банка об уплаченных процентах.

 

Источник: https://www.buxprofi.ru/information/imushhestvennyj-vychet-pri-sovmestnoj-sobstvennosti

Вычет при покупке жилья супругами

Налоговый вычет с совместной собственности

3 Мая 2018 Команда Налог 24 Вычет при покупке 867

Согласно Семейному кодексу РФ (ст.

33, 34 СК РФ) имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, независимо от того, на имя кого из супругов оно приобретено либо на имя кого или кем из супругов внесены денежные средства.

Говоря проще, при покупке жилья в браке каждый из супругов имеет право на имущественный вычет, при этом не важно на кого из супругов оформлены документы на квартиру, и кто являлся плательщиком.

Однако, в зависимости от условий приобретения и оформления жилья, условия получения вычета также различаются.

Имущественный налоговый вычет при приобретении жилья супругами в долевую собственность

До 2014 года:

При приобретении жилья супругами до 01.01.2014 года в долевую собственность вычет распределяется между супругами строго в соответствии с их долями. При этом максимальный размер вычета составляет 2 000 000 руб. на весь объект жилья.

Пример: супруги Барсуковы купили квартиру в 2013 году за 3 000 000 руб. и оформили её в долевую собственность по ½ каждому. Супруги могут получить имущественный вычет в соответствии со своими долями, то есть каждый получит по 130 000 руб. (2 000 000 х ½ х 13%).

Обратите внимание, ни один из супругов не может отказаться от своего права на вычет в пользу другого супруга.

С 2014 года:

С 01.01.2014 года имущественный вычет предоставляется с учетом фактически понесенных расходов каждого из супруга. С учетом того, что согласно Семейному кодексу все доходы и расходы супругов в браке считаются общими, супруги могут распределить вычет в любых пропорциях, независимо их долей и от того, кто фактически вносил деньги за оплату квартиры.

Если Вы хотите перераспределить имущественный вычет, то для этого дополнительно к пакету документов на имущественный вычет Вам с супругом/супругой нужно будет приложить заявление о распределении фактических расходов на приобретение жилья.

Пример: супруги Белкины купили квартиру в 2016 году за 2 000 000 руб. и оформили её в долевую собственность (по ½). При этом половину стоимости оплатил супруг, а другую супруга (это подтверждается платежными документами).

Каждый из них может получить имущественный вычет в соответствии с понесенными расходами на покупку, то есть по 1 000 000 рублей (к возврату 130 000 на каждого).

Поскольку супруга официально не работает они решили перераспределить вычет полностью на супруга, написали заявление о распределении расходов и подали его в налоговую инспекцию супруга вместе с декларацией 3-НДФЛ и остальными документами, подтверждающими право на вычет. В итоге супруг получил вычет в размере 2 000 000 руб. и вернул 260 000 руб.

Также стоит иметь в виду, что с 2014 года имущественный вычет предоставляется не на объект жилья, а на человека. Например, купив квартиру за 4 000 000 руб. каждый из супругов сможет получить по 260 000 рублей. Однако, это относится только к жилью приобретенному после 01.01.2014.

Распределение вычета по ипотечным процентам при общей долевой собственности

В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 220 Налогового Кодекса РФ налогоплательщик может получить вычет по кредитным процентам в размере расходов, понесенных на их уплату.

Однако, как мы уже указали выше, все расходы, понесенные супругами в браке, считаются общими (ст. 33, 34 СК РФ).

Соответственно, вне зависимости от того, кто фактически производил оплату кредита, вычет по процентам супруги вправе распределить самостоятельно в любой пропорции, написав в налоговый орган соответствующее заявление.

Однако, если Вы приобрели квартиру до 01.01.2014 тогда получить вычет с процентов по кредиту Вы сможете только в тех же пропорциях, что и основной имущественный вычет. От части это связано с тем, что до 2014 года вычет по процентам не выделяли как отдельный вид имущественного вычета (он был частью основного вычета).

Если же жилье приобретено после 01.01.2014 – смело можете распределять вычет как Вам хочется, более того согласно мнению налоговых органов супруги вправе ежегодно менять пропорцию, в которой распределен вычет по ипотечным процентам.

Имущественный налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую совместную собственность

При покупке жилья в совместную собственность оба супруга имеют право на вычет с возможностью распределить его по договоренности.

По умолчанию вычет распределяется в равных долях (по 50%), но супруги могут перераспределить его в любой пропорции, вплоть до 100% и 0%.

Доли вычета определяются с помощью предоставления в налоговую инспекцию заявления о распределении вычета, подписанного обоими супругами

При распределении важно помнить, что:

– максимальный размер вычета на каждого из супругов не может превышать 2 000 000 руб. (к возврату 260 000 руб.), если жилье приобретено до 2014 года, то вычет не может превышать 2 000 000 руб. на обоих супругов.

– заявление на распределение основного вычета подается один раз, и в последующем супруги не могут изменить соотношение, в котором будет получаться вычет, в том числе и передать остаток вычета другому супругу

Пример: Супруги Авдошины в 2016 году купили квартиру в общую совместную собственность, которая стоит 3 000 000 рублей. У мужа доход больше, чем у жены, супруги решили распределить вычет в пропорции: супругу 2 000 000, супруге 1 000 000 рублей. Если супруги в дальнейшем приобретут жилье, то Авдошина сможет дополучить вычет в размере 1 000 000 рублей.

Распределение вычета по ипотечным процентам при общей совместной собственности

До 1 января 2014 года вычет по ипотечным процентам всегда распределялся в той же пропорции, как и основной вычет.

С 1 января 2014 года вычет по процентам был выделен в отдельный вид вычета, и теперь он может распределяться отдельно (в пропорции иной, чем основной) (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Соответственно, по своему желанию (и вне зависимости от распределения основного вычета) супруги могут распределить вычет по процентам в любой пропорции, подав в налоговую инспекцию заявление о распределении вычета.

Пример: муж и жена Чижиковы в 2016 году купили квартиру в общую совместную собственность за 4 000 000 рублей. Для покупки квартиры супруги взяли ипотеку в размере 2 000 000 рублей. Супруги подали в налоговую заявление о распределении расходов, по которому основной вычет они будут получать по 50% каждый, а вычет по процентам полностью получит супруг.

Также стоит отметить, что согласно мнению ФНС России, супруги вправе ежегодно на основании заявления перераспределять сумму затрат на погашение процентов

Применение имущественного вычета в случае оформления жилья единолично на одного из супругов

Всё имущество, приобретаемое супругами в браке, является общей собственностью супругов (п. 1 ст. 256 НК РФ, ст. ст. 33, 34 СК РФ), поэтому вычет может быть распределен даже тогда, когда право собственности оформлено только на одного из супругов

Соответственно, если квартира/дом оформлены только на одного из супругов, то:

– вычет может целиком получить супруг, на которого оформлено жилье. Заявление о распределении вычета в этом случае не требуется.

– вычет может быть распределен между супругами по их договоренности с помощью заявления о распределении вычета. Данная ситуация полностью аналогична приобретению жилья в общую совместную собственность с единственным исключением: даже при стоимости жилья более 4 млн.руб. супругам необходимо подать в налоговый орган заявление о распределении вычета.

Пример: в 2016 году супруги Самохваловы купили квартиру за 2 миллиона рублей, которая была оформлена на Самохвалову Н.М. Супруги решили, что вычетом будет пользоваться Самохвалов В.Н. несмотря на то, что все документы был оформлены на жену. Подали заявление о распределении вычета (100% муж, 0% жена) в налоговую. В итоге Самохвалов получил вычет в полном объеме 2 000 000 рублей

Источник: https://nalog24.online/articles/vychet-pri-pokupke/vychet-pri-pokupke-zhilya-suprugami/

Возможности использования налогового вычета при покупке квартиры в браке

Налоговый вычет с совместной собственности

Каким бывает налоговый вычет при долевой собственности?

На законодательном уровне в России существуют два вида:

  • расходы на покупку жилой недвижимости;
  • погашение процентов ипотечного кредита, если имуществобыло куплено с помощью банка.

В каждом случае процедура проводится на основе действующего законодательства, поэтому учитываются особенности действующей законодательной системы.

Объект считается приобретенным только после получения любого вида документации, подтверждающего получение имущественных прав.

Ситуация до 2014 года

До 2014 года законодательство Российской Федерации регулировал аспект: налоговая компенсация определялась в государственных учреждениях между женой и мужем на основе совместного заявления. Иногда учитывался действующий размер доли. Действия определялись типом собственности: совместная, долевая.

Покупка совместной собственности

Супруги должны были предъявить правильно оформленное заявление для дальнейшего проведения мероприятия. Разделение могло проводиться в различных пропорциях, так как оно зависело только от пожеланий каждой из двух сторон.

Распространение заслужили следующие варианты оформления соглашения:

  • 50 и 50%;
  • 30% и 70%;
  • 0 и 100%.

Каждый вариант разрешался на законодательном уровне. В ситуациях, когда одна из сторон отказывалась в пользу другой, право на недвижимость все равно сохранялось. Через любой временной промежуток можно было оформить налоговый вычет, если цена недвижимости позволяла провести соответствующую процедуру.

Размер денежной компенсации при распределении 50% и 50% предусматривал получение одного миллиона рублей на каждую сторону, потому что до 2014 года наибольший лимит возврата составлял два миллиона рублей.

Особенная ситуация – распределение 0% и 100%, так как налоговый вычет один супруг получал в размере двух миллионов рублей. При этом вторая сторона теряла право на налоговый вычет. Право удавалось реализовать при покупке следующего объекта.

Долевая собственность

До 2014 года при покупке по долевой собственности распределение вычета проводилось только на основе размера доли. По данной причине, если размер долей составлял 50% и 50%, каждая сторона получала по одному миллиону рублей.

Такой вариант для дольщиков оказывался менее выгодным, чем для совместных владельцев, которые могли составить договор по схеме 0 и 100 процентов, гарантируя максимальную выгоду для себя. При передаче 100% вычета одной стороне, можно было впоследствии использовать такую же тактику на другой недвижимости и отмечать выгоду.

В результате с двух разных квартир общий размер налога, который возвращался по законодательству, составлял четыре миллиона рублей.

Расходы по ипотечному кредиту

Можно ли было купить на выгодных условиях ипотечное жилье? Возврат части потраченных денежных средств традиционно включался в общий вычет с учетом расходов на отделку квартиры. В отдельный вид вычета средства не выделялись, поэтому ограничения по размеру отсутствовали.

Изменения после 2014 года

Как ситуация складывается, если приобретение состоялось после 2014 года? Изменения сделали равными права дольщиков и совместных владельцев.

В настоящее время распределение вычета между двумя супругами проводится на основе затрат. Размер доли не играет какой-либо роли. Измененное законодательство усложняет решение финансовых вопросов, так как не всегда удается понять, по какой схеме проводилась процедура покупки и как следует возвращать средства в счет компенсации налогов.

Министерство Финансов РФ решает спорные ситуации. В результате имущество, которое куплено в браке, является нажитым совместно.

Исключения бывают только, если другой порядок отражается в оформленном брачном договоре. Чаще купленныйобъект может быть оформлен на любую сторону, так как денежные средства также считаются совместно нажитыми.

Каждый из супругов обладает одинаковыми правами на получение подоходного налога.

В настоящее время на человека власти выделяют до двух миллионов рублей. При этом оба супруга могут воспользоваться получением четырех миллионов рублей. Для этого следует подать установленный пакет документов на возврат НДФЛ в размере 13 процентов от двух миллионов каждый.

В настоящее время разрешается оформить получение средств на мужа, если его супруга не работает или раньше использовала льготное право. Дополнительным аспектом становится написание заявления по установленной форме о распределении расходов для отражения расходов по покупке квартиры и заявителя по возвращению НДФЛ.

Исключения

Механизм решения финансовых вопросов с государственными органами налажен. Его работу можно сравнить с часами.

Ситуация складывается иначе, если жилье строится. На протяжении нескольких лет может произойти свадьба или развод. Муж до оформления брачных отношений мог стать участником долевого участия, получить акт для дальнейшего приема – передачи недвижимости.

Имущественные права на квартиру иногда регистрируются после росписи, свидетельствующей об изменении брачного статуса.

Право имущественного налогового вычета предоставляется только мужу, так как он приобрел квартиру до расписывания с супругой.

Квартира была куплена на денежные средства только одного фигуранта, поэтому женане обладает возможностью возмещения НДФЛ и ослабления финансовой нагрузки.

Вычет по ипотеке

Схема, связанная с ипотекой, была изменена. Предусматривается возможность исключения привязки к основной вычитаемой сумме.

Размер составляет 3 000 000 рублей. Законодательство позволяет использовать шесть миллионов рублей: каждый супруг получает три миллиона. Предоставляемая сумма обязательно используется с целью погашения действующего ипотечного кредита. Возвращение НДФЛ на оформленный кредит становится возможным, если соблюдаются правила законодательства.

В Российской Федерации налоговый вычет при покупке квартиры обоими супругами обуславливается действующими законами:

  • статья 220 определяет льготные ставки купли – продажи жилой недвижимости с использованием кредита;
  • статья 34 определяет особенности использования совместной собственности;
  • письма ФНС РФ определяют особенности проведения процедуры.

Получение НДФЛ 13 процентов возможно при соблюдении действующего законодательства.

Обзор ситуаций

Супружеский вычет проводится по разным схемам.

Оформление недвижимости на одного супруга

Оформленный жилой объект на одного супруга гарантирует получение определенной денежной суммы. Законодательство рассматривает имущество, как общее: оба супруга использовали доходы для покупки. Государственные власти разрешают передать налоговый вычет при совместной собственности другой стороне, сохраняя право на следующую покупку. Исключением является долевое оформление.

Супруг прежде получал НДФЛ 13%

Распределение имущественного НДФЛ проводится с учетом ситуации. Супруг, прежде воспользовавшийся налоговым возвратом, должен отказаться от налогового возмещения.

Взаимодействие сторон

Супруг, не обладающий доходами с начислением подоходных налогов, должен отказаться от государственной процедуры со своим участием. Вопрос решается предоставлением письменного отказа в ИФНС.

Отказ не допускается, если состоялось получение части льготной суммы. Законодательство Российской Федерации предусматривает строгие требования к рассматриваемым аспектам.

Дальнейшая покупка второй квартиры в долевую собственность супругами будет выгодной, если финансовой компенсации при первом мероприятии воспользуется одна сторона.

Этапы взаимодействия с Налоговой службой

Мероприятие предусматривает взаимодействие с Налоговой службой РФ. Прохождение установленных этапов позволяет частично вернуть денежные средства. Решение вопроса зависит от правильности прохождения этапов, документального пакета.

  1. Первоначально выясняется необходимый пакет документов. Основную роль играют декларация, заявление.
  2. К декларации прикладывают документы, соблюдая законодательные требования: свидетельство о регистрации имущественных прав, рабочие справки НДФЛ 2 на каждую сторону, документы, подтверждающие передачу объекта семье.
  3. Подача документов в Налоговую службу с их рассмотрением – основной этап. Затем принимается положительное решение, предоставляются денежные средства.

Используя имущественный налоговый вычет на квартиру, супругам удается достигнуть оптимальной экономии при совершении крупного приобретения.

Источник: https://rieltor.today/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-suprugami/

Совместная собственность

Налоговый вычет с совместной собственности

Имущественный вычет при совместной собственности можно перераспределить с выгодой для собственников. Оформление совместной собственности по налоговым последствиям является самым идеальным вариантом.

СОДЕРЖАНИЕ:

При оформлении права собственности на купленную недвижимость лишь единицы указывают общий совместный характер владения. В основном оформляют недвижимость на одного собственника. Для целей получения вычета супругов не важно – общая совместная собственность или индивидуальная, если, конечно, не заключен брачный договор, предусматривающий раздельный характер владения имуществом.

При общей совместной собственности у собственников есть возможность распределить вычет, оформив заявление о распределении. Какие ситуации могут возникнуть и как поступить при оформлении недвижимости в совместную собственность:

  1. При появлении права на вычет до 1 января 2014 года:
    • Если в будущем ни один из собственников не планирует больше покупать недвижимость или в скором времени выходит на пенсию, то вычет можно перераспределить пропорционально размеру заработной платы каждого. Основанием такого перераспределения имущественного вычета является составленное заявление. Заявление о перераспределении имущественного вычета не требует нотариального заверения. Таким образом, значительно сокращается время получения вычета;
    • Если в будущем планируется новая покупка недвижимости, то имущественный вычет можно перераспределить так, чтобы один из собственников получил всю сумму вычета (2 млн. рублей), а второй, отказавшись от вычета с данной покупки, сохранил право на вычет с будущей. На кого из собственников лучше оформить, решать Вам: планируется ли декретный отпуск одного из собственников, выход на пенсию, повышение/понижение заработной платы;
    • Если один из собственников уже использовал свое право на вычет в прошлом, то заявление о распределении позволяет получить полный вычет второму собственнику.
  2. При появлении права на вычет после 1 января 2014 года размер вычета составляет 2 млн. рублей на каждого собственника, и его можно добрать при следующей покупке. Выиграть здесь можно на сроках получения вычета за счет перераспределения в пользу того, у кого выше заработная плата, кто не планирует в ближайшие пару лет выйти в декрет. В целом, если нет цели получить вычет как можно быстрее, то заниматься перераспределением не стоит. Остаток налогового вычета можно будет добрать при следующей покупке, в отличии от тех, кто пользуется правом на вычет полученным до 2014 года.

Распределение вычета в пользу супруга

Причин для перераспределения вычета в пользу супруга может быть множество. Вне зависимости от этого, если в свидетельстве о праве собственности указано:

  • Общая совместная собственность, то перераспределить вычет можно в пользу других собственников, указанных в свидетельстве;
  • Собственность. Это значит, что Вы являетесь единоличным собственником недвижимости, поэтому перераспределить вычет в пользу супруга можно только в случае, если недвижимость была приобретена в браке.

Налоговый вычет при неофициальном заработке оформить невозможно, поэтому это может быть веской причиной для перераспределения.

Имущественный вычет в декрете

Налоговый вычет в декрете получить нельзя. Есть варианты:

  • можно дождаться года, в котором появится доход, облагаемый НДФЛ 13% (в основном это заработная плата),и тогда оформить вычет, так как право на вычет не теряется;
  • распределить вычет в пользу супруга, если супруг не является собственником недвижимости, но покупка была совершена в браке, супруг раннее вычетом не пользовался, и не заключался брачный договор, предполагающий раздельный характер владения имуществом (по принципу: “что мое – то мое”);
  • распределить вычет в пользу собственников приобретенной недвижимости, если собственность общая совместная.

Будьте внимательны: распределить вычет в пользу супруга, если он не является собственником приобретенной недвижимости, нельзя, если на момент покупки брак не был заключен.

Вычет по ипотечным процентам

Вычет можно получить, если квартира приобретена в ипотеку, как правило, тогда в правоустанавливающих документах (в свидетельстве о праве собственности, выписке из ЕГРП/ЕГРН) указано «ипотека в силу закона». В какой пропорции будет распределяться вычет, зависит от года получения права на вычет:

  • Вычет по ипотечным процентам будет распределяться между собственниками согласно заявлению о распределении основного вычета, то есть нельзя получить вычет со стоимости квартиры 50% на 50%, а с ипотеке 100% на 0% (при возникновении права на вычет до 1 января 2014 года).
  • Вычет по ипотечным процентам будет распределяться между собственниками согласно заявлению о распределении вычета по процентам, которое можно писать ежегодно (при возникновении права на вычет после 1 января 2014 года). Согласно письму ФНС России от 23.03.2018 № БС-4-11/7715@ “О порядке применения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц”

Общие документы

  1. декларация 3-НДФЛ (заказать оформление на «ВсеВычеты.Ру»);
  2. паспорт;
  3. справка 2-НДФЛ;
  4. заявление о возврате НДФЛ с указанием реквизитов счета, на который следует перечислить денежные средства.
  5. заявление о распределении вычета;
  6. свидетельство о браке при оформлении вычета полностью на супруга;
  7. При получении вычета за несовершеннолетнего ребенка:
    • свидетельство о рождении ребенка;
    • свидетельство о праве собственности ребенка.

Дополнительные документы

Читать дополнительно:
Основной имущественный вычет: как рассчитать, как получить, список документов
Имущественный вычет при ипотеке
Имущественный вычет для пенсионера
Имущественный вычет в 2019 году

Источник: http://vsevichety.ru/imyschistvennij/sovmestnaya-sobstvennost

Имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости в общую совместную и долевую собственность

Налоговый вычет с совместной собственности

Внимание: новая редакция статьи 220 НК РФ не содержит положений о распределении имущественного вычета по расходам на приобретение жилья между совладельцами при покупке недвижимости в общую долевую или общую совместную собственность, поэтому каждый из совладельцев вправе получить указанный вычет в пределах 2 000 000 рублей, при этом заявление о расределении вычета (если жилье приобретено после 01.01.2014) писать не нужно.

В чем различие совместной и долевой собственности

Понятие общей собственности опрелелено статьей 244 Гажданского кодекса РФ, согласно которой имущество может находиться в общей собственности с определением доли каждого из собственников в праве собственности (долевая собственность) или без определения таких долей (совместная собственность).

В юридической литературе тех лиц, которые владеют частями одного и того же имущества (т.е. математически можно выразиться, что само это имущество = 1 или 100%) вне зависимости от того – определены эти доли или нет, принято называть сособственниками или совладельцами.

Понятие совместной собственности супругов определено ст. 34 Семейного РФ, согласно которой совместной собственностью является имущество, нажитое супругами во время брака.

Закажите у нас подготовку пакета документов для получения вычета по разумной цене

При совместной собственности доли каждого из сособственников не определены и считаются идеальными (т.е. равными). Практически это выражается в том, что в свидетельстве о регистрации права собственности имеется лишь указание на то, что имущество находится в совместной собственности двух или более лиц.

При долевой собственности доли каждого из сособственников определены и могут быть разными по отношению к долям других сособственников. Практически это выражается в том, что в свидетельстве о регистрации права собственности имеется указание на определенный размер доли сособственника. Такой размер доли указывается в простых дробях (например, 1/2; 3/4; 7/82).

В чем сходство в получении вычетов при совместной и долевой собственности

Порядок получения вычета один и тот же.

Необходимый пакет документов для получения имущественного вычета при покупке дома, квартиры, земельного участка, дачного домика каждым сособственником как при совместной, так и при долевой собстввенности, также совпадает.

Для получения имущественного налогового вычета каждый совладелец должен подать этот пакет документов.

Максимальный размер вычета также совпадает и составляет 2 000 000 рублей на всю квартиру, но не каждому из совладельцев собственности.

К примеру, если:

  • квартира куплена за 3 000 000 рублей в долевую собственность на 4 человек;
  • каждый совладелец владеет 1/4 доли;
  • ранее никто из совладельцев налоговым вычетом при покупке недвижимости не использовал,

то размер вычета, который может получить каждый совладелец с учетом максимального ограничения равен 500 000 рублей и расчитывается по следующей формуле: 2 000 000 рублей х 1/4 = 500 000 рублей.

Примечание: в абзаце 25 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ есть уточнение о том, что вычет распределяется между совладельцами в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность. О земельных участках, по которым вычет предоставляется с 1 января 2010 г., здесь не говорится.

Т.е. из буквального прочтения нормы следует, что при приобретении земельных участков в совместную собственность вычет не распределяется.

Полагаю, что рассматриваемые положения пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ не были скорректированы в связи с распространением вычета на земельные участки, однако в будущем будут приведены в соответствие с такими изменениями.

Особенности получения имущественного налогового вычета при совместной собственности

Внимание: новая редакция статьи 220 НК РФ не содержит положений о распределении имущественного вычета по расходам на приобретение жилья между совладельцами при покупке недвижимости в общую долевую или общую совместную собственность, поэтому каждый из совладельцев вправе получить указанный вычет в пределах 2 000 000 рублей, при этом заявление о расределении вычета (если жилье приобретено после 01.01.2014) писать не нужно.

В п. 18 Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса РФ (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015), содержатся следующие разъяснения:

  1. Право на имущественный вычет, предусмотренный пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ, не зависит от того, на кого из таких супругов оформлены право собственности на соответствующий объект недвижимости и платежные документы. Оформление права собственности и платежных документов на одного из них не препятствует другому супругу заявить имущественный вычет по пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ.

  2. Расходы на приобретение объекта недвижимости, указанного в пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ, в совместную собственность могут быть учтены при налогообложении доходов по-разному.

    Так, имущественный вычет на сумму этих расходов может заявить один из супругов (с соблюдением ограничения по максимальной величине соответствующего вычета, установленного пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). В п.

    18 Обзора, указано, что фактически произведенные за счет общего имущества супругов расходы на приобретение (строительство) объекта недвижимости могут быть учтены одним из супругов при налогообложении его доходов в той части, в какой эти расходы ранее не были учтены при предоставлении имущественного налогового вычета второму супругу.

    Возможен и другой вариант, когда супруги распределяют между собой такие расходы для заявления вычета: часть расходов учитывает в вычете один из супругов, а оставшуюся часть – другой. Президиум Верховного Суда РФ в п.

    18 названного Обзора указал, что положений, которые бы ограничивали одного из супругов в праве учесть оставшуюся часть расходов на приобретение жилья при исчислении собственной налоговой базы в том случае, если такие расходы не были учтены при налогообложении доходов другого супруга, ст. 220 НК РФ не содержит.

    При этом общая сумма вычета, предоставленного каждому из них, должна оставаться в пределах единого максимального размера. Если заявленная обоими супругами сумма имущественного вычета в совокупности не превышает предельное значение 2 000 000 руб., установленное пп. 1 п. 3 ст.

    220 НК РФ, отказ налогового органа в применении налогового вычета является неправомерным.

    Действующая редакция ст. 220 НК РФ не содержит положений, из буквального смысла которых следует, что предельный размер имущественного налогового вычета в сумме 2 000 000 руб. является единым для супругов при приобретении ими жилья в совместную собственность и делится между ними. Вместе с тем ранее пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ содержал положение, из анализа которого можно было сделать такой вывод.

Источник: https://yuridicheskaya-konsultaciya.ru/nalogovye-vychety/imuschestvenniy_nalogoviy_vychet_pri_pokupke_nedvizhimosti_v_obschuy_sobstvennost.html

При общей совместной собственности налоговый вычет

Налоговый вычет с совместной собственности

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «При общей совместной собственности налоговый вычет». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

В 2012 году был рассмотрен и утвержден в суженном формате перечень близких родственников, при покупке квартиры у которых, налоговая льгота не предоставляется.

Таким образом, в случае приобретения квартиры в общую совместную собственность, налогоплательщик, который решил воспользоваться своим правом на получение имущественного налогового вычета, согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса обязан вместе с налоговой декларацией по ф.3-НДФЛ представить в налоговые органы и заявление о распределении размера вычета между совладельцами имущества.

По каким расходам можно получить возмещение

При оформлении долевой собственности каждый владелец получает свое свидетельство на право собственности, в котором указывается его доля в жилом помещении.

Пример. Петр и Светлана, находясь в браке, решили приобрести жилой дом за 2 100 000 рублей. При покупке дом зарегистрировали на Светлану. Петр не указан ни в договоре купли-продажи, ни в свидетельстве о праве собственности.

В 2017 году супруги подали в налоговую инспекцию заявление о распределении основного вычета и вычета по процентам по 50%. Соответственно, каждый из них заявил основной вычет в размере 2 млн.руб.

Выхин С.В. может рассчитывать на вычет в размере 2 млн.руб. (260 тыс.руб. к возврату), а также на вычет по ипотечным процентам (вернуть 13% от уплаченных процентов по кредиту).

Распределение вычета не влечет возникновения обязанности обоих супругов представить документы в налоговую инспекцию. В случае если один из супругов правом на вычет воспользуется, а второй — по каким-то причинам не сделает этого, то последний сохраняет свое право вернуть налог в будущем при последующих покупках жилья.

Могут ли они снова распределить вычет, но теперь 100% оформить на Дарью? Да, могут. И кошелек семьи пополнился еще на 260 000 рублей.

Размер вычета составляет по 2 млн. руб. на каждого собственника. При этом не имеет значения размер доли совладельца имущества. Каждый из сособственников может заявить вычет по своей доле в сумме не более 2 млн. руб.

Соответственно, даже если жилье стоит больше 2 млн.руб., то только 2 млн.руб. будут участвовать в «процессе распределения» между супругами.

То есть родитель при наличии у него доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%, может получить имущественный вычет по своей доле (конечно, при условии, что ранее по другому жилью он вычет не заявлял).

Оставшиеся 236 600 руб. семья Петровых имеет право дополучить в последующих годах, когда заплатит НДФЛ.

Имущественный налоговый вычет при приобретении или строительстве недвижимости представляет собой возможность возврата части средств, истраченных на ее покупку.

То есть кто-то может получить возврат налога за 1 год, кто-то будет получать возврат налога 3 -10 и более лет — это зависит от величины дохода гражданина.

Так как Птичников П.П. официально не работает, то весь вычет (100%) решили перераспределить на супругу. В результате супруга получит вычет в максимальном размере 2 млн.руб.

При совместной собственности супругов каждый из четы может рассчитывать на налоговый вычет. Как именно он начисляется, зависит от даты приобретения квартиры.

Для этого собственник пишет в налоговый орган заявление, в котором указывает просьбу о передаче правомочий супругу, с указанием причин заявленного. После полученного разрешения, второй супруг оформляет имущественный возврат на себя, по установленному законодательством порядку.

Их предусмотрено два:

  1. Со стоимости купленного жилья.
  2. С процентов за займ на покупку жилья.

Для этого собственник пишет в налоговый орган заявление, в котором указывает просьбу о передаче правомочий супругу, с указанием причин заявленного. После полученного разрешения, второй супруг оформляет имущественный возврат на себя, по установленному законодательством порядку.

Правда, брачные договоры заключают не так уж часто, поэтому сначала мы поговорим о совместной собственности супругов.

Так он использует свое право на однократное получение вычета. А вот у ребенка сохранится право на вычет по другому жилью, если он приобретет его в будущем.

Супруги Сусликов А.М. и Сусликова В.В приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 2 млн.руб. (при этом доля каждого из супругов составила 50%). Для покупки квартиры Сусликовы взяли ипотечный кредит в размере 1 млн. руб. При этом кредит был оформлен целиком на мужа, жена выступала лишь поручителем.

Чтобы не совершить ошибку при оформлении документов на возврат налога необходимо точно определить в какую собственность оформлена квартира (или иная жилая недвижимость) – совместную или долевую.

Кроме того, вид права можно посмотреть в Вашем свидетельстве о регистрации права собственности. Если свидетельства еще нет, как правило, вид права описан в договоре (договоре купли-продажи, договоре инвестирования в строящееся жилье или другом договоре).

Значит, оба супруга имеют право оформить имущественный налоговый вычет (в том числе и по расходам, связанным с уплатой процентов на погашение кредита по ипотеке при покупке жилья), а также право на его распределение.

Обратите внимание, что форма декларации должна быть актуальной для того года, за который заявляется вычет.

При покупке жилья (квартиры, дома) в общую долевую собственность доли каждого из супругов явно выделены и, соответственно, прописаны в свидетельстве о регистрации права собственности на жилье (квартиры, дома).

Даже в случае, если один из супругов уже получал имущественный налоговый вычет, то другой супруг все равно сможет получить имущественный налоговый вычет только в размере своей доли.

Анастасия приобрела у собственника Вадима квартиру. ФНС одобрила девушке вычет. Через 2 года Анастасия вышла за Вадима замуж и продолжила возвращать 13% НДФЛ.

В случае если один из супругов правом на вычет воспользуется, а второй — по каким-то причинам не сделает этого, то последний сохраняет свое право вернуть налог в будущем при последующих покупках жилья. Пример. Петр и Светлана, находясь в браке, решили приобрести жилой дом за 2 100 000 рублей.

Существенные изменения в законодательство внесены в 2012 году и в 2014 году, что повлияло на налоговые инструкции, по которым сегодня назначается налоговая льгота.

Вычет при покупке жилья в «общую семейную» собственность: ситуации из практики

Налогоплательщик может получить имущественный вычет при приобретении жилья или его строительстве в соответствии с пп.2 п.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в сумме фактически осуществленных расходов.

Свои особенности налогового вычета при покупке жилья супругами есть, когда сделка совершена до 2014 г. Тогда действует более строгий порядок. Общая сумма (max 2 000 000 руб. на двоих) делится строго пропорционально имеющимся долям.

Супруги Иванова А.А. и Иванов В.В. в 2013 году приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 1.5 млн.руб. (при этом доля каждого из супругов составила 50%). Иванова А.А. не работает и не получает доходов, облагаемых НДФЛ. Супруги хотели, чтобы весь вычет (1.5 млн.руб.) получил работающий супруг.

Валентина и Федор взяли квартиру в новом микрорайоне в ипотеку за 2 360 540 руб. и решили поступить так: Федор возвращает 260 000 руб. (13% от 2 000 000 руб.) и НДФЛ со всех процентов. А Валентина подает декларацию только на оставшиеся от стоимости недвижимости 360 540 руб.

Исходя из того, что все имущество, приобретенное в браке, считается совместно нажитым, граждане вправе получать налоговый вычет при покупке квартиры за супруга. Рассмотрим фактические и юридические нормы, влияющие на данное обстоятельство.

Супруг, чье нотариально удостоверенное согласие на совершение указанной сделки не было получено, вправе требовать признания сделки недействительной в судебном порядке в течение года со дня, когда он узнал или должен был узнать о совершении данной сделки.

В случае приобретения жилья в совместную собственность каждый из супругов имеет право на имущественный вычет в размере расходов на его покупку независимо от того, на имя кого из супругов оформлено право собственности на данную недвижимость и платежные документы.

Таков порядок получения вычета с учетом изменений, вступивших в силу с 1 января 2014 года. До этой даты имущественный вычет по покупке жилья предоставлялся только один раз в жизни.

При покупке жилья после 1 января 2014 года ограничение суммарного вычета супругов в 2 млн.руб. больше не действует, и каждый из супругов может получить вычет в размере 2 млн. рублей (с 2014 года ограничение имущественного вычета применяется не к объекту жилья, а к человеку).

Покупка дома или квартиры — ответственное мероприятие. Прежде чем совершать сделку, нужно все взвесить и обдумать, как оформлять собственность, чтобы не возникло сложностей с возвратом 13%.

Ниже поэтапно разберем, кому полагается имущественный вычет при общей совместной собственности супругов, разделении по долям или единоличном оформлении. В новой редакции ст.

220 НК РФ не определен алгоритм распределения вычета при приобретении недвижимости в общую совместную собственность.

Источник: https://fdosamara.ru/darstvennaya/3301-pri-obshhey-sovmestnoy-sobstvennosti-nalogovyy-vychet.html

Юридическое дело
Добавить комментарий