Как распределить доли по налоговому вычету?

Имущественный вычет при совместнойсобственности

 Недвижимость (квартиры, дачи, земельный участок) супругимогут приобрести в браке в общую совместную собственность.

 При данном видесобственности не существует понятия «доли имущества», так как выделения долейне происходит, весь объект недвижимости принадлежит целиком всем собственникамцеликом. 

Налоговый вычет при совместной общей собственности

 Согласно налоговому кодексу, а именно 220 статье НК РФ, приприобретении недвижимости собственникам данного жилья государство возвращает13% со стоимости недвижимости, но не более 2 000 000 руб. с частиосновной стоимости жилья, а также 13% со стоимости ипотечных процентов.

 Налоговый вычет при совместной стоимости имущества будетделиться в соответствии с поданным в территориальный налоговый орган«Заявлением о распределении долей».

 Если один из супругов изъявит желание получить налоговыйвычет в одностороннем порядке, укажет это в заявлении и второй супруг подпишетэто заявление, то весь налоговый вычет будет оформлен на 1 из супругов.

 Начиная с недвижимости, приобретенной в собственность с 2014года (свидетельство датировано 2014 годом), если один из супругов не успелвоспользоваться налоговым вычетом на имущество (отказался от своего права), тов последующих годах при приобретении другой недвижимости он сможет оформитьвычет на себя. Т.е. его право на получение налогового имущественного вычета нетеряется.

 Например: Квартира приобретена в общую совместнуюсобственность. Стоимость квартиры по договору купли-продажи составляет4 500 000 руб. Следовательно, супруги имеют право вернуть 13% с2 000 000 руб.

Так как собственность общая совместная и размеры долейв процентом соотношении не распределены, то 2 000 000 они могут получить влюбом соотношении, распределив эти суммы между собой и указав их в Заявлении ораспределении долей.

А также один из супругов вправе отказаться от своей доли ипредоставить это право своему (ей) супругу (ей).

Минус налогового вычета при общей собственности

 Самым главным минусом при общей собственности, является тотфакт, что если один из супругов написал Заявление на распределение долей иуказал в нем, что он является единственным получателем налогового вычета поосновной сумме долга, то имущественный вычет по ипотечным процентам сможетполучать только он. Право получения вычета поменять нельзя!

Необходимые документы для получения налогового вычета присовместной собственности:

1) Первоначальным и самым главным документом являетсядекларация 3-НДФЛ;

 Ее вы можете составить либо самостоятельно, либо заказать ееоформление в бухгалтерской фирме.

2) Заявление на имя начальника налогового органа напредоставление имущественного вычета; 

 Данное заявление оформляется по форме налогового органа, ипишется на имя руководителя территориального налогового органа.

3) Заявление о распределении суммы имущественного вычета приобщей совместной собственности;

 Данное заявление заполняется одним из супругов, иподписывается другим супругом.

4) Заявление на имя начальника налогового органа на возвратподоходного налога на ваш личный счет;

 Данное заявление оформляется по форме налогового органа, ипишется на имя руководителя территориального налогового органа. В данномзаявлении помимо суммы на возврат необходимо указать банковские реквизитывашего счета на возврат налога.

5) Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (со всех мест работ заотчетный год);

 Справка должна быть составлена по унифицированной форме, иподписана либо главным бухгалтером, либо генеральным директором.

6) Копия паспорта;

 Данный документ предоставляется в копии на страницах, гдефото и прописка.

7) Копия свидетельства ИНН;

8) Копия договора купли продажи квартиры;

 В том случае, если ваша квартира куплена в ипотечный кредит,то необходимо предоставить ипотечный договор. Все страницы предоставлять ненужно, необходимы те страницы, в которых отражены ФИО покупателей и продавцов,стоимость имущества и подписи сторон.

9) Копия Свидетельства о регистрации права собственности наквартиру;

10) Копия передаточного акта при купле продажи квартиры;

11) Копия расписки о получении денег.

 В том случае, если ваша квартира куплена в ипотеку, то выможете после получения налогового вычета с основной стоимости квартирыполучать  каждый год (пока ваш договорипотеки действует, и вы платите проценты) 13% со стоимости уплаты ипотечныхпроцентов. 

 Для этого документы на квартиру остаются прежние,дополнительным документом является справка из банка об уплаченных процентах.

Источник: https://www.buxprofi.ru/information/imushhestvennyj-vychet-pri-sovmestnoj-sobstvennosti

Заявление о распределении вычета (#3373)

Заявление о распределении имущественного налогового вычета между собственниками квартиры (комнаты, жилого дома, земельного участка). С образцами других заявлений вы можете ознакомиться по ссылкам:

Заявление о распределении вычета: когда может понадобиться? 

При покупке недвижимости в совместную собственность (например, мужем и женой) без распределения долей общая сумма имущественного вычета распределяется между ними.

Причем в том порядке, который они сами для себя определят (например, одному 40%, а другому – 60% от общей суммы имущественного вычета). Подробнее о имущественном вычете смотрите по ссылке (подзаголовок “Имущественный вычет при совместной покупке квартиры”).

Чтобы установить порядок распределения вычета в налоговую инспекцию нужно подать специальное заявление.

Заявление о распределении вычета вам понадобиться далеко не всегда. Оно необходимо, если стоимость купленной недвижимости меньше 4 000 000 руб. Объясню почему.

По налоговому законодательству сумма вычета равна стоимости купленной квартиры. Однако, закон ограничивает его максимальную сумму. Не зависимо от стоимости квартиры каждый покупатель вправе получить вычет лишь в пределах 2 000 000 руб.

Получается, что если супруги покупают квартиру например за 6 000 000 руб., то сумма расходов каждого составит 3 000 000 руб. То есть безо всякого заявления каждый вправе претендовать на вычет в его максимальной сумме – 2 000 000 руб.

Ситуация измениться, если квартира стоит дешевле 4 000 000 руб. Например, она куплена за 2 500 000 руб.

На какую сумму будет претендовать каждый из супругов? Как они поделят вычет по этой квартире между собой? Вот здесь они и должны определиться кто и сколько получит. Вариантов, множество.

Например, муж получит вычет 2 000 000 руб., а жена оставшиеся 500 000 руб. Или они могут поделить вычет поровну – каждому по 1 250 000 руб.

Заявление о распределении вычета: как оформить и сдать

По закону такое заявление может составляться в произвольной форме. Налоговая служба не в праве утверждать его форму. Однако, зачастую, на информационных стендах в налоговых инспекциях висят рекомендуемые формы подобных заявлений. Вы вправе составить заявление по той форме, которая рекомендована инспекцией или заполнить заявление на возврат налога по той форме, которая размещена у нас.

В любом случае отказать вам по тому основанию, что ваша форма не соответствует образцу в инспекции налоговая служба НЕ В ПРАВЕ. Наша форма составлена на основании официального письма Федеральной налоговой службы России от 22 ноября 2012 г. № ЕД-4-3/19630, где приведены рекомендуемые образцы документов. Это письмо обязательно для применения всеми налоговыми инспекциями России.

На нашем сайте приводятся:

1. Заполненная форма заявления на распределение имущественного вычета (в качестве образца).
2. Шаблон заявления на распределение имущественного вычета в формате DOC (см. прикрепленный файл), который вы можете скачать и заполнить ориентируясь на наш образец и указав собственные данные.

Заявление может быть сдано вами в инспекцию лично или отправлено по почте (во-втором случае днем предоставления заявления считается дата его передачи почтовому отделению для отправки).

В первом случае (при передаче лично) составьте заявление в двух экземплярах. Первый отдайте в инспекцию. Второй – останется у вас. При этом потребуйте от сотрудника налоговой инспекции, принимающего заявление о возврате налога, проставит на втором (вашем) экземпляре отметку-штамп о принятии заявления с указанием текущей даты.

Во-втором случае (отправка по почте) отправляйте заявление ценным письмом с описью вложений и, желательно, с уведомлением о вручении. Обязательно сохраните почтовую квитанцию об отправке и впоследствии полученное уведомление (если письмо направлялось с уведомлением). Эти документы будут подтверждать факт отправки заявления в налоговую инспекцию.

Как правило заявление о распределении вычета сдается вместе с декларацией по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за соответствующий год. К декларации прилагают:

Внимание! Если у вас нет данных для заполнения тех или иных строк заявления (например вам не присвоен ИНН) не заполняйте их или удалите эти строки из шаблона.

Заявление о распределении вычета: образец заполнения

Вот пример оформленного заявления на получение вычета:

Источник: https://vashnal.ru/statement/zayavlenie-o-raspredelenii-vycheta

Налоговый вычет при покупке квартиры в общую долевую собственность в 2019 году | НДФЛка

Как распределить доли основного вычета
Как распределить вычет за ипотечные проценты
Если покупку жилья полностью оплатил один изсобственников

Если квартира оформляется на одного собственника, вопросов пополучению имущественного вычета, как правило, не много. Все нюансымы рассмотрели в статье «Налоговыйвычет при покупке квартиры и другого жилья».

Если же квартирапокупается в долях и, соответственно, оформляется в общую долевуюсобственность, возникают сомнения – может ли каждый изсобственников получить вычет при покупке своей доли? На какую частьвычета можно претендовать? Можно ли получить вычет не только засебя, но и за второго/третьего собственника? Давайтеразбираться.

В 2014 году в Налоговый Кодекс РФ были внесены существенныеизменения: в зависимости от даты регистрации права собственностистали применяться разные правила распределения долей. Теперь всезависит от того, когда было куплено жилье – до или после 1 января2014 года. В этой статье мы расскажем о квартире и другойнедвижимости, купленной в 2014 году и позднее.

Напомним, что дата регистрации права собственности — это немомент сделки или передачи денег. При оформлении жилья по договорукупли-продажи дата регистрации указана в выписке из ЕГРН. Длядоговора долевого участия это дата подписания акта приема-передачижилья.

Как быть, если квартира покупается семейной парой и оформляетсяв общую долевую собственность, мы рассказали в статьях «Какраспределить имущественный вычет между супругами» и «Налоговыйвычет за детей при покупке квартиры, дома, земельного участка».Там мы учли все варианты развития событий и описали все нюансы.Сегодня рассмотрим другие ситуации с собственниками-дольщиками.

Регистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Мы не толькобыстро и грамотно заполним для вас декларацию 3-НДФЛ, но и отправимее в налоговую инспекцию

Как распределить доли основноговычета

С 1 января 2014 года имущественный налоговый вычет может бытьвыплачен каждому собственнику в пределах 2 млн рублей. Но имейте ввиду: это правило распространяется только на жилье, купленное в2014 году и позднее. Если вы решили получить вычет за квартиру,которую купили ранее, вычет в 2 млн рублей придется разделить навсех собственников.

Что же касается правил распределения долей при общей долевойсобственности, то здесь ничего не поменялось: вычетсобственникам-дольщикам назначается по их долям и расходам наприобретение жилья. Иными словами – сколько заплатил, столько ибудет участвовать в расчете вычета. Основание: пп. 1 п. 3 ст. 220НК РФ, письмо Минфина РФ от 28 октября 2013 №03-04-05/45699.

Раз налоговый вычет можно получить на сумму своих расходов(помним про максимум в 2 млн рублей), то эти расходы нужноподтвердить. Как всегда, рекомендуем хранить все квитанции,расписки, чеки и прочие платежные документы. Если банковскиеплатежки восстановить относительно просто, то за распиской,возможно, придется побегать.

Итак, чтобы оформить вычет, собственник должен предоставить вналоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и платежные документы напокупку своей доли.

Но бывает так, что за квартиру заплатил кто-тоодин, и все платежки на его имя. Что в этом случае являетсяподтверждением платежа, расскажем ниже.

Если вдоговоре прописана общая стоимость квартиры без указания, ктосколько заплатил, тогда налоговый вычет распределяется так же, какраспределены доли.

Пример:

В 2018 году брат с сестрой купили квартиру в общую долевуюсобственность. Потратили 3 млн рублей и поделили квартиру пополам.Это значит, что каждый из них получит вычет за полквартиры, то естьпо 1,5 млн рублей. В результате на счет брата и сестры вернется по195 тыс. рублей излишне уплаченного НДФЛ (13% х 1,5 млн).

Пример:

В 2018 году отец и дочь купили квартиру в общую долевуюсобственность. Стоимость квартиры 6 млн рублей и у каждого всобственности по ½ квартиры. Вычет считается в тех же долях, тоесть по ½. Так как максимально допустимый размер вычета 2 млнрублей, именно эту сумму получит каждый из собственников. В итогена счет отца и дочери вернется по 260 тыс. рублей.

Верните до 260 тысяч рублей за покупку недвижимости сонлайн-сервисом НДФЛка.ру! Мы не только быстро и грамотно заполнимдля вас декларацию 3-НДФЛ, но и отправим ее в налоговуюинспекцию

Как распределить вычет за ипотечныепроценты

Кроме основного вычета можно получить вычет по кредитнымпроцентам. Если квартира куплена в ипотеку и оформлена в общуюдолевую собственность, владельцы могут получить вычет в любыхпропорциях, о которых договорятся.

И эти пропорции могут несовпадать с долями собственников на владение жильем. При этомсобственники должны быть созаемщиками на ипотечный кредит в банке.Напомним: максимальный размер имущественного налогового вычета попроцентам составляет 3 млн рублей. Основание: п. 4 ст.

220 НК РФ,письмо ФНС РФ от 23 мая 2016 №БС-3-11/2315.

Пример:

В 2018 году тетя с племянницей купили дом в общую долевуюсобственность. Общая стоимость дома 4 млн рублей, из которых 2 млнбыли заемными в банке. При этом тетя и племянница выступилисозаемщиками. На каждого оформили по половине дома. Собственницы приняли решение, что весь вычет по ипотечным кредитамполучит племянница.

При подаче декларации 3-НДФЛ в налоговуюинспекцию они написали заявление, где указали свое распределениедолей за ипотечные проценты: 0% на тетю и 100% на племянницу. Витоге каждая из владелиц получила по 2 млн основного вычета (на ихсчета вернулось по 260 тыс.

рублей), а племянница дополнительнополучила 13% от фактически выплаченных банку процентов.

Верните до 390 тысяч рублей за ипотечные проценты покредиту на покупку недвижимости с онлайн-сервисом НДФЛка.ру!Заполнение декларации 3-НДФЛ и помощь личного налоговогоэксперта!

Если покупку жилья полностью оплатилодин из собственников

Бывает так, что покупка квартиры полностью оплачивается сбанковского счета одного из будущих собственников. А остальныепросто передают ему деньги за свои доли. Получается, что расходыпонесли все, а документального подтверждения этому нет. Но чтобыполучить вычет, нужно доказать свое участие в расходах и показатьналоговому органу сумму затрат.

Таким доказательством может бытьдоверенность на передачу денег. Напишите от руки, что вы передалиденьги за оплату квартиры гражданину, с чьего счета были списанысредства. Также укажите, что доверяете ему передачу этих денег всчет оплаты вашей доли квартиры. Заверять у нотариуса такуюдоверенность не обязательно.

Основание: письмо ФНС РФ от 17 мая2012 № ЕД-4-3/8135.

Пример:

В 2018 году братья Иван и Олег купили квартиру в общуюдолевую собственность. За квартиру заплатили 5 млн рублей, долираспределили 50/50. Продавцу заплатили с банковского счета Олега, аИван компенсировал брату свою долю.

В 2019 году каждый из братьевобратился в налоговую инспекцию за имущественным вычетом. Кромепрочих необходимых документов Иван приложил копию доверенности напередачу денег.

В итоге братья получили по 2 млн рублейимущественного налогового вычета и вернули на свои счета по 260тыс. рублей.

Оплата ипотечных процентов также может идти со счета одного изсобственников. Это не препятствие для того, чтобы остальныесобственники-созаемщики получили налоговый вычет за проценты.

Имнужно просто написать доверенность и указать, что они передалиденьги в оплату процентов тому, с чьего счета гасится процент.Имейте в виду – право на вычет есть только у собственников.

Еслисозаемщик не является собственником кредитной квартиры,претендовать на налоговый вычет он не может.

Пример:

Отец и дочь взяли ипотеку и купили квартиру в общую долевуюсобственность. Доли распределили 50/50. Ипотеку оформили на отца,дочь стала созаемщиком. Кредит погашался с банковского счета отца,а дочь компенсировала ему свою часть.

В результате оба собственникамогут получить и основной вычет, и вычет за фактически выплаченныепроценты. Для этого в пакет документов для налоговой инспекции дочьдолжна вложить копию доверенности.

Там нужно указать, что онапередает отцу деньги за оплату своей доли ипотечныхпроцентов.

Онлайн-сервис НДФЛка.ру – ваш помощник при решенииналоговых вопросов! Есть вопрос или нужно заполнить декларацию3-НДФЛ, – регистрируйтесь в личном кабинете!

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичкунашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайтавы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажинедвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать емуправильные вопросы.

Канал НДФЛка.ру на ЯндексДзен

Источник: https://ndflka.ru/article/nalogovyj-vychet-pokupka-kvartiry-dolevaya-sobstvennost

Налоговый вычет при ипотеке с материнским капиталом

Процесс оформления ипотечного договора с участием МК ничем не отличается от выдачи стандартных кредитов под залог приобретаемого жилья. Оплата первоначального взноса производится не собственными средствами заемщика, а деньгами, полученными по сертификату МК.

Также средствами МК можно погасить действующую задолженность досрочно. Права и обязанности заемщиков и созаемщиков по договору являются аналогичными, в т. ч. право на получение налогового вычета. В каких случаях можно вернуть деньги, что для этого потребуется.

Особенности возврата средств, наиболее частые причины отказа.

Все российские семьи, у которых родился второй ребенок, получают Сертификат Материнского Капитала.

Использовать его можно, в том числе на приобретение жилья: на оплату первоначального взноса или погашение действующего ипотечного договора.

Заемщики, которые использовали МК для покупки жилой площади имеют право на получение налогового вычета, но с определенными условиями:

1. Компенсация на государственные средства, которые участвуют в сделке, не начисляется;
2. Из общей суммы сделки вычитается сумма средств МК, на оставшуюся сумму начисляется 13%. Это и будет сумма возможного возврата средств;
3. Максимальная величина выплат в покупки жилья рассчитывается с 2 млн. р., т. е. получить можно до 260 тыс. р.
4. Максимальная величина по выплате процентов рассчитывается с 3 млн. р., т. е. получить можно 390 тыс. р. выплачивается разово.

Пример расчета:

В 2017 году была приобретена квартира, сумма сделки составила 2430 тыс. р., в т. ч. 453 тыс. р. были средствами МК, на остальную сумму был оформлен ипотечный кредит. В текущем году подается декларация в ФНС и можно будет вернуть 257 тыс. р. фактически понесенных затрат на приобретение недвижимости: 2430-453=1978*13%=257.

Условия получения

Любое физическое лицо, которое приобрело недвижимость, имеет право на возврат подоходного налога, перечисленного за отчетный период. Чтобы воспользоваться этим правом покупатель должен быть плательщиком НДФЛ, в сделке должны участвовать собственные или кредитные средства. Выплата будет произведена при наличии документов, подтверждающих факт совершения сделки.

Условия:

• Воспользоваться льготой заемщик имеет право один раз;
• Если в течение отчетного периода вся причитающаяся сумма за покупку жилья не получена, выплаты переносятся на следующие года, пока сумма не будет полностью выбрана;
• Компенсация за выплаченные проценты начисляется разово, на следующий год невыплаченный остаток не переносится;
• Сделка не должна быть совершена с участием близких родственников и других взаимосвязанных лиц, т. е. жилье нельзя приобрести у родителей, детей, братьев/сестер, начальников, и т. д.

Получить вычет могут супруг/супруга сделки, независимо от того, кто является титульным заемщиком, а кто созаемщиком по договору. Если вычет оформляется на обоих супругов, то цена недвижимости определяется 50/50, по желанию стороны могут определить другие пропорции сделки.

Нет необходимости подавать документы одновременно на вычет по основной сделке и по выплаченным процентам. Ограничения по срокам выплаты отсутствуют, поэтому более правильным считается сначала получить компенсацию по сделке с приобретением недвижимости, а затем подавать документы на возмещение по процентам.

Тогда в сумму расчета будут включены все выплаченные проценты с начала заключения кредитного договора.

Что говорит закон?

Право на вычет определено в НК РФ, ст. 220, п.1: Граждане РФ имеют право на получение вычета, при приобретении квартиры или ее доли, комнаты, частного домовладения, земельного участка, при строительстве жилья.

Согласно п. 5 указанной статьи, вычет не предоставляется на средства Материнского Капитала, которые были использованы при покупке:

За получением вычета заемщик может обратиться в ФНС на следующий год после оформления сделки или к работодателю в текущий год.

Что потребуется?

Заявитель должен написать заявление и приложить у к нему пакет документов.

Необходимые документы

• Паспорт заявителя;
• Справка о полученных доходах по ф. 2 НДФЛ;
• Документы на приобретенное жилье;
• Договор об ипотечном кредите с графиком погашения;
• Документы, подтверждающие факт уплаты платежей заявителем;
• Справку из банка об остатке задолженности и осуществлении заемщиком платежей по кредиту.

На основании документов потребуется составить декларацию по ф. 3 НДФЛ.

Действия зависят от того, какой способ подачи документов выберет заявитель.

При обращении в ФНС:

• Подача документов осуществляется в начале года, следующим за отчетным.
• Налоговая декларация вместе с заявлением и пакетом документов передается в Налоговую службу посредством визита в региональное отделение, отправки документов заказным письмом с уведомлением. Дополнительно заявитель может зарегистрироваться на сайте НС и подать декларацию онлайн.
• Решение принимается налоговыми органами в срок до 3 месяцев.
• Средства бут перечислены на счет в течение 30 дней после принятия решения.

При обращении к работодателю:

• Заявление подается в течение года сделки.
• Потребуется получить уведомление из Налоговой Службы о праве заявителя на налоговый вычет.
• С работника не будет удерживаться НДФЛ, пока не компенсируется сумма выплат.

Особенности возврата

Сделки по приобретению недвижимости в ипотеку с участием материнского капитала имеют свои индивидуальные особенности, что обуславливает особенности получения налогового вычета.

Если в сделке кроме материнского капитала участвуют собственные средства заемщика, то получить вычет можно с суммы фактических расходов: собственные средства + ипотека.

Когда, при появлении второго ребенка, часть кредита гасится МК, производится перерасчет суммы, причитающейся к выплате. Если получается, что сумма переплачена, ее придется разницу потребуется вернуть.

Дополнительно родители имеют право на получение вычета, причитающего несовершеннолетним детям.

Сумма будет распределена пропорционально доли собственности.

Отказ в выплате

Бывают ситуации, когда в выплате отказано. Если это произошло по немотивированным причинам, заемщик может писать исковое заявление в суд с приложением копий всех документов, и документов, подтверждающих отправку заявления в ФНС.
Причины отказа

Наиболее распространенные причины отказа:

1. Жилье приобретено у родственников;
2. Обнаруженные нарушения, несоответствия в представленных документах;
3. Отсутствие требуемых документов в представленном пакете;
4. Если не все расходы документально подтверждены;
5. Если отсутствует право на выплату, оно может быть ужу использовано.

Таким образом, получить налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку с использованием МК возможно. Компенсация будет получена с суммы за минусом государственных средств. Необходимо предварительно просчитать выгодность сделки, т. к. может получиться так, что часть полученных средств придется возвращать обратно в казну.

Источник: https://www.sravni.ru/ipoteka/info/nalogovyj-vychet-pri-ipoteke-s-materinskim-kapitalom/

Как распределяются доли на 3х человек при покупки дома квпртиры

В итоге, после проверки документов в налоговой, супруга получит и основной вычет, и вычет по процентам.

В статье «Налоговый вычет при покупке в ипотеку» мы подробно рассказали о процедуре оформления имущественного вычета за ипотечные проценты

• Как распределяется имущественный налоговый вычет при оформлении жилья на одного из супругов
• Для каких случаев актуально
• Кто из собственников получает налоговый вычет при оформлении квартиры на двоих
• Покупка квартиры с детьми в доле
• Вернуть маткапитал государству практически невозможно
• Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры в долевой собственности
• Как правильно распределить доли при имущественном вычете
• Оформление налогового вычета при покупке доли в доме
• Покупка доли по отдельному договору

Вне зависимости от того, на кого из супругов оформлено жилье, и кто его оплачивал, семейная пара имеет право распределить доли имущественного вычета по своему усмотрению. Согласно п. 1 ст. 256 НК РФ и ст. ст.

33, 34 СК РФ, имущество, приобретенное в официальном браке — это общая собственность, которой распоряжаются оба супруга.

Даже если квартира или другая жилая недвижимость оформлена только на одного, налоговый орган рассчитает имущественный вычет в той пропорции, которую вы укажете в заявлении.

У жены остается право на вычет, поэтому при покупке новой квартиры она сможет получить возврат подоходного налога.

Пример:

В 2013 году семейная пара купила в совместную собственность квартиру за 3 млн. рублей. Для получения имущественного вычета супруги написали заявление в ИФНС и распределили доли в равных частях, то есть 50% жене и 50% мужу.

После того, как часть вычета была уже получена, муж уволился с работы, перестал выплачивать НДФЛ и потерял на это время возможность возврата подоходного налога.
Супруги решили перераспределить остаток недополученного мужем вычета на жену.

Из налогового органа они получили отказ, так как распределить доли по заявлению можно только единожды.

Таким детям выделение долей собственности не предназначено, если они не были официально усыновлены.

Учитывая то, что выделения долей недвижимого имущества детям не избежать, об этом стоит позаботиться заранее, внеся детей сразу во все заключаемые договора.

Для каких случаев актуально

При использовании полагающегося государством материнского капитала для любого вида улучшения нынешних условий проживания семьи выделение долей жилой собственности всем детям это обязательная процедура.

Например, покупка квартиры или же строительство частного жилого дома на собственном земельном участке с привлечением социальной помощи в виде первоначальных, последующих взносов по ипотеке или как часть оплаты при приобретении квартиры без оформления кредита.

При этом, налоговый вычет можно получить и по стоимости жилья и по ипотечным процентам:

• Сначала возвращают вычет по стоимости недвижимости.
• Затем возвращают вычет по стоимости процентов.

Сумма к возврату может достигать 13% от тех процентов, которые выплачиваются в рамках ипотеки.

Подробнее о вычете при покупке квартиры в ипотеку Вы можете прочесть здесь.

Кто из собственников получает налоговый вычет при оформлении квартиры на двоих

После изменений в НК, которые вступили в силу с 1 января 2014 года, при оформлении квартиры на двоих, на налоговый вычет могут рассчитывать оба собственника. Правда, льготой не могут воспользоваться те, кто сделал это ранее в полном объеме. Каждый из двух собственников получает налоговый вычет в пропорции равной его доли в приобретенной недвижимости.

Важно

Но увы не всегда приемлемый.

-Почему?

Причина первая — если используются дополнительно кредитные средства, банк может не дать согласие на залог детских долей в праве. Ведь банк дает деньги ТОЛЬКО под залог недвижимости, чтобы в случае неоплаты кредита легко продать объект недвижимости и покрыть кредит, штрафы и пени за просрочку.

Покупка квартиры с детьми в доле

Покупка квартиры с детьми в доле требует оформления долевой собственности. Если в сделке участвуют родители детей, состоящие в законном браке, тогда деление совместно нажитого имущества подлежит удостоверению у нотариуса.

Но с 01.07.2018 года вступили в силу поправки в Порядок ведения ЕГРН.

Теперь в Единый государственный реестр недвижимости можно внести запись о совместной собственности на долю в праве на супругов (родителей детей).

Делим квартиру с маткапиталом между членами семьи: размеры долей, цены, последствия

Вход – рубль, выход – два. Внезапно государственная поддержка семей с двумя детьми превратилась в ловушку, не позволяющую человеку распоряжаться своим имуществом или сменить место жительства.

По закону доли в квартире, купленной с помощью маткапитала, должны получить все члены семьи. Но в итоге такую квартиру нельзя продать без разрешения органов опеки, а иногда просто нельзя. Кроме того появилась новая опасность для покупателей жилья.

Квартиру «с маткапиталом» трудно вычислить, а её нечаянная покупка может быть отменена судом.

Жильё, купленное с использованием маткапитала по закону должно принадлежать всем членам семьи – у каждого своя доля.

Там сказано, что жилье, приобретенное с использованием средств маткапитала, оформляется в общую собственность: «родителей, детей (в том числе первого, второго, третьего ребенка и последующих детей)».

Фраза поставленная в скобки иногда трактуется в том смысле, что наделять долями необходимо всех детей, которые когда-либо появятся в этой семье.

Это не так! На практике в «дележе» квартиры участвуют только дети, имеющиеся на тот момент, когда объект перешёл в собственность нового владельца, и он получил возможность решить вопрос с наделением родных долями.

К этому времени в семье может быть более двух детей (в том числе совершеннолетних), так вот, все они имеют право на свою долю.
Даже Пенсионный фонд России (ПФР, который перечисляет средства маткапитала при покупке жилья), признался что не станет отвечать на запросы, были ли использованы средства маткапитала при приобретении конкретного объекта.

Впрочем, юристы замечают, что судебная практика по упомянутым вопросам только складывается. Может оказаться и так, что суд не будет отменять сделку, а сочтёт, что раз в новой квартире члены семьи владельца получили свои доли, то фактически права супруга и детей не нарушены.

Вернуть маткапитал государству практически невозможно

Некоторые екатеринбуржцы с удивлением обнаружили, что воспользовавшись маткапиталом при покупке жилья, они оказались в ловушке. Риэлторы рассказали о нескольких случаях, когда горожане были готовы даже вернуть маткапитал Пенсионному фонду, лишь бы не наделять детей долями.

Пример

Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры в долевой собственности

Существует два способа получения вычета за покупку квартиры в долевой собственности:

• Оформления вычета через налоговые органы.
• Оформление вычета через работодателя.

В первом случае требуется подать в инспекцию справку 3-НДФЛ, заявление и сопутствующие документы. Вычет, в таком случае, будет перечислен на расчетный счет заявителя.

Во втором случае необходимо взять в налоговой инспекции соответствующее уведомление и предоставить его работодателю. Если у заявителя два и более разных работодателей, он вправе самостоятельно выбрать того, кому подаст уведомление.

После получения документа, работодатель будет до конца года выплачивать зарплату без удержания НДФЛ.

Подробно о преимуществах и недостатках обоих способов получения налогового вычета Вы можете прочесть здесь.

Как правильно распределить доли при имущественном вычете

Доли при имущественном вычете автоматически распределяются согласно долям совладельцев. Перераспределение долей возможно только между супругами. Также возможна передача долей детей их родителям. В остальных случаях, закон запрещает перераспределять доли при имущественном вычете совладельцев.

Оформление налогового вычета при покупке доли в доме

При оформлении имущественного вычета на покупку доли в доме применяются те же правила, что и при покупке квартиры, поскольку законодательство РФ в части оформления налоговых вычетов, рассматривает и квартиры, и жилые дома, как равноценные объекты недвижимости.

Кроме того, вернув деньги с этих сумм, права на возврат по другой квартире они бы больше не имели (несмотря на то, что сумма вычета составила менее 2 млн рублей).

Покупка доли по отдельному договору

Если доля в имуществе была приобретена по отдельному договору (например, договор купли-продажи 1/2 доли в квартире), то в целях имущественного вычета считается, что Вы купили целый объект.

В таком случае и по «старым», и по «новым» («новые» — с 2014 года) правилам вычет не делится между сособственниками.

Вы можете вернуть налог со всей суммы, потраченной на жилье и выплату процентов по ипотеке (но с учетом установленного максимального размера вычета, то есть не более 2 млн рублей).

Пример.
Константин купил 1/2 долю в жилом доме за 2 000 000 рублей. Вычет не будет зависеть от того, кто является его соседями и каковы их доли в праве на остальной дом.

Если же он уже является совершеннолетним, то по общему правилу вычет с его доли получить уже не получится.

Волнующий многих родителей вопрос – сможет ли ребенок получить уже свой возврат налога в дальнейшем? Ответ однозначный – да, сможет.

При таком распределении Вы как бы забираете часть его вычета и заявляете его как свой собственный. Ребенок не использует свое право и в будущем, когда вырастет, сможет тоже вернуть налог по покупке жилья.

Родителям необходимо решить, кто из них двоих будет получать возврат налог за ребенка.

Пример. Сергей и Наталья купили квартиру за 4 500 000 рублей и оформили ее в общую долевую собственность следующим образом: Сергею принадлежит 1/3 доли, Наталье – 1/3 и их несовершеннолетнему ребенку – 1/3. Родители решили, что возврат денег за ребенка будет получать Сергей.

И если при разделе имущества этот аспект – регистрировать в совместную или долевую собственность – не имеет решающего значения (при отсутствии брачного договора), то при возмещении налога на доходы физических лиц, он оказывает достаточно большое влияние.

При совместной собственности вычет могут получить как оба супруга, так и один из них.

В последнем случае, вторым супругом пишется отказ от получения вычета в пользу того, кому выгоднее для семьи в целом получить этот вычет.

Если же квартира оформлена в долевую собственность, то вычет получает каждый из супругов отдельно друг от друга.
Причем, важно отметить, что получают они этот вычет пропорционально распределенным долям.

По общему правилу вычет составляет 2 000 000 руб. Он действует для одного объекта недвижимости.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас: 

(Москва)

(Санкт-Петербург)
(Федеральный номер)

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://ohrana-nasledie.ru/kak-raspredelyayutsya-doli-na-3h-chelovek-pri-pokupki-doma-kvprtiry

Как получить вычет на квартиру в долевой собственности

Последнее обновление 2019-01-07 в 17:09

В материале расскажем, как рассчитывается для совладельцев имущественный вычет на долю квартиры. Намеренно не будем касаться примеров покупки недвижимости в собственность супругов и несовершеннолетних, так как там действуют другие правила.

Важно! Здесь и далее описываются нормы, актуальные для тех, кто стал владельцем жилья после 01.01.2014. Право собственности для целей вычета отсчитывается с даты, проставленной:

— в выписке из ЕГРН — для готового жилья;

— в акте приемки — для строящегося.

Распределение долей при имущественном вычете

Раньше существовало правило распределения имущественного вычета при общей долевой собственности. Т.е. человек, покупающий 50% жилья, мог рассчитывать на половину от максимального вычета.

Теперь законодательство привязало лимит не к самой недвижимости, а к налогоплательщику. Согласно абз.1 пп.1 п.3 ст.220 НК вне зависимости от того, приобрели вы долю или целую квартиру, вы вправе оформить вычет по понесенным расходам, но не более 2 000 000 руб.

Важно! Распределение долей для получения имущественного вычета все же учитывается. Как разъяснил Президиум ВС РФ в обзоре практики от 21.10.2015 (п.19), по смыслу ст.220 НК под возврат налога подпадают только те затраты, которые пошли на приобретение своей собственности, а не имущества третьих лиц. Т.е., например, при двух собственниках имущественный вычет каждого не может превышать размер его доли.

Пример 1

Алевтина Вениаминовна с сыном Борис в 2018 г. приобрели новую жилплощадь за 4 700 100 руб. Собственность оформили по долям, 60/40. Мать оплатила свою часть — 2 820 060 руб., Борис — свою, 1 880 040 руб. В 2019 г. каждый заполнил декларацию.

Женщина заявила максимальные 2 000 000 руб. (к возврату – 260 000 руб.). Сыну одобрили вычет на всю стоимость доли, он вправе получить 13% от расходов — 244 405 руб. Оставшиеся от лимита 119 960 руб.

Борис заявит к вычету, когда купит другое жилье.

Пример 2

Сергей и Валентина, брат и сестра, купили двухкомнатную квартиру за 3 650 200 руб. По документам собственность разделена поровну. Однако продавцу Сергей заплатил 2 150 200 руб., а Валентина — оставшиеся 1 500 000 руб.

Сергей планировал для налогового вычета разделить доли за квартиру по фактической оплате и получить максимум, однако так нельзя.

Каждый совладелец вправе рассчитывать на возврат 13% от стоимости своей доли, если предоставит доказательства расходов.

Действующая редакция ст.220 НК позволяет получать вычет не только за целые квартиры, но и за комнаты и доли в них. Поэтому никакой принципиальной разницы в процедуре нет:

• вычет рассчитывается по подтвержденным расходам;
• лимит на человека не зависит от вида приобретаемого жилья (комната или вся квартира).

Важно!

Если вы сначала купили комнаты по-отдельности, а затем оформили все в одну квартиру, право на вычет сохраняется.

Пример 3

Прецедент с комнатами в коммуналке рассмотрен в письме ФНС от 11.04.2018 № СА-4-7/6940. Согласно представленным материалам, налогоплательщик в 2006 г. выкупил 2 комнаты в коммуналке у разных владельцев. В 2014 г. он оформил собственность как единую квартиру. В 2015 г.

гражданин заявил вычет и получил отказ, т.к. целую квартиру он не приобретал, а в 2006 г. право на вычет отдельных комнат НК РФ не предусматривал.

После нескольких разбирательств суд встал на сторону налогоплательщика и объяснил, что приобретение всех жилых помещений приравнивается к покупке квартиры.

Порядок возврата налога при покупке квартиры в долевую собственность не отличается от обычного. Есть 2 способа:

1. Не раньше, чем на следующий год после сделки, пойти и сдать декларацию в ФНС. Из сопроводительных документов инспектору должно быть понятно, что:

• вы стали владельцем доли;
• вы сами оплатили ее;
• сумма оплаты соответствует прописанной в договоре стоимости;
• ваш доход позволяет вам претендовать на вычет.

Важно!

Ст. 220 НК не устанавливает крайний срок обращения в ФНС. Это разрешается сделать даже через несколько лет после сделки.

1. Вернуть налоговый вычет за покупку квартиры в долевой собственности разрешается, обратившись к своему работодателю, одному или сразу нескольким. Для этого потребуется предоставить ему специальное уведомление из налоговой, которое утверждено приказом ФНС от 14.01.2015 № ММВ-7-11/3@.

Остаток вычета переходит на следующий период. При этом, вы можете оформить его также любым из двух возможных способов.

Важно!

При оформлении документов учитывайте другие расходы. В отличие от случая покупки жилья, остаток вычета на обучение, лечение и т.д. на следующие периоды перенести нельзя.

Документы для получения

Для возврата НДФЛ при покупке доли квартиры понадобятся документы:

• договор с указанными в нем размером и стоимостью приобретаемой доли;
• платежки, квитанции, при оплате наличными — расписка;
• по готовой квартире – выписка из ЕГРН;
• по долевке – передаточный акт.

Для вычета по процентам при долевой собственности нужен:

• договор на кредит;
• справка из банка о фактических перечислениях (оригинал);
• платежные чеки.

При оформлении вычета через ФНС в инспекцию подается:

• непосредственно сама декларация;
• справка о доходах;
• заявление на перечисление денег.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке при долевой собственности

Как написано в п.4 ст.220 НК, каждый совладелец вправе получить вычет до 3 000 000 руб. по перечисленным процентам, если он является заемщиком по договору.

Как распределяется вычет по процентам при долевой собственности, объяснила ФНС в письме от 23.05.2016 № БС-3-11/2315. Созаемщики вправе распределить его в любой удобной им пропорции и уведомить налоговую об этом, оформив заявление. Его разрешается подавать в ФНС ежегодно.

Пример 4

Анна и Анатолий живут вместе, но брак не регистрировали. В 2017 г. они приобрели просторную 3-комнатную квартиру за 5 120 300 руб. Каждый оформил долю ½. Собственных сбережений не хватило, поэтому молодые люди заключили кредитный договор на 2 500 000 руб.

, по которому выступили созаемщиками. Гасит ипотеку Анатолий. В итоге и Анна, и ее гражданский муж вправе получить максимальный налоговый вычет за долевое приобретение квартиры.

Что касается уплаты процентов, то по заявлению созаемщиков вычет будет получать Анатолий.

Пример 5

Максим и Татьяна купили двухкомнатную квартиру. Расходы несли пополам, соответственно и доли оформили равные. Максим внес собственные средства, а Татьяна воспользовалась ипотечным кредитом. Банк не согласился оформить договор на нее одну, поэтому взял в созаемщики еще отца Татьяны. В такой ситуации на возврат налога с уплаченных процентов может рассчитывать только Татьяна:

• ее отец-созаемщик не является владельцем приобретенной недвижимости;
• Максим не участвует в ипотеке.

Итоги

1. Правила предоставления имущественного вычета на 1 и 2 доли в приобретаемом жилье не отличаются. Каждый вправе получить 13% от расходов, но не больше установленных законодательством ограничений.
2. Вычет оформляется в сумме, не превышающей стоимость доли. Оплата собственности третьих лиц не учитывается.
3. Вычет по процентам разрешается перераспределять между созаемщиками.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://nalogbox.ru/imushhestvennyj-vychet/kak-poluchit-vychet-na-kvartiru-v-dolevoj-sobstvennosti/