Куда поступают данные из налоговой службы?

Про онлайн-кассы на официальном сайте налоговой службы

Переход на онлайн-кассы в 2017 году осложнен массой вопросов, на которые предприниматели до сих пор ищут ответы. Но многие ответы по онлайн-кассам даны непосредственно на официальном сайте налоговой службы РФ! Нужно только знать, где их там искать.

Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Как и где происходит регистрация онлайн-кассы?

Новая редакция закона №54-ФЗ разрешает регистрацию онлайн-кассы через личный кабинет ККТ на официальном сайте налоговой службы РФ и без дублирования на бумаге поданного в электронной форме заявления.

Пошаговую инструкцию по регистрации онлайн-кассы на сайте налоговой службы nalog.ru в режиме передачи фискальных данных можно скачать по ССЫЛКЕ (файл PDF).

Личный кабинет ККТ располагается на сайте nalog.ru и он интегрирован в Личный кабинет юридического лица (индивидуального предпринимателя). Иными словами, вход в Личный кабинет ККТ осуществляется автоматически после авторизации пользователя на официальном сайте налоговой службы.

Для регистрации онлайн-кассы в Личном кабинете нужно выбрать раздел «Контрольно-кассовая техника» – «Зарегистрировать ККТ».

При этом на сайте налоговой предупреждают, что в таким образом могут быть зарегистрированы только новые модели онлайн-касс, осуществляющие передачу данных в ФНС России через операторов фискальных данных. При этом данные о старых кассах отображаться не будут.

После этого открывается доступ к форме заявления, которое нужно заполнить, подписать квалифицированной ЭЦП и отправить.

– регистрация онлайн-кассы на сайте налоговой nalog.ru:

Далее, все последующие регистрационные действия можно выполнить также в режиме онлайн – через Личный кабинет ККТ:

• налоговая инспекция после получения заявления на регистрацию онлайн-кассы присваивает ей регистрационный номер. Данный номер остается неизменным для ККТ в течение всего срока ее службы; на наш канал в Яндекс Дзен – Онлайн-касса!Получай первым горячие новости и лайфхаки!

• полученный регистрационный номер должен быть введен в ККТ. И после этого должен быть сформирован в кассовом аппарате специальный Отчет о регистрации;

• из этого Отчета в Личный кабинет заносятся следующие данные – фискальный признак, дата и время. Как только эти сведения переданы – онлайн-касса прошла регистрацию в налоговой инспекции. И теперь ее можно эксплуатировать.

ролик ФНС РФ для пользователей онлайн-касс:

Но перед тем как начать эксплуатировать и вообще регистрировать ККТ, необходимо выяснить ряд вопросов. Один из которых – можно ли модернизировать старую кассу?

Онлайн-кассы для всех видов бизнеса! Доставка по всей России.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Где можно проверить возможность модернизации старой кассы?

Перед тем как решить вопрос о покупке новой онлайн-кассы, следует узнать о возможности модернизации старого аппарата. Модернизация – это доведения ККТ до соответствия тем требованиям, которые заявлены в новой редакции закона №54-ФЗ в ст.4.

В частности, онлайн-кассы должны иметь фискальный накопитель (специальное шифровальное средство для защиты фискальных данных), передавать фискальные данные через оператора ОФД в налоговый орган, и т.д.

И, чтобы выяснить возможность доведения ККТ до этих требований, можно воспользоваться 3-мя способами:

1. Можно получить всю информацию о модернизации ККТ у ЦТО, с которым раньше был заключен договор на техобслуживание кассовых аппаратов.
2. Можно задать этот вопрос изготовителю кассовых аппаратов. Для этого достаточно зайти на его официальный сайт в соответствующий раздел. Либо просто написать ему письмо на его электронную почту.
3. А можно сделать еще проще – через сайт ФНС РФ.

На сайте налоговой службы на главной его странице размещен раздел «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники».

В этом разделе есть закладка «Меню» – «Проверить ККТ»:

Чтобы воспользоваться этим ресурсом, достаточно знать модель кассового аппарата, который планируется модернизировать:

Кстати, стоит воспользоваться проверкой ККТ через сайт ФНС РФ и в том случае, когда приобретается новая онлайн-касса.

Стоит отметить, что на основании новой редакции закона №54-ФЗ теперь действуют два отдельных реестра:

• фискальных накопителей;
• контрольно-кассовой техники.

С обоими этими реестрами можно познакомиться на сайте налоговой службы РФ. Для этого нужно зайти в раздел «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники», в его закладку «Реестры»:

И там можно скачать все необходимые реестры, которые представлены в виде отдельных файлов формата EXCEL и WORD.

В этих файлах хранится информация по кассовым аппаратам и фискальным накопителям на конкретную дату.

Важно: данные этих реестров могут меняться, а значит, если в этом есть необходимость, придется их периодически обновлять для себя.

Кстати, если не хочется скачивать реестры ККТ и фискальных накопителей, то можно воспользоваться иным ресурсом на сайте налоговой службы РФ.

Для этого нужно снова попасть в раздел «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники», в его закладку «Первая страница», где на панели инструментов предусмотрен переход к ресурсу проверки «Проверить ККТ»:

Далее следует нажать на «Проверить ККТ», чтобы попасть к самому инструменту проверки:

Чтобы провести онлайн проверку, потребуется точное название модели кассового аппарата и его заводской номер. Для проверки фискального накопителя – его модель и также заводской номер.

Стоит напомнить, что регистрации подлежит только тот кассовый аппарат, который включен в государственный реестр и имеет фискальный накопитель, который тоже содержится в госреестре.

Но регистрация онлайн-кассы в налоговой инспекции возможна только, если у предприятия заключен договор с оператором ОФД – с оператором фискальных данных.

Как вариант, можете ознакомиться с условиями заключения такого договора с ОФД – ЗДЕСЬ.

Именно через указанную структуру происходит передача фискальных данных в налоговый орган. Исключения составляют те предприятия, для которых новая редакция закона №54-ФЗ предусмотрела возможность регистрировать и эксплуатировать онлайн-кассы без необходимости работать через ОФД.

К данным исключениям относятся те, кто работают в удаленных от сетей связи местностях (п.7 ст.2 закона №54-ФЗ). Но для этого указанные местности должны соответствовать критериям, которые поименованы в Приказе Минкомсвязи РФ №616 от 05.12.2016 г.

Где можно найти оператора ОФД?

Для этой цели не следует покидать сайт налоговой службы – его раздел «Новый порядок применения ККТ».

В этом разделе есть закладка «Реестры». Достаточно зайти на нее, чтобы получить действующий на конкретную дату реестр операторов ОФД, с которыми можно заключить договор для работы.

Стоит напомнить, что оператором ОФД является организация (юридическое лицо!), которая:

• создана в соответствии с законодательством РФ;
• находится на территории РФ;
• получила по закону №54-ФЗ разрешение на обработку фискальных данных.

Кроме того, оператор ОФД должен соответствовать требованиям, указанным в ст.4.5 новой редакции закона №54-ФЗ.

В частности, данное лицо должно иметь лицензии на ведение деятельности по оказанию телематических услуг связи и деятельности по технической защите информации, носящей конфиденциальный характер.

Должно иметь на праве собственности или на условиях аренды (и никаким иным образом!) здания, сооружения или помещения для размещения технических средств, которые осуществляют обработку фискальных данных, и т.д.

Причем, указанные объекты недвижимости обязательно должны располагаться на территории РФ.

Форум: обсуждение перехода на онлайн-кассы и другие вопросы

Все очень просто – любой вопрос, касающийся перехода на онлайн-кассы и применения новой редакции закона №54-ФЗ, можно задать и обсудить на форуме, который есть на официальном сайте налоговой службы.

Прямая ссылка на форум на сайте налоговой службы – //forum.nalog.ru/index.php?showforum=134

Чтобы попасть на этот форум, нужно зайти в раздел «Новый порядок применения ККТ» – на «Первую страницу», где на панели инструментов есть значок со стрелочкой «Часто задаваемые вопросы»:

Там можно почитать ответы, которые уже даны по наиболее популярным вопросам.

А можно сразу перейти на форум и ознакомиться с обсуждением вопросов, связанных с переходом на новые онлайн-кассы.

Здесь же предоставлена возможность задать вопрос, на какой еще не было ответа. Но, чтобы задать свой вопрос на форуме, нужно сначала зарегистрироваться там, заполнив для этого небольшую форму:

Техническое сопровождение оборудования. Решим любые проблемы!

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Оцените, насколько полезна была информация в статье?

Источник: //online-kassa.ru/blog/onlajn-kassy-nalogovaya-ofitsialnyj-sajt/

Налоговики узнали о зарубежных счетах и активах россиян в 58 странах :: Экономика :: РБК

Как работает автообмен налоговой информацией

Автоматический обмен — часть глобального плана Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) по борьбе с уклонением от уплаты налогов и незаконными схемами вывода прибыли. Россия получает данные о зарубежных счетах налогоплательщиков с сентября 2018 года.

В обмене участвуют 75 стран и 13 территорий. Кроме имени и номера счета в отчетах раскрыты баланс, данные о движении средств за год, инвестиционные доходы, прибыль от продажи акций, проценты по вкладам, облигациям и т.д.

Сравнение этих данных с декларациями помогает выявить налоговые нарушения.

Подготовка к старту автообмена шла несколько лет.

Россия в числе государств — участников G20 приняла план борьбы с размыванием налоговой базы и выводом прибыли Base Erosion and Profit Shifting (BEPS) в 2013 году.

«Тогда никто не верил, что, например, Каймановы острова будут сообщать о счетах и бенефициарах трастов. Чтобы это произошло, должна была перевернуться вся международная налоговая система», — отметил Оверчук.

ФНС передает данные о счетах нерезидентов зарубежным коллегам. Банки, страховые и управляющие компании, депозитарии и брокеры должны через электронный сервис сообщать ФНС о клиентах-иностранцах с активами от $1 млн и компаниях со счетами от $250 тыс.

Российские финансовые организации впервые сформировали отчетность по стандарту CRS (Common Reporting Standard, «Единый стандарт отчетности») — за 2017 год. До 1 мая банки должны передать отчеты за 2018 год. Штраф за отказ предоставить информацию или нарушение сроков составляет от 300 тыс. до 500 тыс. руб., но до 2020 года действует мораторий на его применение.

Банки не испытали больших проблем при подготовке отчетности, потому что последние три года передают информацию о счетах резидентов США, подчеркивают в ФНС. Предшественник CRS — американский закон FATCA — обязывает финансовые организации по всему миру информировать Службу внутренних доходов США о счетах американцев.

Проблема обработки данных

«Все участвующие в автообмене страны сталкиваются с проблемой верификации полученных данных, мэтчинга — поиска связи между владельцем зарубежного счета и записями во внутренних системах налоговых органов. Без корректной идентификации поступающие данные — это информационный мусор», — рассказал Вольвач.

Автоматизированная информационная система «Налог-3» будет сначала идентифицировать налогоплательщика, а затем выявлять расхождения между полученной из-за рубежа информацией и данными, имеющимися об этом налогоплательщике у ФНС России. Будет формироваться профиль выявленного риска, управление которым будет осуществлять сотрудник ФНС по утвержденному протоколу, пояснил Вольвач.

Число стран — участников автоматического обмена растет. В этом году к нему присоединятся Австрия, Швейцария, Латвия и другие.

Можно самостоятельно сообщить о своих счетах и активах в рамках амнистии капитала, не дожидаясь, пока это выявит автообмен.

«Игра в прятки, перерегистрация в юрисдикциях, которые пока не участвуют в автообмене, прыжки с одного острова на другой бесперспективны», — уверен Оверчук.

1 марта 2019 года завершился второй этап амнистии капитала. За вторую волну налогоплательщики задекларировали более €10 млрд остатков по банковским счетам.

Условия третьей амнистии, которая продлится до 1 марта 2020 года, будут более жесткими. В отличие от двух первых, когда налогоплательщик не был обязан возвращать капиталы, на этот раз гарантии сохранятся при переводе денег в Россию либо перерегистрации холдинговых структур в специальных административных районах на острове Октябрьский в Калининграде и на острове Русский во Владивостоке.

Автообмен уже произвел положительный эффект, считает партнер департамента налогового и юридического консультирования КПМГ в России и СНГ Виктор Калгин. «Это сильный стимул задекларировать иностранные активы и выполнять требования деофшоризационного законодательства», — отметил он.

По мнению партнера Paragon Advice Group Александра Захарова, главный драйвер деофшоризации — требования открывать офисы и нанимать сотрудников, которые приняты в конце года во многих юрисдикциях и из-за которых держать компанию в офшоре стало сложнее и дороже. «Сейчас ЕС ведет переговоры с Кипром о введении требований economic substance (экономического присутствия. — РБК)», — отметил юрист.

Тенденции к полному отказу от офшоров нет, но их сущность меняется, подчеркивает Калгин. «Структуры становятся все более прозрачными. Все меньше искусственных компаний без реального содержания», — говорит эксперт.​

Ольга Агеева

Источник: //www.rbc.ru/economics/05/03/2019/5c78f4b39a794706e35338f8

Фнс будет выводить бизнес из тени через новую базу данных

В России появится Единый реестр народонаселения, сообщил руководитель Федеральной налоговой службы Михаил Мишустин. Гражданам не придется неделями ждать нужную справку. Поможет реестр решить многие проблемы бизнеса и власти.

Платформа для него уже готова, в октябре ее планируют запустить в промышленную эксплуатацию. “ФНС будет вести записи в своем реестре и предоставит к нему доступ всем органам федеральной власти. Это позволит свести все данные в одну точку”, – пояснил “Российской газете” Михаил Мишустин.

Россиянам нововведение поможет упростить взаимодействие с органами власти. Например, чтобы получить какую-нибудь справку не придется ждать неделями, пока один ЗАГС направит запрос в другой и получит ответ. Все разрозненные региональные системы ЗАГСов, а таких в стране более шести тысяч, будут объединены.

Глава Счетной палаты объяснила, как улучшить налоговую систему

На базе единого реестра ЗАГСов появится реестр населения России. Его концепция утверждена правительством. Для бизнеса в перспективе вся эта система сделает более простым и прозрачным начисление налогов, учет платежей, поскольку появится возможность совмещать различные базы данных.

Государство же получит понятную картину движения финансовых средств. “Система исключит возможность каких-то искажений базы данных, связанных с трансфертами федерального бюджета, в том числе во все социальные фонды”, – пояснил Михаил Мишустин.

Создаваемая в стране система налогового администрирования, включая внедрение цифровых технологий, уже вышла на довольно высокий уровень, отметил первый вице-премьер Игорь Шувалов.

“ФНС сейчас в состоянии экспортировать пакетные решения нашего налогового законодательства и администрирования”, – сказал он и подчеркнул, что на такой продукт есть спрос. Заявки уже поступают от стран Евразийского экономического союза, рассказал Игорь Шувалов.

Процедуры и регламенты ФНС – это реальный проект, который создается самостоятельно Россией и не копирует другие образцы, подчеркнул первый вице-премьер.

Налоговые поступления на 60 процентов выросли за счет ненефтегазовых доходов

Свою эффективность российская налоговая система продемонстрировала и на практике. По итогам 2017 года в консолидированный бюджет страны поступило налогов на 17,3 триллиона рублей. По сравнению с 2016 годом прирост составил 20 процентов.

Причем налоговые поступления на 60 процентов выросли за счет ненефтегазовых доходов. Способствовали этому рост ВВП и законодательные изменения, которые позволили вывести существенную часть предприятий из “тени”.

Около 400 миллиардов рублей в структуре прироста налоговых поступлений было обеспечено за счет администрирования.

Одно из эффективных нововведений – внедрение контрольно-кассовой техники. Сегодня в стране более 500 тысяч налогоплательщиков зарегистрировали 1,6 миллиона касс. К лету на онлайн-кассы должны перейти еще 600 тысяч. Вторым этапом реформы станет использование касс организациями и индивидуальными предпринимателями в торговле и общепите, которые работают по патентной системе.

Еще одно результативное нововведение – проект по маркировке лекарств. Было промаркировано более 8 миллионов упаковок. Помогло собирать налоги также использование автоматизированной системы контроля НДС. Все новшества будут интегрированы. В результате появится возможность получать достоверную информацию о товарообороте в стране, отметил Михаил Мишустин.

В Минфине допустили изменение структуры налогов

С внедрением цифровых сервисов в правительстве связывают дальнейшее повышение эффективности работы налоговой службы.

Например, перед фискальным ведомством стоит задача урегулирования задолженности по налогам и страховым платежам, которая образовалась за последние годы, отметил министр финансов России Антон Силуанов. “Прошу усилить эту работу.

Задача по увеличению сборов от страховых платежей и налога на доходы физических лиц – одна из важнейших задач, на которую хотелось бы обратить внимание налоговых органов”, – сказал он.

От ФНС потребуются активные действия и по другим направлениям. Необходимо расширять взаимодействие с налоговыми органами других стран по обмену информацией о начислении и уплате налогов резидентами. Такая система должна заработать с сентября 2018 года.

С участием ФНС предстоит создать единую систему прослеживаемости движения товаров на территории стран Евразийского экономического союза, сказал Антон Силуанов.

Внутри страны налоговой службе необходимо сократить количество бумажных уведомлений, направляемых налогоплательщикам. Этого требует цифровизация экономики, подчеркнул глава минфина.

Для проведения всех планируемых изменений в системе администрирования налогов потребуется подготовить целый блок налогового законодательства, отметил Силуанов.

Источник: //rg.ru/2018/02/28/fns-budet-vyvodit-biznes-iz-teni-cherez-novuiu-bazu-dannyh.html

Какая информация поступает в налоговую на недвижимое имущество

Физическим лицам Какая информация поступает в налоговую на недвижимое имущество

(3 5,00 из 5)
Загрузка…

6 декабря 2017

Налоговая инспекция на регулярной основе получает достоверную информацию официального характера от органов Росреестра о кадастровой стоимости всех объектов недвижимого имущества. Данная информация хранится в налоговой базе.

Если в ЕГРН произошли какие-то изменения в отношении кадастровой стоимости имущества, то в короткий срок эти данные поступают в налоговую базу, чтобы имущественный налог за следующий период, которым является календарный год, был рассчитан с учетом всех изменений. 

Отсутствие информации об имуществе в ФНС 

Теоретически, налоговая база содержит в себе все сведения об объектах налогообложения.

Но практика показывает, что далеко не все граждане, у которых в праве собственности находятся различные объекты имущества, подлежащие налогообложению, получают уведомления от ФНС, согласно которым необходимо уплачивать налог.

Такая ситуация происходит по причине загруженности налоговых органов. Если налогоплательщик не получил уведомление за один год, то в следующем году он может получить сразу два, а то и три уведомления за те годы, когда налог не был уплачен. 

Граждане обязаны самостоятельно сообщать информацию об объектах налогообложения в ФНС 

С 2015 года в силу вступило законодательство, согласно которому каждый гражданин, у которого в праве собственности есть объект налогообложения, должен сообщать об этом в органы ФНС. Делать это необходимо только в том случае, если на имущество не приходит уведомление от налоговой службы в течение одного года и более. 

Нотариусы сообщают информацию об имуществе в ФНС 

Федеральная налоговая служба получает достоверную информацию об объектах налогообложения не только от органов Росреестра, но и от действующих нотариусов, которые осуществляют профессиональную деятельность на основании лицензии, выданной Министерством Юстиции.

То есть каждый нотариус при оформлении сделки, в рамках которой объект недвижимого имущества переходит в право собственности от одного лица к другом, сообщает в Федеральную налоговую службу о переходе прав собственности. Данная мера необходима по причине длительного оформления прав собственности на объекты недвижимости.

С 2017 года свидетельства о праве собственности на недвижимость больше не выдают. До 2017 года датой вступления в право собственности являлась дата получения свидетельства о праве собственности. Теперь дата вступления в право собственности определяется по выписке из ЕГРН.

При этом свидетельства о праве собственности, выданные до 2017 года, не утратили законную силу, а по сей день являются законными документами. Дата вступления в право собственности и дата заключения договора купли-продажи или дарения у нотариуса не совпадают. Так как дата нотариальной сделки всегда раньше, чем дата регистрации объекта в Росреестре.

Поэтому нотариус обязан сообщать в ФНС о фактической смене собственника. Ведь информация об изменении прав собственности в ЕГРН поменяется только через несколько месяцев, а налоги за объект недвижимого имущества кто-то платить должен. 

Порядок поступления информации в налоговую службу 

Федеральная налоговая служба получает информацию об объектах налогообложения из трех источников. Два из которых являются уполномоченными органами, наделенными соответствующими функциями. В первую очередь, ФНС получает сведения от нотариуса, который провел сделку по оформлению имущества на новое лицо.

Далее отделение Росреестра, которое регистрировало право собственности на объект недвижимого имущества, также сообщает информацию в ФНС. При этом практика показывает, что до сих пор далеко не все налогоплательщики получают уведомления об уплате налогов за имущество, которое находится у них в праве собственности.

В таком случае, граждане, владеющие имуществом, сами обязаны сообщать в ФНС об объектах налогообложения, по которым не начисляется имущественный налог более одного года. Сделать это можно на официальном сайте налоговой инспекции путем заполнения соответствующей формы. Но далеко не все граждане проходят эту процедуру.

Более того, не все знают не только о ее существовании, но и об обязанности уплачивать имущественный налог. 

Льготы по имущественному налогу в налоговой базе 

Налоговое уведомления физическим лицам может не приходить не только по ошибке сотрудников налоговой службы или из-за отсутствия информации в налоговой базе.

Физические лица, которые попадают под льготную категорию граждан, освобождаются от налогообложения за один объект недвижимого имущества, который находится у них в праве собственности.

То есть по этим объектах информация в налоговой базе всегда есть, но вот только они попадают под категорию льгот, поэтому уведомления в этом случае не приходят. Также в налоговой базе может отсутствовать информация о том, что гражданин освобожден от уплаты имущественного налога.

В этом случае физическое лицо обязано самостоятельно обратиться в органы Федеральной налоговой службы и заполнить соответствующее заявление. Практике известны случаи, при которых в налоговую инспекцию еще не успели поступить сведения о льготах собственника имущества, а налоговая ставка для его объекта уже выставлена и направлена в виде уведомления на почтовый адрес.

Источник: //www.oktavian.org/kakaya-informaciya-postupaet-v-nalogovuyu-na-nedvizhimoe-imushhestvo/

Как налоговая узнаёт о доходах предпринимателя

Налоги – это одна из главных проблем малого бизнеса в нашей стране. Несмотря на все обещания государства развивать малый бизнес, на все выходящие законопроекты, налоги меньше не становятся.

Поэтому новичкам в бизнесе бывает так трудно продержаться, и поэтому так много молодых предприятий разваливаются уже через 1-2 года после своего появления (а то и раньше).

Неудивительно, что у многих возникает соблазн найти какой-нибудь способ либо совсем не платить налоги, либо платить их меньше.

Пока мы не сталкиваемся с государством и разными государственными службами, они представляются нам очень далёкими, никакого отношения к нам не имеющими.

Предприниматели постоянно заполняют различные налоговые декларации, в которых сами должны указывать размер дохода и сумму уплачиваемых государству средств.

А что, если указать сумму, меньшую, чем она есть на самом деле? Как государство сможет об этом узнать? И ведь существует же множество историй об успешных бизнесменах, которым легко удаётся обманывать систему.

На самом деле, не платить налоги – это не очень хорошая идея. Конечно, вероятнее всего, в системе налогообложения существуют какие-то лазейки. Но в любых незаконных действиях всегда есть очень большой риск.

Ваша попытка экономии может обернуться огромными штрафами, необходимостью уплаты пени или даже уголовной ответственностью. С государством шутить не стоит, ведь оно знает всё.

А вот откуда налоговики берут информацию о доходах, мы сейчас и разберёмся.

Запросы в банки

Не важно, каким типом деятельности вы занимаетесь, вы ИП или ООО, или зарабатываете деньги с помощью фриланса, в любом случае у вас должен быть счёт в банке, куда поступают денежные средства.

Даже если вы не являетесь юридическим лицом и вообще не зарегистрировали официально никакой бизнес, у вас наверняка есть банковская карта, на которую заходят средства. Если эти средства заходят регулярно, и они достаточно крупных размеров, у налоговой службы могут возникнуть к вам вопросы.

Данные о подобных начислениях банк обязан передавать ФНС, если она запрашивает информацию.

Более того, банк должен оповещать государство о различных подозрительных операциях. Сумма этих подозрительных операций должна превышать 600 тысяч рублей. Только тогда это может вызвать подозрение банка.

Например, если был переведён платёж на эту сумму или выше, банк обязан сообщить об этом в соответствующие органы. Подозрительным считается, если на счёт поступило несколько переводов подряд.

Если налоговая обнаружит, что данный доход был скрыт фирмой или в декларации значится меньшая сумма, это может привести к серьёзным проблемам.

Также на основании статьи 86 НК РФ (в которую были внесены изменения в 2014 году), банк обязан оповещать ФНС об открытии банковского счёта физическим лицом. Добросовестным гражданам это ничем не грозит, налоговая, скорее всего, даже не заинтересуется, сколько у вас на этом счету денег. Но вот если ваша компания попала под подозрение, все счета будут проверяться, особенно новые.

Однако банк не оповещает налоговиков обо всех банковских операциях компании. Лучше даже сказать, практически ни о каких не оповещает.

А у налоговой есть другие дела, кроме как проверять поступления на банковские счета всех маленьких фирм. Поэтому тотального контроля здесь нет.

ФНС может заинтересоваться вами, если, например, была заподозрена в неуплате налогов компания, с которой вы сотрудничаете.

Бывают ещё такие случаи. Фирма платит сотрудникам «серую» зарплату, а сотрудники кладут эти деньги на банковскую карту. Регулярность внесений и их величина может показаться банку подозрительным, и об этом будет сообщено в ФНС. Тогда налоговики будут проверять сотрудников, а вместе с ними и всю компанию.

Как налоговая узнаёт об интернет-доходах?

Казалось бы, интернет – абсолютно неконтролируемая государством система. Но здесь, на самом деле, всё зависит от того, о каких суммах идёт речь. Если на ваших электронных кошельках несколько тысяч, естественно, никто не будет проверять вас из-за такой мелочи.

Но вот если между счетами переводятся достаточно крупные суммы, данные транзакции попадают под закон о национальной платёжной системе. Платёжные системы, между которыми прошёл перевод, должны передавать сведения государству.
Понять, будут ли данные о переводе переданы в государственные органы, можно очень просто.

При попытке перевести крупную сумму система попросит вас ввести свои персональные данные и подтвердить свою личность. Помимо ввода данных вас могут попросить прислать сканы необходимых документов.

Если с электронных кошельков средства выводятся на банковскую карту, там контроль над финансами берёт на себя банк. И здесь работает та же система, что и с обычными банковскими счетами.

Избежать электронных платежей можно, используя систему наложенного платежа. Однако Почта России — это тоже государственная организация. ФНС может запросить у неё данные на ваше имя и получить сведения обо всех совершённых платежах.

Выездная проверка

Это тот случай, когда налоговая служба лично приходит к вам, чтобы проверить, действуете ли вы в рамках закона. Естественно, она не проводится на пустом месте.

Чаще всего причиной бывают какие-нибудь нестыковки в документах, неясные места в декларациях и т.п.

Подозрительным могут показаться слишком маленькие зарплаты сотрудников или тот факт, что в нескольких декларациях подряд ваши расходы превышают доходы.

Такие проверки обычно бывают не чаще, чем раз в 3 года. И проверять вашу деятельность сотрудники ФНС могут только за два последних года и текущий период. Проверка длится обычно не более 2 месяцев. Но если в укрывании налогов заподозрены ваши партнёры, налоговики могут устроить встречную проверку, и тогда всё это может затянуться на 30 месяцев.

При выездной проверке с вас потребуют все документы, проведут инвентаризацию, осмотр помещений и опрос свидетелей.

Если вдруг к вам нагрянули налоговики, а вы точно уверены, что действуете по закону, обязательно попросите у сотрудников их удостоверение и решение о проведении проверки (это решение должно быть соответствующим образом задокументоровано). Без этих документов у вас не имеют право ничего проверять, и никаких штрафов вы платить не должны.

Чем грозит неуплата налогов?

Если налоговая служба выяснила, что вы не платили налоги или платили их на меньшие, чем есть в действительности, суммы, вам сразу насчитают пени за то, что вы не платили. Помимо начисления пени вас заставят платить штраф.

Размер штрафа зависит от уровня правонарушения, может быть от 500 р. до 500000 р.

Второй способ наказания – это принудительные работы. В зависимости от характера преступления и его тяжести предпринимателю могут назначить принудительные работы сроком до 5 лет.

Третий способ наказания предпринимателей, укрывающихся от налогов – уголовная ответственность. Но привлечь вас к уголовной ответственности могут, только если речь идёт об экономических операциях с суммами более 2,5 миллионов рублей.

Выводы

Налоги для малого бизнеса в нашей стране действительно достаточно большие, больше, чем в некоторых других странах. Однако, попав под статью НК РФ, вы потеряете гораздо больше. Поэтому самой верной экономией будет добросовестное соблюдение закона.

Источник: //nebopro.ru/blog/nalogovaya-znaet

В помощь налогоплательщику

Льготы по уплате налога на имущество физических лиц, транспортному и земельному налогам предоставляются на основании заявления.

Форма заявления о предоставлении налоговой льготы, порядок ее заполнения, формат представления такого заявления в электронной форме утверждены приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

К заявлению налогоплательщики вправе представить документы, подтверждающие право на льготу.

Если право на налоговую льготу возникло в 2018 году впервые и ранее гражданин не обращался в налоговый орган с заявлением о предоставлении льготы по установленной форме, он может это сделать в 2019 году. Кроме того, заявление подается лицами, у которых период предоставления льготы окончился в 2018 году на основании ранее представленных документов.

Обратиться с заявлением о предоставлении льготы по имущественным налогам можно в любой налоговый орган, многофункциональный центр предоставления государственных услуг г. Москвы, а также через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

С 1 января 2019 года физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31.12.2018, имеют право на льготу по налогу на имущество физических лиц.

Налоговая льгота предоставляется в размере суммы налога, подлежащей уплате, и только если имущество не используется в предпринимательской деятельности.

При этом льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика.

Указанная категория граждан также имеет право на уменьшение налоговой базы по земельному налогу в размере кадастровой стоимости 600 кв. м. в отношении одного земельного участка, находящегося в их собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.

ПОРЯДОК ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ

ЛЬГОТ ПО ИМУЩЕСТВЕННЫМ НАЛОГАМ

Согласно Федеральному закону от 30.09.

2017 № 286-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» граждане, претендующие на льготы по имущественным налогам, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право на льготы.

Форма заявления о предоставлении налоговой льготы, порядок ее заполнения, формат представления такого заявления в электронной форме утверждены приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

Если документы, подтверждающие данное право, в налоговом органе отсутствуют и не представлены гражданином, налоговый орган самостоятельно запрашивает сведения, подтверждающие право на льготу, путем направления запроса в органы, организации, должностным лицам, у которых имеются эти сведения. В этом случае гражданину необходимо заполнить соответствующее согласие на обработку и распространение персональных данных в связи с необходимостью направления налоговым органом такого запроса.

Обращаем Ваше внимание, что в случае несвоевременного обращения за предоставлением льготы по уплате налогов перерасчет суммы налогов производится не более чем за три года по заявлению налогоплательщика, но не ранее даты возникновения у налогоплательщика права на налоговую льготу.

При возникновении права на льготу в течение календарного года перерасчет налога производится с месяца, в котором возникло это право. При этом месяц возникновения права на налоговую льготу, а также месяц прекращения указанного права принимается за полный месяц.

Обратиться с заявлением о предоставлении льготы по имущественным налогам можно в любой налоговый орган, многофункциональный центр предоставления государственных услуг г.Москвы, а также через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Если право на налоговую льготу возникло в 2018 году впервые и ранее гражданин не обращался в налоговый орган с заявлением о предоставлении льготы по установленной форме, он может это сделать в 2019 году. Кроме того, заявление подается лицами, у которых период предоставления льготы окончился в 2018 году на основании ранее представленных документов.

Информация о льготах по определенному налогу в конкретном муниципальном образовании размещена на сайте ФНС России в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (//www.nalog.ru).

Типовая (рекомендуемая) форма согласия

налогоплательщика – физического лица на обработку

и распространение персональных данных в связи с необходимостью

запроса налоговой инспекции в орган, организацию, должностному

лицу, у которых имеются сведения, подтверждающие право

налогоплательщика на налоговую льготу

1. Сведения о лице, выражающем согласие на обработку персональных данных:

Фамилия: ___________________________________________________________________

Имя: _______________________________________________________________________

Отчество (при наличии): ______________________________________________________

Адрес: _____________________________________________________________________

Сведения о документе, удостоверяющем личность:

Вид документа: _____________________________________________________________

Серия и номер документа: ____________________________________________________

Дата выдачи документа: ______________________________________________________

Орган, выдавший документ: ___________________________________________________

1. согласия на обработку персональных данных:

В соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006 N 152-ФЗ “О персональных данных” в связи с поданным мною в налоговый орган заявлением от “__”________ 20__ г.

о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц (далее – заявление), в котором указаны мои персональные данные, настоящим выражаю согласие на их обработку, использование и распространение налоговым органом в целях и в объеме, необходимых для направления запроса в орган, организацию, должностному лицу, у которых имеются сведения, подтверждающие мое право на указанную в заявлении налоговую льготу.

Перечень персональных данных, на обработку которых дается настоящее согласие, совпадает с полным содержанием моих персональных данных, указанных в заявлении.

Настоящее согласие дается с момента получения налоговым органом моего заявления на срок, необходимый для завершения рассмотрения заявления, и может быть отозвано способом и в форме, совпадающими со способом и формой представления мною заявления.

1. Подпись субъекта персональных данных:

_________________/_________________________/

Источник: //krylatskoe.mos.ru/to-help-the-taxpayer/