Должен ли был сдать декларацию, если ИП не вел деятельность?

Нулевая декларация ИП на УСН 2019

Вы используете неактуальную версию браузера!

Ваша версия браузера не поддерживает современные технологии, поэтому некоторые страницы могут отображаться некорректно. Предлагаем Вам скачать самые современные браузеры. Они бесплатны, легко устанавливаются и просты в использовании.

• Chrome
• Mozilla Firefox
• Opera
• Internet Explorer

Нет, спасибо!

ИП должны сдавать нулевой отчет до 30 апреля после отчетного года в двух случаях

Нулевая декларация ИП на УСН 2019 Гусарова Юлия Как заполнить нулевую декларацию ИП на УСН в 2019 году

ИП должны сдавать нулевой отчет до 30 апреля после отчетного года, если:

• не вели деятельность и не получали доходов;
• совмещают УСН и ЕНВД (или ПСН), но деятельность в отчетном периоде вели только на ЕНВД (или ПСН), а по УСН ни одной операции не было.

ИП на УСН «Доходы» заполняют титульный лист и разделы 1.1, 2.1.1.

ИП на УСН «Доходы минус расходы» — титульный лист и разделы 1.2, 2.2.

Здесь ИП указывают ИНН, поле «КПП» ИП оставляют свободным. ИНН и номер страницы надо вписать в каждый лист декларации.

В остальных полях указывают:

• «Номер корректировки» – «0»;
• «Код налогового периода» – «34», если отчетностьготовят по итогам года. При закрытии ИП ставят код «50», при смене режима налогообложения – «95»;
• «Отчетный год» – год, за который сдается декларация;
• «Код налогового органа»;
• «По месту нахождения (учета)» – «120»;
• «Налогоплательщик» – фамилию, имя, отчество ИП.

Код ОКВЭД по основному виду деятельности указывают согласно справочнику ОКВЭД-2.

Далее указывают контактный номер телефона ИП и ставят подпись.

Пустые клетки оставлять нельзя, везде нужно ставить прочерки (исключения – поле «КПП», и раздел, который заполняет работник налогового органа).

В строке 010 указывают ОКТМО. Все оставшиеся поля раздела заполняют прочерками.

В строке 102 ИП без работников ставят код «2», ИПс работниками – «1».

В строки 120, 121, 122, 123 проставляют налоговую ставку.

Все оставшиеся поля раздела 2.1.1. заполняют прочерками.

В строке 010 указывают ОКТМО. Во всех оставшихся полях – прочерки.

В строках 260, 261, 262, 263 проставляют налоговую ставку. Во всех остальных строках – прочерки.

Отчет можно сдать в бумажном и электронном виде.

Когда вы начнете вести деятельность, сервис поможет рассчитать налог, перечислить его в бюджет, заполнить и отправить декларацию по УСН с показателями.

Сдать декларацию онлайн

Штраф за несвоевременную сдачу отчета без показателей 1 000 рублей.

Кроме этого, налоговики имеют право арестовать счет ИП по прошествии 10 рабочих дней.

В избранное

• ВКонтакте
• WhatsApp

Идеально для ООО и ИП на УСН, ЕНВД, Патенте

• Выставляйте счета из сервиса сразу с кнопкой оплаты. Ваши клиенты смогут совершать оплату любым удобным для нихспособом. Мы все предусмотрели!

Попробовать

Сервис автоматически сформирует отчет, проверит его и отправит онлайн. А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли вопросы от инспектора — можно в

любой момент.

Попробовать

Мы поможем, по крайней мере, не переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и взносы и предложит Вам все возможные

варианты снизить налоги.

Попробовать

Не нужно гуглить, задайте свой вопрос экспертам «Моего Дела». Мы разберем Вашу ситуацию и предложим оптимальное решение в

течение суток.

Попробовать

Проверить, нет ли у вас задолженности по налогам за прошлые периоды,
можно прямо из личного кабинета. Для сверки больше не нужно посещать инспекцию.

Попробовать

Взносы, зарплата и другие выплаты рассчитываются автоматически. Полный пакет необходимых документов для оформления

cотрудников формируется в один клик.

Попробовать

Мгновенная выгрузка платежных поручений для отправки в банк, загрузка выписок из банка в сервис. Теперь движение денежных средств

всегда под контролем.

Попробовать

Мы не ошибаемся, но… Для Вашего спокойствия наша ответственность застрахована

на 100 000 000 рублей!

Попробовать

Открытое API позволяет обмениваться данными с любым сервисом, который

Вы используете.

Попробовать

Источник: https://www.moedelo.org/club/article-knowledge/nulevaya-deklaraciya-po-usn

Отчетность ИП на упрощенке

Источник: https://journal.tinkoff.ru/guide/otchet-ip-usn/

Нулевая отчетность ИП и ООО | Cдача нулевой отчетности (нулевой декларации) по УСН и ЕНВД — Эльба

Нули в декларации легко объяснить отсутствием доходов.

Налоговая может засомневаться в правдивости сведений и проверить ваш счёт в банке. Если поступлений не было, вопросы отпадут.

Если вы всё же получали деньги на счёт, скорее всего, вам направят требование о пояснениях. В такой ситуации важно объяснить налоговой, что это за деньги и почему вы не показали их в декларации.

Например, в составе доходов не нужно учитывать пополнение счёта личными деньгами или возврат долга.

Подробности про УСН  в статье «Упрощённая система налогообложения в 2019 году».

Нулевая отчётность по ЕНВД

Нулевого отчёта по ЕНВД быть не может, потому что налог зависит от предполагаемого дохода, а не от реальной выручки. Если вы прекратили бизнес на ЕНВД, подайте заявление о снятии с этой системы налогообложения в течение 5 дней. До тех пор налоговая ждёт, что вы заплатите налог и сдадите ненулевую отчётность.

Подробности про ЕНВД в статье «Отчётность по ЕНВД».

2-НДФЛ и 6-НДФЛ, если весь год не платили сотрудникам

Отчёты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ нужно сдавать, если физлица получают от вас доходы — зарплату, дивиденды или беспроцентный заём. 

Если весь год не платили физикам, отчитываться не нужно, потому что в течение налогового периода вы не были налоговым агентом. 6-НДФЛ может быть нулевым, 2-НДФЛ — нет.

Вместо нулевых отчетов отправьте в инспекцию письмо в свободной форме о том, что зарплата сотрудникам не начислялась и не выплачивалась. Это подстраховка на случай, если у налоговой возникнут вопросы, почему вы не сдаете 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.

Такое письмо достаточно отправить по итогам года. Другой вариант — отправить пустой 6-НДФЛ и письмо по 2-НДФЛ.

Если человек получает от вас доход хотя бы раз за год, вы сдаёте:

• 2-НДФЛ за год, 
• 6-НДФЛ за тот квартал, в котором заплатили, и дальше до конца года.

Например, 15 апреля 2019 года ваше ООО выдало дивиденды учредителю. Вам предстоит сдать 6-НДФЛ за полугодие, 9 месяцев и год и 2-НДФЛ по итогам 2019 года.

Об отчётности по НДФЛ в статьях «Как заполнить 2-НДФЛ» и «Как подготовить отчёт 6-НДФЛ».

Рсв и 4-фсс, если нет сотрудников

Расчёт по страховым взносам в налоговую и 4-ФСС в фонд социального страхования сдают ИП с сотрудниками и все ООО.

Если у ИП в течение года нет работников, сдавать РСВ и 4-ФСС не нужно.

ООО отчитываются всегда. Если в организации нет сотрудников, сдайте нулевую отчётность, но это может привести к претензиям со стороны государства.

Дело в том, что ООО — это отдельная организация, в интересах которой действует директор. Зачастую в небольших фирмах работу директора выполняет сам учредитель. Он не платит себе зарплату и получает доходы в виде дивидендов. Но по трудовому законодательству директор — такой же сотрудник, как и все остальные, поэтому ему положена зарплата.

Особенно подозрительно контролёры относятся к фирмам, которые получают доходы, но сдают нулёвки по сотрудникам. Могут потребовать разъяснений, доначислить взносы и оштрафовать.

Подробнее о директоре в ООО мы написали в статье «Даже если директор — учредитель ООО, ему положена зарплата».

СЗВ-М без сотрудников

СЗВ-М — ежемесячный отчёт в пенсионный фонд, который содержит список всех ваших сотрудников.

Если вы ИП без сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно.

А в ООО есть хотя бы один сотрудник — директор, и его нужно показывать в СЗВ-М.

По поводу того, нужно ли сдавать СЗВ-М на директора-единственного учредителя, с которым не оформлен договор, нет единого мнения. Сам ПФР выпустил два письма с противоположными позициями. По письму от 6 мая 2016 года сдавать СЗВ-М нужно в любом случае, а уже в письме от 27 июля 2016 года ПФР говорит, что такой обязанности нет.

Мы рекомендуем трудоустроить директора хотя бы на неполную ставку и сдавать за него СЗВ-М и другие отчёты как за обычного сотрудника. Если с директором не оформлен трудовой договор, у контролирующих органов могут возникнуть вопросы. Читайте подробности об этом в статье.

Если вы всё-таки не хотите трудоустраивать учредителя, задайте в ваш ПФР вопрос, нужно ли показывать директора без трудового договора в СЗВ-М — у разных управлений могут быть разные мнения.

Если организация приостановила бизнес, не получает доходы, и в ней нет нанятых сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно. Такие разъяснения даёт ПФР на своём сайте.

Нулевая бухотчётность ООО

Каждый год все ООО сдают бухгалтерскую отчётность, в которой отражают годовые итоги деятельности — деньги на счетах, имущество, долги, прибыль или убытки.

Бухотчётность не бывает нулевой, даже если вы не вели бизнес. В каждой организации есть уставный капитал, размер которого вы определяете при регистрации бизнеса и вносите на счёт в банке. Его нужно отразить в бухотчётности.

Статья о том, как вести бухучёт самому, — «Бухучёт без бухгалтера: что нужно знать ООО».

В Эльбе есть специальный тариф для ООО, которые сдают нулевую отчётность. О подробностях читайте на специальной странице.

Полезно запомнить 

Бывают нулевыми Не бывают нулевыми

Декларация по УСН Расчёт по страховым взносам 4-ФСС 6-НДФЛ	Декларация по ЕНВД 2-НДФЛ СЗВ-М Бухотчётность ООО

Статья актуальна на 28.11.2019

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/87

Если ИП не ведет деятельность

Диана Смирнова, 08/01/2019

ИП, как и любой бизнес, должен платить налоги, страховые взносы и сдавать отчетность. Налоги, как известно, платятся с дохода, если его нет, то и налог соответствующий не платится.

Но помним, что некоторые ИП платят не только налог с дохода, но и другие налоги. Например, он может быть плательщиком отраслевых налогов, а это совсем иная история.

И в любом случае всегда остается обязанность сдавать отчетность и платить страховые взносы. Нарушение этого грозит штрафами.

Если вы посвоей система налогообложения платите только налог с дохода (например, на УСН),которого у вас не было, то, следовательно, вам ничего платить не надо. Никомуоб этом сообщать тоже не надо. Вы просто его не платите.

Так, если вынаходитесь на ОСНО, то платите НДС и НДФЛ. НДС — это налог с реализованныхтоваров и услуг. Если вы не вели деятельности и ничего не реализовали, то,естественно, ничего и не платите. НДФЛ — это налог с дохода. Если дохода небыло, то и этот налог вы не платите. Свое право на неуплату этих налогов выподтверждаете. Когда сдаете единую упрощенную декларацию.

Если выплатите ЕНВД, то также не платите налог. Право на неуплату подтверждаетсяежеквартально нулевой декларацией.

Но будучиИП, вы можете платить и другие налоги. И есть вероятность, что и при отсутствиипредпринимательской деятельности, вы все равно должны их платить.

Так, позакону ИП платит земельный налог, транспортный налог и имущественный налог,если владеет землей, транспортом или недвижимостью. Обязательство по уплатеэтого налога возникает у вас с момента приобретения данного имущества. И приостановкавами предпринимательской деятельности никак не отменяет этой обязанности.

Вы можете неплатить имущественный налог, если платите налоги по УСН или ЕНВД, а этоимущество используете в бизнесе. Но если это недвижимость, налог на которуюрассчитывается по ее кадастровой стоимости, то налог все равно платится.

Натранспортный налог вообще нет никаких льгот и освобождений, кроме некоторых региональных льгот для ИП на ЕСХН.

Земельныйналог также платится всегда.

Если вы сдаете недвижимость или землюв аренду, то ваша предпринимательская деятельность ведется! Следовательно, выдолжны платить все свои налоги.

Итак, ведетевы свою деятельность или не ведете,страховые взносы вы платите всегда. Закон, по сути, не интересуется, чем вызаняты, но раз вы зарегистрировали себя в статусе ИП, то взяли на себя иобязательства по обязательным страховым пенсионным и медицинским взносам.Фиксированные взносы платятся в полном объеме, так как их размер не зависит отвашего дохода.

Избежатьданных платежей при отсутствии предпринимательской деятельности могут лишьследующие категории 

●

ИП,отбывающие службу по призыву.
Подтверждением вашего право на приостановку
страховых выплат является военный билет 
с проставленными служебными отметками, 
справка из военного комиссариата, трудовая книжка
и налоговая декларация,которая подтверждает сам 
факт отсутствиякоммерческой деятельности.

●

ИП,ухаживающий за ребенком в возрасте до полутора лет.
Этим правом можетвоспользоваться один из родителей: 
либо мать, либо отец. Если в семье большеодного ребенка,
то отпуск по уходу продлевается до полутора лет
каждогоребенка.

Право на приостановку выплат 
подтверждается свидетельством о рожденииребенка, 
справкой о составе семьи. Справкой из ФСС или органов 
социальнойзащиты и налоговой декларацией, которая 
доказывает отсутствие коммерческойдеятельности.

●

ИП,ухаживающий за инвалидомI группы или пожилым человеком 80 или старше лет. Для этого увас должны быть справка об инвалидности, свидетельство о рождении лиц, закоторыми осуществляется уход, справка о составе семьи и налоговая декларация,доказывающая

отсутствие предпринимательской деятельности.

●

ИП-супругивоеннослужащих, если находятся в местах, где нет возможности трудоустроиться.
ИП-супруги дипломатов, если проживают за границей. Эта отсрочка имеет временноеограничение в пять лет.

С налоговойотчетностью ситуация такая же, как и со взносами, — их надо сдавать. Есть доходили нет, делаете вы что-либо или нет, ноесли вы ИП, то отчеты должны сдавать всегда.

Да, есливы на «упрощенке», это может бытьнулевая декларация, но она должна быть подана в налоговую инспекцию в нужныйсрок. Если вы платите налоги по другим налоговым режимам, то у вас может бытьдругая отчетность, но она есть.

Если отчетыне сдавать, то, во-первых, это грозит штрафами. Во-вторых, это грозитмаксимальными пенсионными взносами. Да, если вы не сдаете отчетность, то ПФРможет насчитать вам обязательные взносы в полном размере. А это, ни много ни мало, в 2018 году составляет212 360 рублей.

Итак, есливы не ведете предпринимательскую деятельность, но сохраняете свой статус ИП, тозабыть о своих предпринимательских обязанностях не можете. Такая забывчивостьнаказывается штрафами.

Важно!Обязательства по уплате страховых взносов и сдачи декларации действуют внезависимости от того, по какой причине вы не ведете свою предпринимательскуюдеятельность. То есть, например, находясь в декретном отпуске, вы все равнодолжны помнить и выполнять свои обязанности предпринимателя.

Источник: https://sovcom.pro/art/esli_ip_ne_vedet_deyatelnost

Я пять лет не пользовалась ип. теперь у меня долг 163 тысячи

Я не пользовалась ИП пять лет. За это время начислялись налоги, хотя расчетный счет ИП даже не был активен. Сумма набежавших налогов — 163 000 Р. Это просто дикость.

Сейчас я закрыла ИП, в налоговой сообщают только о возможной отсрочке от уплаты налогов. При этом я не в состоянии представить невнятный открытый перечень документов, затребованный налоговой. У меня ничего нет.

Я сейчас не работаю и не представляю, где взять такую сумму для уплаты налога.

Что мне делать?

Вера

Вы действительно можете попросить в налоговой инспекции отсрочку или рассрочку для уплаты долга. Перечень документов, которые вы вправе представить, открытый не чтобы вас запутать, а чтобы у вас было больше возможностей защитить свои интересы.

Предполагаю, что в эти 163 000 Р долга входят не только налоги, но и страховые взносы. В некоторых случаях вы можете не платить эти взносы, но, пока вы не представите в налоговую соответствующие документы, о такой возможности нельзя будет узнать и на вас будут висеть долги.

Как экономить, меньше тратить и больше зарабатыватьРассказываем в нашей бесплатной рассылке. Подпишитесь, чтобы получать на почту лучшие статьи дважды в неделю

Государству неважно, пользуетесь ли вы всеми правами ИП. Важно, что, получив статус ИП, вы сами подтвердили намерение исполнять связанные с ним обязанности.

В зависимости от выбранного налогового режима вы должны платить налог, пропорциональный доходу или не связанный с ним, например ЕНВД.

Если вы не работаете как ИП и ничего не платите, то при ЕНВД у вас появится недоимка по налогам, а на других режимах — долги по взносам и штрафы за то, что вы не подавали налоговые декларации.

В 2019 году размер пенсионных взносов за год — 29 354 Р, в 2020 году будет 32 448 Р. За медицинское страхование в 2019 году нужно заплатить 6884 Р, в 2020 году нужно будет 8426 Р. Из этих денег складывается ваша будущая пенсия и оплачивается прием в государственной поликлинике.

Взносы не нужно платить за периоды:

1. Службы в армии по призыву.
2. Проживания с супругом-военным в населенном пункте, в котором нет работы, а также проживания с супругом-дипломатом за границей.
3. Ухода родителя за ребенком до полутора лет.
4. Ухода за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом, пенсионером старше 80 лет.

Если таких периодов не было, придется уплатить взносы за весь период активности статуса ИП.

С долгом по страховым взносам за 2016 год ситуация неоднозначная. Мы уже писали, что до 2017 года действовало своеобразное наказание за не сданную вовремя налоговую декларацию: просроченные взносы начисляли в восьмикратном размере.

Однократный фиксированный взнос за 2016 год заплатить все же придется. Но если еще нет судебного решения о взыскании с вас долга, то в 2020 году истечет срок исковой давности по долгам 2016 года, и с вас перестанут требовать их возврат.

Чтобы не попадать в такие ситуации в будущем, советую официально прекращать свой статус ИП, когда перестаете вести деятельность. Тогда не придется платить за те месяцы и годы, в которые ваш бизнес не работал.

Возможные основания для отсрочки или рассрочки:

1. вы пострадали от стихийного бедствия или другой чрезвычайной ситуации;
2. у вас есть другие долги на сумму более 500 000 Р, а деньги, которыми вы можете погасить налоговый долг, — ваши последние, то есть после уплаты долга вы станете банкротом;
3. у вас вообще нет денег и имущества;
4. у вас только сезонные доходы, например от садоводства или сдачи комнат туристам.

Во всех случаях, кроме первого, за рассрочку придется заплатить половину ставки рефинансирования на остаток долга. С 26 июля 2019 года это равняется 3,625% годовых. В вашем случае это 5908 Р за первый год, а с уменьшением долга будут уменьшаться и проценты.

Все основания для рассрочки уплаты налогового долга исключительные. Чтобы дали рассрочку, нужно находиться в предбанкротном состоянии и суметь это подтвердить. Просто так федеральная налоговая служба навстречу не пойдет.

Такое заявление ФНС рассматривает 30 календарных дней и в течение 3 дней после рассмотрения направляет заявителю ответ. Если ФНС откажет в отсрочке или рассрочке, можно будет обжаловать отказ через суд.

Нужно быть готовой к тому, что в рассрочке вам откажут, но это не конец света: вы можете погашать долг небольшими взносами в пределах своих материальных возможностей.

Рекомендую не откладывать решение вопроса с долгом. Чем быстрее вы договоритесь с ФНС, тем меньше неприятностей вам доставят налоговики.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/bez-viny-vinovata/

Нулевая декларация для ИП. Когда и в каких случаях ИП должен сдать нулевую декларацию

Временно приостановлена деятельность? Решили передохнуть или поменять направление бизнеса? Сегодня информация для вас. Не стоит забывать о налоговой отчетности, ведь временное приостановление работы не прекращает обязанности по сдаче налоговых деклараций.

Для начала — определим, что такое «нулевая» отчетность. Как такового определения понятия «нулевой» отчетности не существует, оно применимо к отчетности с нулевыми показателями. Это значит, что, если вам необходимо предоставить «нулевую» отчетность, следует воспользоваться унифицированными стандартными формами отчетности, специализированных форм для этого искать не требуется.

Часто бизнесмены полагают, что, не имея налога к уплате, они не обязаны отчитываться перед налоговыми службами. Это не так. Налоговая, бухгалтерская отчетность, отчетность в фонды предоставляется независимо от деятельности или бездействия предпринимателя и организации.

Зарегистрировав предприятие или предпринимательство, вы становитесь налогоплательщиком, и именно по предоставляемым отчетам налоговая и иные службы определяют суммы налоговых взысканий. Если отчет не подан, это не значит, что налог автоматически равен нулю, налоговая не может определить сумму налога к уплате и наказывает вас как не предоставившего отчет вовремя.

Поэтому даже если деятельность не ведется вообще, отчетность должна предоставляться в утвержденные сроки.

Например, Васильева В.С. зарегистрировалась в качестве ИП с видом деятельности пошив одежды по индивидуальным заказам. Хотела осуществлять предпринимательскую деятельность в своем ателье.

Но после решила этим не заниматься и никакой деятельности не вела, отчеты не предоставляла. Она была удивлена, что с нее потребовали отчитаться по ОСНО с предоставлением отчетности по НДС, НДФЛ и заплатить взносы в Фонды.

Это значит, что обязанность отчитаться по выбранной системе налогообложения существует даже при отсутствии деятельности или получении убытка по ней.

Сроки сдачи «нулевой» отчетности индивидуального предпринимателя и организации соответствуют отчетным периодам по тем налогам, плательщиком которых они являются. Аналогичным образом определяется периодичность сдачи отчетности в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. В большинстве случаев отчетность придется сдавать ежеквартально и по результатам отчетного года.

Состав «нулевой» отчетности может отличаться в зависимости от вида системы налогообложения ИП и отчетного периода.

Нулевая отчетность ИП на ОСНО

Для предпринимателей на общей системе состав отчетов следующий:

Декларация по НДС — сдается ежеквартально до 25 числа, следующего за окончанием налогового периода. «Нулевая» декларация предоставляется в те же сроки.

3-НДФЛ для ИП, применяющих ОСНО, предоставляется до 30 апреля следующего года, если операций не было — также подаем нулевые сведения.

Налоги на всех режимах

Плательщики водного налога (кто пользуется водными ресурсами и имеет на это лицензию) обязаны предоставить в налоговый орган «нулевую» декларацию, даже если в отчетном периоде отсутствует объект налогообложения.

В этом случае не важно, производился ли забор, либо акваторией не пользовались. Декларация подается ежеквартально до 20 числа следующего месяца.

Если ИП не является плательщиком данного налога, то и «нулевую» декларацию предоставлять не нужно.

Аналогичное правило и для плательщиков налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ). Декларация должна быть направлена держателем лицензии в ФНС до конца месяца, следующего за отчетным.

Земельный налог и транспортный предприниматель уплачивает как физическое лицо и декларации не подает. Оплата производится на основании уведомлений налоговой инспекции.

При отсутствии движений денежных средств и возникновения объектов налогообложения можно заполнить единую упрощенную декларацию, которая заменит собой отчеты НДС, водный. Отправить ее в ИФНС нужно до 20 числа после окончания квартала.

Если ИП, является плательщиком акцизов или налога на добычу полезных ископаемых, он должен подать «нулевые» налоговые декларации — включить эти налоги в единую (упрощенную) налоговую декларацию не получится, так как период подачи этих деклараций — каждый месяц (в ЕУНД можно включить только квартальные и годовые налоги).

Налог на игорный бизнес — статус плательщика этого налога (а значит, и обязанность сдавать по нему отчетность) распространяется только на тех ИП, которые фактически ведут деятельность в сфере игорного бизнеса.

При этом временное неиспользование установленных в игорных заведениях объектов не может служить основанием для освобождения плательщиков от обязанности по уплате налога на игорный бизнес и представления «нулевых» деклараций. Представление такого отчета необходимо осуществить до 20-го числа месяца, следующего за истекшим.

Соответственно, декларация по налогу на игорный бизнес не может быть «нулевой». Если ИП закрыл все объекты налогообложения и снял их с регистрации, тогда он перестает быть плательщиком этого налога и декларацию по нему подавать больше не нужно.

Отчетность за сотрудников (для всех систем налогообложения)

Расчет по страховым взносам (РСВ). Представляется ежеквартально, не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом. Может иметь нулевые показатели, если сотрудники, например, находятся в отпуске без сохранения заработной платы.

ИП, которые не имеют сотрудников и не стоят на учете в качестве работодателей, отчетность в фонды не сдают.

ИП, которые состоят на учете в ФСС, подают нулевые расчеты даже при отсутствии работников (например, при увольнении). Чтобы не сдавать «нулевки», ИП должен сняться с учета в качестве работодателя.

СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1 — подаются в ПФР и не могут быть нулевыми. Если есть сотрудники, нужно сдавать форму независимо от начислений. Если работников нет, отчеты не сдаются.

Отчетность в ФСС (4-ФСС) — если ИП стоит на учете в фонде, то даже если деятельность он не ведет и нет сотрудников, необходимо отчет предоставлять до 20 числа (25 числа, если электронно) следующего месяца, после отчетного квартала. ИП, не состоящий на учете, отчетность не предоставляет.

По налогу на доходы физических лиц есть две формы — 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Если в течение налогового периода не было доходов, выплаченных физическим лицам, эти формы не сдаются. То есть «нулевых» отчетов по НДФЛ не бывает.

Нулевая отчетность ИП на УСНО

Предприниматели на упрощенке, которые не вели деятельности и, соответственно, не получали доходов и не имели расходов, подают нулевую декларацию по упрощенной системе налогообложения один раз в год до 30 апреля. Замечание: если же деятельность велась, то даже имея нулевой доход, ИП обязан заплатить минимальный налог, применяя упрощенку «доходы минус расходы».

Кстати, в случае, если деятельность не велась, можно заполнить и бланк единой упрощенной декларации (по ней срок сдачи не позднее 20 января следующего года).

Нулевая отчетность ИП на ЕНВД

Что касается предоставления «нулевой» отчетности на ЕНВД, то тут все не так просто. Налоговая инспекция не принимает отчеты с нулевыми показателями по вмененному налогу. На «вмененке» расчет налога не зависит от полученных доходов и понесенных расходов.

Налог считается, как мы помним, со вмененного дохода, а не с фактически полученного. Даже если деятельность не велась, а налогоплательщик не снялся с учета, он обязан заплатить налог и составить отчетность.

Срок отправки отчета — 20 число месяца, следующего за окончанием квартала.

Нулевая отчетность ИП на ЕСХН

Если деятельность не велась, то сдается декларация с нулевыми показателями. Срок сдачи «нулевой» декларации ЕСХН для предпринимателей — до 30 апреля года, следующего за отчетным, то есть за 2017 год ИП сдают «нулевую» декларацию до 30 апреля 2018 года.

Нулевая отчетность ИП при совмещение режимов

А вот как быть, если в заявлении на регистрацию ИП или ООО указаны несколько видов предпринимательской деятельности, при этом на ЕНВД или патент переведены один или два из них? Существует риск, что в этом случае плательщика ЕНВД, патента оштрафуют за несдачу «нулевых» деклараций по ОСНО, поэтому рекомендуем переходить на «упрощёнку» сразу после регистрации и сдавать «нулевки» по УСН, совмещая два режима.

При совмещении режимов, например, УСН и патента или ОСН и ЕНВД, при осуществлении одного вида деятельности по другому налогоплательщику следует предоставить нулевую отчетность.

Бывают нулевые	Не бывают нулевые
Декларация по УСН	Налог на игорный бизнес
НДС	ЕНВД
3-НДФЛ	6-НДФЛ
Расчет по страховым взносам	2-НДФЛ
4-ФСС	СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1
Водный, НДПИ

Вывод

По всем другим налогам и сборам, кроме НДФЛ, НДС (если на ОСНО), налогу на игорный бизнес, декларации по УСН, ФСС и Расчет по страховым взносам, если у налогоплательщика не возникает налогооблагаемой базы, то сдавать нулевую декларацию по этим налогам не надо. Если вы применяете ЕНВД и деятельность не осуществляете, необходимо сняться с учета, т.к. даже не осуществляя деятельность придется уплачивать налог.

Если ИП в результате расчета налогов в расчетном периоде к уплате получил ноль рублей, декларация подается в обычном режиме. Нулевой показатель в графе «Налог к уплате» не отменяет обязанности отчитаться путем предоставления налоговой декларации.

Кстати, если декларация «нулевая», это не значит, что ее можно не сдавать или сдать, когда захочется: за нарушение сроков сдачи «нулевой» декларации оштрафуют на 1000 рублей.

Удобно, применяя ОСНО, сдавать единую (упрощенную) налоговую декларацию.

Как ИП сдавать «нулевую» отчетность

Способы сдачи нулевой декларации также не отличаются от способов сдачи стандартной отчетности. Все отчеты, кроме НДС, могут быть предоставлены на бумажном носителе. НДС принимается только в электронном виде за редким исключением.

Подготовить и сдать нулевую декларацию вы можете легко при помощи онлайн-сервиса «Моё дело — Интернет-бухгалтерия для малого бизнеса».

Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде. Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы.

Получить бесплатный доступ к сервису вы можете прямо сейчас по ссылке.

Источник: https://delovoymir.biz/nulevaya-deklaraciya-dlya-ip-kogda-i-v-kakih-sluchayah-ip-dolzhen-sdat-nulevuyu-deklaraciyu.html

Нулевая декларация (отчетность) ИП на УСН, ОСНО и ЕНВД в 2015-2016 году

Случается и достаточно нередко, когда ИП по разным причинам не ведут в отчетном периоде свою деятельность. Но это не освобождает их от сдачи необходимых деклараций и отчетов. Речь пойдет о так называемых «нулевых» отчетах и декларациях.

1. Заполнение нулевой декларации для ИП по УСН в 2015-2016 году
2. Заполнение нулевой декларации для ИП по ОСНО
3. Заполнение нулевой декларации ИП по ЕНВД

Заполнение нулевой декларации для ИП по УСН в 2015-2016 году

Нулевая декларация по УСН – чаще всего именно этот документ с нулевыми показателями имеется ввиду, когда мы говорим о заполнении нулевой отчетности для ИП, так как ИП чаще всего выбирают именно упрощенную систему налогообложения.

Нулевая декларация по УСН составляется и сдается ИП в следующих случаях:

• ИП на УСН не ведет деятельность по каким-то причинам, но планирует ее вести далее (речь не идет о закрытии ИП), либо временно приостановил.

• Деятельность ИП на УСН носит сезонный характер, и нулевая отчетность приходится как раз на тот сезон, когда он не работал. Например, у ИП летнее кафе, и он работает летом и осенью, а зимой нет. Но за первый квартал отчитаться все равно придется (по тем отчетам, которые он должен сдавать ежеквартально).

• ИП на УСН зарегистрировался в конце налогового периода, а фактическую деятельность он начал только в следующем налоговом периоде. Например, ИП встал на учет в ноябре или декабре какого-то года, а работать начал после новогодних праздников. Но за тот период своего бездейственного существования, даже если он длился всего несколько дней, ИП должен отчитаться.

Во всех этих случаях ИП предоставляет обычную предусмотренную для него отчетность, но с нулевыми показателями. Нулевая декларация УСН, как, впрочем, и заполненная, сдается в налоговую в срок до 30 апреля следующего за отчетным года: нулевую декларацию за 2015 год ИП должен сдать до 30 апреля 2016 года и т. д.

Скачайте бланк налоговой декларациии по УСН, чтобы заполнить нулевую декларацию следующим образом. В титульном листе ИП записывает всю необходимую информацию, то есть, титульный лист заполняется полностью.

Здесь, главным образом, идентифицирующие ИП данные и признаки: фамилия, имя и отчество ИП, его коды (ИНН, КПП), указывается, за какой год предоставляется нулевая декларация и ставится код отчетного периода, также проставляются коды налогового органа, в который этот отчет сдается.

Таким же образом заполняются все необходимые (относящиеся к ИП) ячейки титульного листа.

Далее ИП на УСН переходит в раздел 1.1, если он, применяя УСН, платит 6% со своих доходов, или же в раздел 1.2, если ИП платит 15% от разницы «Доходы минус расходы». В этих разделах ИП проставляет код объекта налогообложения: «1» в разделе 1.1 или «2» в разделе 1.2 (в обоих разделах это строка «001»).

Далее ИП в строке «010» (номер строки одинаков в обоих разделах) проставляет свой код по ОКТМО. И все – в остальных строках нулевой декларации ИП ничего больше не проставляет: либо составляет их незаполненными, либо в ячейках прописывает прочерки.

В конце раздела, естественно, ИП заполняет предусмотренные строки, где указывает еще раз свои коды ИНН, КПП, а также дату и подпись сдачи отчета. Нулевая декларация для ИП по УСН готова.

Нулевая налоговая декларация по УСН заполняется либо вручную – печатными буквами, каждая ячейка для одного знака, либо на компьютере, либо она автоматически готовится в той бухгалтерской программе, которую использует ИП.

Предоставляется лично, через специальные каналы связи, предназначенные для сдачи отчетности, либо можно отправить почтой, в этом случае датой сдачи отчета (нулевой декларации) будет значиться дата на почтовом штемпеле об отправке.

Заполнение нулевой декларации для ИП по ОСНО

ИП может быть не только на упрощенной, но и на обычной системе налогообложения (ОСН). В этом случае он является плательщиком НДС. Соответственно, если ИП не работал в отчетном (налоговом) периоде, он должен сдать пустую или нулевую декларацию по НДС.  Сдается ежеквартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом: до 20 апреля, 20 июля, 20 октября и 20 января.

Примечание
Уважаемые читатели! Для представителей малого и среднего бизнеса в области торговли и услуг мы разработали специальную программу “Бизнес.Ру”, которая позволяет вести полноценный складской учет, торговый учет, финансовый учет, а также имеет встроенную CRM систему. Имеются как бесплатный, так и платные тарифы. Подробнее о программе >>

Независимо от того, по какой системе налогообложения – упрощенной или обычной – работает индивидуальный предприниматель, он, если у него есть наемные работники, отчитывается перед Пенсионным фондом и Фондом социального страхования.

Ежеквартально до 15 числа следующего месяца за отчетным (до 15 апреля, 15 июля, 15октября и 15 января) ИП сдает отчеты по формам РСВ-1 в Пенсионный фонд РФ (расчетно-страховая ведомость) и 4-ФСС в Фонд социального страхования РФ.

Все эти декларации, если они нулевые, заполняются по аналогии с нулевой декларацией по УСН.

Во всех этих декларациях полностью заполняется титульный лист: ФИО ИП, все его необходимые коды, дата отчета, в какую налоговую нулевая декларация сдается.

Все строки, в которых указываются данные, необходимые для расчета соответствующего налога или взноса, остаются незаполненными или же в них проставляются прочерки. Эти декларации также сдаются вручную, в электронном виде или почтой.

Есть два важных уточнения, касающихся нулевой декларации для ИП:

1. По всем другим налогам и сборам, кроме УСН, НДС (если ИП на ОСН), ФСС и РСВ, если у ИП не возникает налогооблагаемой базы, то сдавать нулевую декларацию по этим налогам не надо.

2. Если ИП работает и по работе считает налоги, но при этом применяет разного рода льготы и в результате этих льгот вдруг так получилось, что в каком-то периоде ему платить тот или иной налог не надо, то есть, в строке «Налог к уплате» будет стоять ноль, это не означает, что это нулевая декларация. По такому налогу декларацию необходимо заполнять полностью в обычном режиме.

Кстати, если декларация нулевая, это не значит, что ее можно не сдавать или сдать, когда захочется: за нарушение сроков сдачи нулевой декларации ИП оштрафуют на 1000 рублей.

Заполнение нулевой декларации ИП по ЕНВД

Декларацию по ЕНВД ИП обязан сдавать в налоговую службу ежеквартально не позднее 20 числа следующего за отчетным кварталом месяца: до 20 апреля, 20 июля, 20 октября и 20 января.

И скажем сразу: понятие «нулевая декларация» к ЕНВД не совсем применимо, а если быть еще точнее, то по ЕНВД нулевой декларации не существует.

Дело в том, что сама природа этого налога не позволяет отчитаться «в ноль»: то есть, ИП платит налог на вмененный или предполагаемый доход, соответственно он не может отчитаться по факту (по аналогии с другими налогами) о том, что в какой-то период он не работал, поэтому у него ноль рублей налогов.

В контексте ЕНВД речь может идти о так называемой неполной нулевой декларации. Это когда в каком-то отчетном квартале ИП работал не все время, а, например, из трех месяцев он проработал только полтора.

Сумма ЕНВД в этом случае уменьшится пропорционально, так как в формуле расчета налога одна из переменных обозначает фактическое количество дней, в течение которых ИП осуществлял свою деятельность.

И даже если из отчетного квартала ИП работал всего 1 день, он обязан сдать квартальную декларацию по ЕНВД в общем порядке.

Если же ИП вообще в течение квартала не вел никакую деятельность, то ни о какой нулевой декларации речь уже не идет: в этом случае ИП должен сняться с соответствующего учета и перестать быть плательщиком ЕНВД. А если этот вид деятельности, по которой ИП предполагал платить ЕНВД, был для него единственным, то речь идет уже о закрытии ИП. 

Налог на имущество организаций и ИП
Ставка налога на прибыль
Все, что вы хотели знать о патентной системе налогообложения для ИП в 2015-2016 году
Единый налог при УСН: рассчитываем, платим и декларируем

Источник: https://www.business.ru/article/264-nulevaya-deklaratsiya-dlya-ip