Можно ли открыть ИП на мужа и жену одновременно?

> У меня ООО и ИП. Это опасно? | ИП и ООО одновременно, совместная деятельность ИП и ООО

Можно ли открыть ИП на мужа и жену одновременно?

Дробление бизнеса в «Деле»

Закон не запрещает дробить бизнес. Предприниматель может открыть два ООО и ИП. Или даже пять ООО.

В ИП предприниматель продает одежду через интернет, в одном ООО продает металл оптом, а в другом разводит племенных лошадей. Если деятельность разная, у налоговой не будет претензий.

Бывает, что компании делятся, чтобы заплатить меньше налогов. Например, ООО на упрощенке подходит по выручке к 150 млн рублей.

Это лимит, когда она должна перейти на общую систему налогообложения, вести бухгалтерию, платить НДС и налог на прибыль. Для компании это невыгодно, поэтому она открывает ИП и частично переводит деятельность туда.

В итоге она могла бы заплатить больше налогов на общей системе налогообложения, но уходит от этого по схеме.

В этом примере налоговая может заметить дробление бизнеса.

ООО оставляет себе десяток лошадей, а остальных продает своему же ИП. Владелец так же сам кормит и содержит лошадей, но уже в ИП. А ООО не надо переходить на общую систему налогообложения, до лимита еще далеко.

Или лошади остаются у ООО, но свое же ИП начинает перепродавать ему корма. С другими клиентами ИП не работает.

Налоговой важно, чтобы компании работали ради экономической выгоды. То есть они делят бизнес, потому что так удобнее работать и так заработают больше. Например, одна компания занимается оптовой продажей металла, другая продает металлические изделия в розничном магазине. Процессы, клиенты и системы налогообложения разные, поэтому удобнее работать через две компании.

Письмо налоговой о дроблении бизнеса с разбором судебной практики на сайте Консультанта

Налоговая в письме рассказывает о признаках незаконного дробления бизнеса:

  • компании разделились, чтобы оставаться на спецрежимах и не платить НДС и налог на прибыль;
  • до дробления были близки к лимитам по упрощенке по выручке, основным средствам или персоналу;
  • работают по одному адресу, с одним сайтом, отвечают по одному номера телефона или вешают одну вывеску;
  • отвечают по расходам друг друга. Например, у них одни арендные площади, склады, интернет, телефония, и компании друг за друга платят;
  • руководители компаний и главные лица взаимосвязаны между собой. Например, муж открыл ООО, его жена — ИП, а теща — еще одно ИП;
  • одна компания — единственный поставщик другой компании. Например, ООО вяжет веники, а ИП поставляет прутья только этой компании, а с другими не работает;
  • после дробления налоги обоих компаний уменьшились или не изменились;
  • компании работают в одной сфере деятельности;
  • разделили между собой поставщиков, клиентов и сотрудников;
  • после разделения снизились рентабельность и прибыль каждой компании.

Налоговая находит незаконные схемы дробления на выездных и встречных налоговых проверках. Так инспекторы проверяют работу компаний, их поставщиков и клиентов и могут заметить незаконное дробление.

Обзор судебной практики по дроблению бизнеса на сайте Консультанта

Верховный суд сделал свой обзор судебной практики и сказал так:

Простыми словами: если компания ведет реальную деятельность и платит налоги, суд не будет сомневаться в решениях компании. Захотели разделиться — значит, так было нужно, это не дело суда. А налоговая сама должна доказать, что компания делает что-то незаконное или уменьшает налоги.

Доказать законное дробление

Даже если компании ведут разную деятельность, налоговая всё равно может заподозрить их в незаконном дроблении бизнеса и попросить доплатить налоги. И тогда придется идти в суд и доказывать, что всё законно.

Главное — доказать, что компании ведут разную деятельность:

  • работают в разных направлениях. Например, одна производит товары, другая продает в розничной сети. Или одна открыла сеть кофеен, а другая — магазины одежды;
  • сотрудники, штатное расписание разные;
  • поставщики и клиенты разные;
  • если директор у компаний один и тот же, в одной он должен работать на полной ставке, в другой — по совместительству;
  • пользуются разными станками, машинами, оборудованием;
  • у них разные сайты, логотипы, визитки, пароли для интернета, вывески, входы, здания, телефоны, адреса.

Если приходит проверка, компаниям придется показать свои офисы, склады. Если дело уйдет в суд, он будет изучать штатное расписание, приказы на сотрудников, договоры с поставщиками и клиентами, деловую переписку с реквизитами каждой компаний.

Если доказать, что деятельность разная, суды обычно встают на сторону компаний. Иногда компании выигрывают, даже если на первый взгляд дробление выглядит незаконным. Например, у них одинаковые сотрудники или работают в одном здании. Так было в этом деле.

Налоговая проверила «ДОК Лесозавод» (название поменяли) и сказала, что компания недоплатила 7 млн рублей налогов, потому что незаконно дробила бизнес. Она работала на общей системе налогообложения, а учредитель создал еще одну компанию с похожим названием «ДОЗ Лесозавод» на упрощенке «доходы минус расходы».

Обе компании обрабатывали древесину, работали по одному адресу, с одним сайтом и вывеской. «ДОЗ Лесозавод» пользовался оборудованием и персоналом «ДОК Лесозавода».

Налоговая посчитала, что дробление бизнеса формальное, цели нет. «ДОК Лесозавод» просто перевел часть деятельности на упрощенку, чтобы платить меньше налогов.

Учредитель сказал, что собирался выйти на европейский рынок и торговать лесом оптом. Для розничной торговли он создал компанию на упрощенке. Он подтвердил свои слова деловой перепиской о выходе на новый рынок.

Суд первой инстанции встал на сторону налоговой, а кассационная инстанция — на сторону компании, и она выиграла.

Кассационный суд сказал так:

  • само по себе дробление бизнеса не говорит об уменьшении налогов;
  • если сложить выручку компаний, выйдет 15 млн рублей в год. Это далеко от лимита упрощенки, значит, цели в этом не было;
  • компании работали по одному адресу, с одним сайтом, но у них общий учредитель, и это оправданно.

А еще суд сказал: «Само по себе снижение налогоплательщиком налогового бремени („минимизация“ налогов, налоговая экономия) не может быть признано неправомерным, поскольку это предусмотрено самим Кодексом (в том числе через применение специальных налоговых режимов)». Простыми словами: экономия на налогах — не признак нарушения.

Судебное дело

Вот еще одно дело, в котором компания выиграла:

Налоговая подозревала «Лифтовую компанию» в дроблении бизнеса и доначислила ей 32 млн налогов. Сама компания работала на общей система налогообложения, но учредитель открыл ООО «ТЛК» на упрощенке. Налоговая сказала, что обе компании занимаются ремонтом лифтов и никакого смысла делить бизнес нет.

«Лифтовая компания» доказала, что у нее разные клиенты с ООО «ТЛК». «Лифтовая компания» работала с клиентами на общей системе налогообложения и занималась монтажом лифтов. ООО «ТЛК» ремонтировала лифты в домах, и ее клиенты — управляющие компании, они чаще всего работают на упрощенке.

Руководитель компаний доказал:

  • деятельность, производственные процессы и регламенты были разными. Одни занимались монтажом лифтов, а другие ремонтировали лифты в домах;
  • клиенты сами выбирали, с кем работать — «Лифтовой компанией» или «ТЛК»;
  • сотрудники работали по разному штатному расписанию;
  • некоторые сотрудники работали по совместительству. На допросах они четко разделили основное место работы и дополнительное.

Компания выиграла дело в суде.

Судебное дело

Наш совет: две компании должны по-настоящему вести разную деятельность. Но даже в этом случае надо быть готовым к проверкам.

Источник: //delo.modulbank.ru/all/fragmentation

Как открыть ИП? Пошаговая инструкция для новичков понятным языком!

Можно ли открыть ИП на мужа и жену одновременно?

Обновление! В 2020 году правила регистрации ИП изменились. Свежую статью читайте здесь: //dmitry-robionek.ru/kak-otkrit-ip-2017

Добрый день, уважаемые предприниматели!

У меня свое ИП уже 5 лет, но я снова открываю новое ИП. Почему так получилось? Нет, я не ухожу от налогов и проверок : )

Все просто – мои знакомый открывает ИП,  и я взялся помочь в этом деле. И чтобы помочь будущим миллиардерам, решил написать эту инструкцию для всех читателей моего блога.

Подчеркну, что я рассказываю схему, актуальную на 2016 и 2017 года в России.

Небольшое пояснение

  1. Повторюсь, что эта схема актуальна для России, и обновлена на 2016 год. Рассмотрен пример с регистрацией ИП на упрощенке УСН 6%. Эта схема работает и для Крыма, Севастополя и Симферополя, которые недавно примкнули к нашей стране.
  2. Пока обновлял статью, написал полную пошаговую инструкцию для начинающих ИП. В ней я гораздо более подробно рассматриваю этапы открытия ИП в 2019 году: //dmitry-robionek.

    ru/kniga-open-ip-2019

  3. Но для начала можете прочитать статью ниже:

Итак, поехали : )

Естественно, Вы сначала должны решить чем будете заниматься. Решить мало – нужно еще и на калькуляторе посчитать насколько это выгодно. Предположим, что Вы решили заняться починкой оргтехники.

Так будет легче объяснять что к чему, нежели оперировать абстрактными понятиями.

1 Шаг. Нужно выбрать ОКВЭД

Итак, вы решили чинить древние компьютеры. Для этой деятельности необходимо выбрать так называемые коды деятельности ОКВЭД-2. Для каждого бизнеса существует свой код и Вам необходимо выбрать наиболее подходящий для вашей деятельности.

Чтобы не переписывать Википедию, отправляю вас прочитать ее в первоисточнике. Только не забудьте вернуться сюда : )

После изучения статьи в Вики, понятно, что нам нужно выбрать основной код ОКВЭД = 95.11 или “Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий”

Можно еще выбрать несколько кодов, близких по смыслу деятельности. Вы можете спросить, а что будет, если я не смогу предусмотреть все нужные коды ОКВЭД?

Ничего страшного не случится, потом можно будет подать заявление в налоговую, и внести новые ОКВЭД.  Прочтите эту заметку и все станет понятно: //dmitry-robionek.ru/sovet/noviy-okved.html

Важный момент: учтите, что с 11-го июля 2016 года используется классификатор ОКВЭД-2.

2 Шаг. Необходимо выбрать систему налогообложения для ИП

Наиболее популярными системами налогообложения для ИП в России являются следующие схемы:

a. Упрощенка 6% от доходов

Вы платите взносы в Пенсионный Фонд + ФФОМС+ 6% от дохода. Лично я использую именно эту схему и очень доволен. Подробнее читайте вот эту статью про налоги, чтобы иметь общее представление о том, какие взносы и налоги нужно платить в текущем году.

b. Упрощенка 15% от разницы между доходами минус расходы

Вы платите взносы в Пенсионный Фонд + ФФОМС+ 15% от суммы “доходы минус расходы”.

c. Есть еще патентная система и ЕНВД

Эти две схемы не самые популярные, но у меня есть на сайте статьи по этим двум системам налогообложения:

Тем не менее, повторюсь, что наиболее популярны схемы в России это УСН 6% и 15%. (так называемая «упрощенка»)

Какую систему налогообложения для ИП выбрать?

Мне часто задают такой вопрос, а я всегда отвечаю, что нужно взять калькулятор и ПОСЧИТАТЬ, что выгоднее. В моем случае выгоднее платить 6% от всего дохода и не забивать себе голову документами, которые подтверждают мои расходы на коммуналку, запчасти и.т.д.

3 Шаг. Оплатить госпошлину на открытие ИП

Квитанцию можно скачать на сайте налоговой инспекции России: //service.nalog.ru/gp2.do

После того, как скачаете квитанцию, ее нужно распечатать, заполнить и оплатить в любом отделении СберБанка.

Квитанцию об уплате госпошлины обязательно сохраните!

Ах, да : ) Забыл сказать, что в 2015 и 2016 году госпошлина на открытие ИП будет равна 800 рублям. Именно этот вариант выбирайте, когда будете скачивать квитанцию!

4 Шаг. Выбираем налоговую инспекцию, куда будем подавать пакет документов

Отыщите на сайте налоговой адрес инспекции, которая закреплена к адресу Вашего жительства. Напомню, что порядок регистрации ИП регламентирован нормами Федерального закона от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Не поленитесь, изучите этот закон и многие вопросы отпадут:

//www.nalog.ru/rn53/ip/interest/reg_ip/petition/3921906/ (Это сайт Новгородской Налоговой, но там можно выбрать любой регион РФ)

После этого позвоните в свою инспекцию и уточните, что именно в ней нужно будет проходить регистрацию. Сами знаете, что бывает так, что на государственных сайтах информация устаревает. Лучше уточните.

5 Шаг. Какие документы нужно подготовить?

Источник: //dmitry-robionek.ru/sovet/kak-otkrit-ip.html

Можно ли открыть одновременно ип и ооо

Можно ли открыть ИП на мужа и жену одновременно?

  • денежные поступления не суммируются;
  • налоги и прочие отчисления платятся отдельно.

Кто не может открывать ООО:

  • представители государственных структур;
  • госслужащие;
  • работники муниципалитетов;
  • чиновники из местного самоуправления;
  • открытие бизнеса запрещено военнослужащим на контрактной службе.

Деятельность ИП запрещена некоторым категориям лиц, за нарушение грозит административная и даже уголовная ответственность.

Ип директор в ооо

Предприятие обязано иметь в штате генерального директора и закрепить эту должность в штатном расписании.

В поисках оптимизации налоговых и прочих трат коммерческие организации часто занимаются поисками лазеек в законодательстве.

Можно ли одновременно открыть ип и ооо

Индивидуальный предприниматель по-прежнему отвечает по взятым на себя обязательствам всем имуществом (за исключением единственной квартиры и прочего имущества, на которое, согласно закону, не может быть обращено взыскание). Что касается обязательств ООО, то участник по ним не отвечает — он несет ответственность, связанную с деятельностью общества, только в пределах принадлежащей ему доли в уставном капитале.

Таким образом, если учредителем ООО является ИП, то он ведет с налоговиками два параллельных диалога.
В первом он выступает налогоплательщиком-ИП и свободно распоряжается полученными от бизнеса средствами; во втором он играет роль участника ООО и должен строго следовать порядку выплаты дивидендов.

  • непосредственное участие в управлении;
  • доступ к документам и бухгалтерским книгам;
  • участие в обсуждении раздела прибыли.

Может ли ИП открыть ООО?

Учредить общество с ограниченной ответственностью может любой предприниматель со статусом физлица. Предприниматель должен иметь возможность внести денежные средства для начала деятельности.

Важно Но можно ли открыть ИП и ООО одновременно?

В законодательстве предусмотрены нормы учредительства ООО физическим лицом, то есть ИП.

Но, став его акционером, бизнесмены теряют часть возможностей. Законодательно установлено, что вести двойной бизнес недопустимо.

Прибыль от одного предприятия нельзя переводить на доход другого.

НК РФ.

Сделки между такими лицами вызывают подозрение, а значит подлежат проверке тщательной проверке.

Бесплатно подготовить документы для регистрации ООО или ИП вы можете в нашем сервисе.

Источник: //www.regberry.ru/registraciya-ip/mozhet-li-ip-byt-uchreditelem-ooo

Седьмая статья Федерального Закона №14 об ООО гласит, что учредителем такового может стать гражданин или ЮЛ.

А что с индивидуальными предпринимателями? Имеют ли такое право они? Закон гласит, что резидентом организации не может быть депутат, военнослужащий в любом звании, работник государственного учреждения, общество с одним участником и орган местного управления и государственной власти.

Следовательно, ответ на вопрос порядка, может ли ИП быть учредителем ООО — да, может, но выступать он будет в качестве ФЛ.

Можно ли оформить одновременно ип и ооо

ООО выступает как физическое лицо, и не имеет значения, обладает ли это физическое лицо статусом индивидуального предпринимателя.

Сам факт статуса ИП налоговиками игнорируется, потому что закон “Об обществах с ограниченной ответственностью” дает конкретную формулировку насчет того, что участниками хозяйственных обществ у нас в стране могут быть физические или юридические лица. Закону вторят и положения Гражданского кодекса.

Вы не встретите прямого разъяснения касательно ИП — учредителя ООО, но изначально не предполагается, что ИП при регистрации ООО каким-то образом отличается в правах от обычного физического лица.

В форме Р11001 — заявлении на регистрацию ООО — вы не найдете полей, где могли бы сообщить о предпринимательском статусе учредителя юридического лица (раздел “ОГРНИП” предусмотрен для учредителей товарищества на вере или полного товарищества).

Всем известно, что юридическому лицу это сделать проще.

Престиж общества с ограниченной ответственностью имеет больший вес по сравнению с индивидуальными бизнесменами.

Организации проще найти партнера, участвовать в тендерах и госзаказах, к тому же предпринимателям не разрешено заниматься некоторыми видами деятельности (производством алкоголя, страхованием и другими), вести совместный бизнес или банально назначить директора.

При желании заключить крупную в финансовом отношении сделку один человек проигрывает организации в вопросе одобрения таковой возможными партнерами по договору.

Правда, в этих случаях, когда бизнес расширяется, но при этом сфера деятельности не меняется, лучше закрыть ИП.

Будет ли для налоговых органов такая схема считаться легальной?

ООО получило на счет 200 тыс руб. Из них 100 ушло на расходы (аренда, реклама и тп), а 90 перечисляется ИП за оказание услуг (сумма не фиксированная, каждый месяц разная), 10 остается внутри и выводится как дивиденты.
ИП платит налог с дохода, ООО доходы — расходы. Что именно будет интересовать налоговую?

Может ли ИП быть учредителем ООО, Бонусы и риски

Однако доказать при проверке целесообразность заключения договора с ИП-управляющим, а не трудового договора с руководителем очень трудно. Налоговики считают, что никакой экономической выгоды для организации, кроме уменьшения выплат в бюджет, здесь нет.

И ООО, и ИП можно зарегистрировать в одиночку. Но как быть, если хочется и то, и другое? Может ли ИП быть учредителем ООО? И, наоборот, может ли учредитель ООО открыть ИП? Ответ на оба вопроса – да.

Источник: //f-52.ru/mozhno-li-imet-ip-i-ooo-odnovremenno/

Может ли ИП быть учредителем ООО

Распространенная ситуация: гражданину принадлежит маленький бизнес в формате индивидуального предпринимательства, однако в какой-то момент он понимает, что пора расширять горизонты, и планирует зарегистрировать общество с ограниченной ответственностью.

Тут можно задаться вопросом: а нельзя ли учредить ООО в статусе ИП и тем самым сэкономить на налогах? Ведь участники общества платят с дивидендов 13 % подоходного налога, в то время как индивидуальный предприниматель на УСН платит всего 6 % с дохода или 15 % с прибыли.

Распространенная ситуация: гражданину принадлежит маленький бизнес в формате индивидуального предпринимательства, однако в какой-то момент он понимает, что пора расширять горизонты, и планирует зарегистрировать общество с ограниченной ответственностью.

Тут можно задаться вопросом: а нельзя ли учредить ООО в статусе ИП и тем самым сэкономить на налогах? Ведь участники общества платят с дивидендов 13 % подоходного налога, в то время как индивидуальный предприниматель на УСН платит всего 6 % с дохода или 15 % с прибыли. Схема выглядит логично и просто, однако такому “двойному бизнесу” закон не даст претвориться в жизнь.
Почему?

Ип и ооо как две формы организации бизнеса

Для начала разберемся, чем отличаются ИП и ООО. Обе организационно-правовые формы подходят для осуществления предпринимательской деятельности, у каждой из них есть преимущества и недостатки.

Но как участник ООО он выполняет должностные обязанности согласно своим паевым долям.

Какие выгоды

Не всегда ИП рентабельно становиться учредителем ООО в связи с дополнительным налогообложением, обязательными платежами и другими финансовыми вопросами. Однако бывают ситуации, когда участие в обществе с ограниченной ответственностью может привести к положительным результатам.
Внимание Это возможно в нескольких случаях:

Расширение деятельности ИП

При выборе организационно-правовой формы предприниматель обычно руководствуется своими финансовыми возможностями. Как известно, содержание ООО в разы затратнее ИП. Поэтому на старте карьеры большинство выбирает индивидуальное предпринимательство.

Источник: //snowtango.ru/mozhno-li-otkryt-odnovremenno-ip-i-ooo

Введение в тему пред­принимательства в Германии

Можно ли открыть ИП на мужа и жену одновременно?

Рассказ о том, как и почему я стал заниматься предпринимательством в Германии. Какие выгоды существуют в наличии этого статуса.

Уже очень много раз читатели просили меня подробнее рассказать о том, как обстоит дело в Германии с частным предпринимательством и с ведением бизнеса вообще.

Для меня это означает открытие абсолютно новой темы на блоге, а значит, у посетителей появится новая тема для писем и комментариев, на которые я буду отвечать. Поэтому до сих пор я всё время откладывал данное начинание. Но вечно откладывать всё равно в мои планы не входило.

А время идёт, и многое из того, что случилось в момент открытия своего дела, уже вспоминается с трудом. Так что я начну делиться знаниями и на эту тему, а там посмотрим, что из этого выйдет.

Тема это очень обширная, тут довольно много тонких вопросов, которые требуют детального объяснения. Но эта статья будет вводной. Я хочу рассказать, как я стал предпринимателем в Германии, объяснить, зачем вообще это нужно и получить отзывы с предложениями, в каком направлении писать свои статьи на эту тему дальше.

Мой бизнес в Германии

Для тех, кому моя скромная персона неизвестна, сообщу, что я приехал в Германию из России по Зелёной Карте много лет назад. По основному роду занятий я программист, а предпринимательством занимаюсь лишь в свободное от работы и от семьи время, то есть, несколько минут в день.

Подробнее я рассказал обо мне в отельной статье. Это чтобы никто не подумал, что я какой-нибудь крутой коммерс, собирающийся делиться сокровенными знаниям на тему “как заработать миллион в Германии”.

Мой бизнес очень маленький и состоит он на 95% в ведении этого блога, одновременно являясь моим хобби.

Несколько лет назад мне взбрело в голову заработать кучу денег, разместив на этом сайте рекламу от Google AdSence.

В качестве хостинга сайт тогда использовал бесплатный сервис blogspot от Google, так что буквально в пару кликов я включил элементы контекстной рекламы в дизайн и спустя несколько дней возрадовался первым центикам, упавшим на мой аккаунт.

Теперь, спустя годы, я зарабатываю на блоге в десятки, а то и в сотни раз больше. То есть, вместо одного-двух центов в день – один-два евро. Такая вот “история успеха”.

Тем не менее, согласно немецким законам, даже если за год ведения блога путём показа рекламных объявлений был заработан всего один цент, получатель этого цента обязан зарегистрироваться в Германии, как частный предприниматель. Ведь важно не то, сколько было заработано, а то, что сам факт показа рекламы является проявлением намерения заработать какой-то доход. А это уже предпринимательство!

Регистрация ЧП

Узнав об этом факте, я отправился к налоговому консультанту. Она объяснила мне, что я – самый настоящий предприниматель. Так что путь мой лежит в местную мэрию, в отдел регистрации бизнеса. Иначе, случись кому узнать о моих доходах от блога, могут предъявить обвинение в уклонении от уплаты налогов.

При этом консультант дала мне понять, что она также обязана по закону сообщить о моей деятельности в налоговую, если у неё возникнут подозрения, что я не сделаю это сам. Так что пути назад уже не было. Я заработал деньги путём предпринимательства, а значит должен был как-то задекларировать этот доход.

Интересно, что с точки зрения налогов мои несколько дополнительных евро в месяц мало чего не меняли. Существуют лимиты в размере 410€ и 820€ в год, для которых по сложной формуле рассчитывается льготный налог. И лишь когда доходы от предпринимательской деятельности, параллельной работе, выше 820€, они начинают облагаться полным налогом.

Так я и стал частным предпринимателем. Разумеется, я не бросил свою основную работу. Важно было лишь договориться с работодателем о том, что он не против того, что я веду блог. Когда я объяснил суть дела, особых вопросов не возникло.

Шеф лишь проявил определённую обеспокоенность тем, буду ли я достаточно отдыхать. Но я заверил его, что блог приносит мне не столько деньги, сколько удовольствие. В отделе кадров мне выдали справку о том, что фирма не возражает против ведения мною предпринимательской деятельности.

Эта бумага потом понадобилась при регистрации бизнеса.

Чтобы не заводить сыр-бор из-за нескольких евро в месяц, я попытался заниматься интернет-торговлей, импортировал из Китая всякое барахло, с горем пополам скрутился в ноль и, как раз когда на мою основную работу подоспел кризис, прикрыл свою онлайн-лавочку от греха подальше. С тех пор доходы от блога остаются единственной причиной, по которой мне необходимо иметь статус частного предпринимателя в Германии.

Как видите, бизнес небольшой, но определённые знания в области предпринимательства и он приносит. Прошу, однако, учитывать масштабы моих дел.

Начну в этой статье с мотивации, а детали буду постепенно прояснять в последующих статьях. Итак, сначала нужно принять решение о том, стоит ли вообще открывать свой бизнес.

Зачем регистрировать бизнес в Германии

Если цель состоит в том, чтобы достаточно зарабатывать, содержать семью, стать богатым и так далее, то тут всё ясно. Какие проблемы с мотивацией могут быть у человека в этом случае? А вот тем, кто живёт, как говорилось в СССР, на одну зарплату, возможно будет интересно узнать о том, какие плюсы есть в наличии статуса частного предпринимателя.

Основным препятствием к открытию фирмы у меня был… страх перед самим фактом открытия фирмы. Мол, вот, придётся вести отчётность, платить налоги, страховки, обдерут как липку.

Но вопреки расхожему мнению о том, что быть предпринимателем в Германии или вообще где бы то ни было – это огромные проблемы, сразу заявлю, что в общем случае это совсем не так.

Да, есть определённые дополнительные дела, связанные с различными бюрократическим процедурами.

Да, нужно решить несколько дополнительных вопросов, связанных со страховками, владением имуществом, пенсией, предпринимательскими организациями и так далее, и тому подобное. Но на самом деле, разобраться в этом совсем не сложно. В самом крайнем случае можно заплатить 40€ налоговому консультанту и за полчаса получить всю необходимую информацию.

Зато статус предпринимателя позволяет совсем иначе распоряжаться своими финансами. Основное отличие бизнесмена от частного лица состоит в том, что частник сначала платит налоги, а потом тратит деньги.

А фирма всегда сначала тратит деньги, а потом платит налоги. Стоит только вдуматься поосновательнее в эту мысль, как сразу становится ясно, что быть предпринимателем во много раз выгоднее, чем не быть им.

Приведу пример. Для того, чтобы написать эту статью, мне понадобился ноутбук. Вообще, я как минимум половину личного времени за компьютером употребляю на ведение своего бизнеса, то есть, этого блога. Поэтому я могу половину стоимости ноутбука поставить на баланс фирмы.

Я вношу эту сумму в отчётность, как расходы на мою предпринимательскую деятельность, отнимая её от скромных доходов моего предприятия. Получается, правда, что моя фирма имеет отрицательный баланс. Но в конце года этот баланс складывается с остальными доходами нашей семьи, и осуществляется итоговый перерасчёт налогов. То есть, я отнимаю от своей зарплаты отрицательный баланс моей фирмы.

Вуаля! Часть цены компьютера оказалась отнятой от моего общего дохода, то есть, я не должен платить налог с этой суммы.

Это не мошенничество, не уход от налогов и даже не хитрый трюк. Это совершенно обычное ведение предпринимательской деятельности в Германии. Я имею блог, размещаю на нём рекламу с целью получения прибыли. Значит, я обязан получить статус предпринимателя. Но ведя блог, я использую ноутбук.

Значит, какую-то часть его цены нужно передать на баланс фирмы. Для ведения блога требуется интернет дома. Ничего не поделать, часть стоимости интернета надо внести в статью расходов на бизнес. А ещё я размещаю в блоге фотографии, которые сделал фотоаппаратом или купил.

Звоню по телефону потенциальным рекламодателям. Эти строки я пишу, сидя на диване. А для хранения материалов для статей мне нужна тумбочка. Ноутбук стоит на столике. Столик стоит на полу в углу комнаты. И так далее, и тому подобное.

Достаточно лишь правильно поставить на баланс фирмы всё перечисленное, чтобы они стали частью расходов.

Конечно, если я внесу в расходы покупку детской кроватки, это вызовет негативную реакцию у работников налоговой. Но очевидно, что я не могу вести блог без компьютера, интернета, электричества и так далее. Также очевидно, что я использую все эти вещи не только для ведения бизнеса. Но я ведь и не ставлю на баланс их полную стоимость.

Как начать предпринимательскую деятельность

Германия даёт много времени на поднятие своего бизнеса. Налоговый консультант сказала мне, что в течение как минимум пяти лет налоговую службу не будет смущать отрицательный баланс моей фирмы. Позже, возможно, они попросят пройти проверку на предмет экономической выгоды от бизнеса.

Если окажется, что зарабатывать с текущей бизнес-идеей в принципе нереально, то могут отобрать статус предпринимателя. Тогда текущая деятельность будет считаться простым хобби, а значит списать какие-либо расходы больше не получится.

Правда, и доходы в этом случае также не подлежат налогообложению.

Зарегистрироваться частным предпринимателем в Германии очень просто. Нужно пойти в Gewerbeamt по месту жительства, сообщить о своём намерении. Они попросят заполнить небольшую анкету. Помимо стандартных данных там будет просьба указать форму ведения бизнеса (о них расскажу позже). В моём случае это Einzelunternehmen – частный предприниматель.

Также нужно будет сообщить, основное ли это занятие или же попытка сгенерировать дополнительный доход (Nebentaetigkeit). Важно также правильно указать, чем именно будет заниматься предприниматель. Тут чиновник может долго вникать в суть дела, чтобы определить, надо ли сообщать о регистрации в какие-либо палаты, союзы и прочие организации.

Дата начала ведения бизнеса может быть любой в пределах текущего года, то есть, не проблема открыть фирму задним числом. Затем придётся заплатить около 11€ за регистрацию, после чего на руках окажется свидетельство об открытии бизнеса. Забавно, что эти 11€ нельзя внести на отрицательный баланс фирмы.

Ведь они платятся ещё до того, как фирма открыта!

Gewerbeamt известит об открытии нового бизнеса различные инстанции: медицинскую страховку, пенсионный фонд, налоговую и так далее. Все они вскоре сами обратятся к вновь испечённому предпринимателю с различными расспросами.

Источник: //www.tupa-germania.ru/biznes/chastnyi-predprinimatel-vvedenie.html

Как открыть ИП в Германии, если ты программист, и не набить шишек

Можно ли открыть ИП на мужа и жену одновременно?

В последние недели Берлин — популярная тема на Хабре. Не случайно — в Германии много возможностей для работы в ИТ с комфортным переездом. Но бюрократия она и в Африке бюрократия, а если встают вопросы об индивидуальном предпринимательстве за рубежом — головной боли не избежать.

Алина Ануфриева (allinne) работала фронтендером в Яндексе, но ее муж получил оффер из Германии, и они вместе с ребенком переехали в Берлин. Работа позволила мужу получить Blue Card — рабочую визу, действующую по всей Европе — и вид на жительство для семьи.

Но если но был обязан работать именно в той компании, которая его позвала, то Алина получила более широкие возможности: работать где угодно и даже открывать свое дело.

Но первое время она занималась бытовыми делами, например устраивала ребенка в сад. «Надо заполнить 100500 формуляров, принести их в Jugendamt (управление по делам молодежи). Российское гражданство никаких трудностей не вызовет, если есть виза», — говорит она. Алина смотрела вакансии на неполный рабочий день в Берлине, чтобы заниматься ребенком, но ей не удавалось найти работу даже на 30 часов в неделю. Наконец она нашла удаленный оффер из Финляндии, но столкнулась с бюрократическими трудностями — финские и немецкие законы устроены так, что организовать работу можно было только через ИП. Открыть его сложнее чем в России, есть много подводных камней. Мы созвонились, и Алина подробно описала весь процесс, а я записал ее рассказ.

Как попасть в выгодный налоговый статус

Мне пришел оффер из компании, которая работает в Финляндии — Videoly.co. Её основал Серёжа Андрюхин, с которым мы вместе работали в Яндексе. В связи с тем, что они в Финляндии, я в Германии, и у меня российское гражданство — они не могли меня нанять по правилам Евросоюза как штатного сотрудника.

Поэтому предложили работать как юридическое лицо, и я взялась за открытие ИП. К предпринимателям в Finanzamt (немецкой налоговой) относятся как к людям, которые уже все знают и умеют — куда ходить, какие документы оформлять, как общаться с государством.

Поэтому работа с налоговой чаще строится через специальные фирмы-консультанты, которые представляют твои интересы. Им надо платить каждый месяц примерно 50 евро, плюс около 400 евро (в зависимости от количества документов) отдельно за годовой отчет. Но эти фирмы помогают не только с процессами.

Они могут добиться для вас выгодного юридического статуса, чтобы платить меньший налог, чем обычно приходится программистам-фрилансерам или удаленщикам. В Германии предпринимателей делят на два типа по профессиям — Selbstständig и Freiberuflich.

Freiberuflich — это так называемые свободные работники, имеющие некую профессию, подтвержденную дипломом — дизайнеры, писатели, журналисты, учителя, адвокаты, стоматологи, терапевты и многие другие. Они освобождены от дополнительного налога на предпринимательскую деятельность.

Selbstständig — индивидуальные предприниматели, не оказывающие услуги с помощью своей профессии. Это больше те, кто организует свое предприятие. Они платят полные 45% плюс дополнительные проценты, если доход переваливает за 50 000 евро в год. Есть много дискуссий по поводу того, куда относить программистов.

В Германии почему-то считается, что программисты — это Selbstständig. Чтобы попасть в Freiberuflich, придётся нанимать хорошего налогового агента — он может помочь попасть в другую категорию. Поэтому первым делом я стала искать консультанта, чтоб юридически оформить свой статус.

В формуляре для налоговой ты указываешь свою профессию, а консультант защищает и отстаивает твои права. К сожалению, я встретила не очень хорошую фирму, которая не рассказала о критичных моментах. И мне пришлось набивать шишки. Я могу возмещать деньги на нужды своего бизнеса из уже выплаченных налогов. Например на оргтехнику, канцелярию и прочее. Это можно делать каждый год — главное сохранить все чеки и выписки.

Многие траты связанные с переездом нам удалось вернуть именно таким образом.

Как не прозевать налоговый номер

Когда ты приезжаешь в Германию, тебе сразу выдают персональный идентификационный номер. Но он не совпадает с налоговым номером. Налоговый номер предприниматель должен получать при регистрации ИП. Его выдают примерно через три недели и говорят, как часто нужно отчитываться перед налоговой. Меня об этом не предупредили.

Свой налоговый номер я получила через несколько месяцев после начала работы, и все это время не могла выписывать инвойсы и получать зарплату. Оказалось, что мой налоговый номер пришел на адрес фирмы-консультанта. Когда я заполняла формуляр, то дала согласие на то, что эта фирма будет представлять мои интересы в налоговой.

После этого фирма меня кинула — не отвечала ни на звонки, ни на письма. Я написала отказ, но они не проинформировали налоговую о том, что я с ними больше не имею дел. Соответственно письма шли на адрес фирмы, и они мне их не пересылали, хотя были обязаны по закону. Я начала бить тревогу, звонить в налоговую.

И вместо того, чтобы получить номер еще в марте, я смогла добиться его только в мае. Через год мы с мужем получили общий налоговый номер, подав годовую декларацию о семейных доходах. Теперь ИП нужен мне только для работы, а налоги мы платим вместе, как семья — с общих доходов.

Наверное, многие айтишники удивятся, но здесь нет единого окна, где ты можешь записываться как у нас на госуслугах. Если ты выбрал, например, три садика, то нужно лично их искать по карте и обходить. Когда я попросила записать ребенка как можно быстрее, потому что мне надо работать — они поставили меня в лист ожидания.

Каждый месяц приходилось звонить туда самой и напоминать о себе. Точно так же с налоговой и с пенсионным фондом. Встречу надо бронировать по телефону или на сайте, а потом ждать ее месяц. К сожалению там это так. И это было для меня шоком.

Банковская инфраструктура Германии на уровне 90-х в России. Денежный перевод внутри страны длится 3 рабочих дня.

За поквартальную выписку оплата 15 евро у Postbank. За каждое обращение к консультанту банка тоже взимается плата. Недавно появился интернет-банк N26 с бесплатной картой MasterCard. Я выбрала его, так как у них удобное хорошее мобильное приложение, снять деньги можно в любом банкомате до 5 раз в месяц бесплатно.

Как выбрать пенсионный фонд

О том, что нужно идти в пенсионный фонд, мне тоже никто не сказал. Я узнала об этом случайно в сообществе на . Тогда у меня было плохо с немецким, и пришлось искать англоговорящего консультанта. Он рассказал, что есть два варианта — делать отчисления либо в государственный фонд, либо в частный.

Государственный делится еще на две программы — обязательную (Pflichtversicherung) и свободную (Freiwilligversicherung). Обязательная — это 18,6% от дохода, которые ты будешь платить в любом случае, даже если останешься без работы. Дело в том, что при заполнении формуляра ты указываешь свой средний предполагаемый доход, и сумму считают от него.

В конце финансового года все пересчитывается, и тебе могут либо вернуть часть денег, либо наоборот — потребовать доплатить. Чтобы перестраховаться, лучше указать доход меньше ожидаемого и в течении года откладывать деньги на доплату. Иначе — если работы не будет — платить все равно придется по полной каждый месяц.

При свободном страховании можно самому выбрать, сколько платить каждый месяц (минимум 450 евро). При этом варианте можно на несколько месяцев замораживать выплаты, но нельзя уйти на преждевременную пенсию по состоянию здоровья и инвалидности. Обязательное страхование дает такую возможность уже через пять лет.

Важный момент — если в течении первых пяти лет вы решите вернуться в Россию, то пенсионные отчисления можно вернуть обратно. Но только 50%.

Сами пенсионные выплаты в Германии довольно усредненные. Даже если ты всю жизнь делал огромные взносы, она не будет сильно отличаться от среднестатистической. На этом играют частные пенсионные фонды, а консультанты активно туда зазывают. Они предлагают вкладывать деньги под процент — как на банковский счет. Из всех этих вариантов я выбрала еще один — откосить. Первые три года индивидуальный предприниматель может вполне легально не платить отчисления в пенсионный фонд. Для этого надо заполнить очередной специальный формуляр, и дождаться одобрения. Правда, его могут не дать. Одно из условий — наличие не менее трех клиентов. У меня клиент только один, так что есть где-то полгода-год, чтобы найти еще. Государство в этом плане идет на уступки. Без работодателя придется самому делать медицинскую страховку — 14% + 0,9% дополнительный вклад + 2,55% — страховка по уходу (в случае не дееспособности) Адвокатская страховка — покрывает расходы на суды из-за невыплат или нарушения интеллектуальной собственности. Она дорогая — если уверен в клиенте, можно не тратиться.

Страховка от урона третьим лицам (Haftpflichtversicherung) — она, конечно, не обязательная, но в Германии общепринята, и в основном есть у всех. Если, например, ваш ребенок порвал другому портфель, вы просто обмениваетесь номерами своих страховых с его родителями.

В итоге

  • У программистов в Германии спорный налоговый статус. Поэтому работать с налоговой через консультантов может быть выгоднее. Но плохие люди водятся везде.
  • Надо сохранять все чеки на рабочие расходы — их можно компенсировать за счет уплаченных налогов.
  • Государственную пенсионную программу надо выбирать по доходам и стабильности работы. В частном фонде будет больше пенсия, но есть стандартные для всех частных банков риски.
  • Если ты начинающий предприниматель — то первые три года можно не платить пенсионные взносы, если государство разрешит.

Источник: //habr.com/ru/post/424279/

Юридическое дело
Добавить комментарий