Шанс на вычет есть даже у тех, кто работает на упрощенке или патенте
Я ИП и плачу налоги. Применяю УСН «Доходы». В 2018 году взял ипотеку и оплачивал расходы на лечение детей и супруги. Имею ли я право на социальные и имущественные вычеты? В общей сложности за год я заплатил в бюджет почти 100 тысяч рублей налогов. Хотелось бы вернуть хотя бы часть с помощью вычетов. Как это сделать?
Сергей Викторович
Налоговые вычеты — это суммы, на которые государство разрешает уменьшить налогооблагаемый доход при расчете НДФЛ. В результате сумма налога к уплате уменьшается или появляется переплата, которую можно забрать из бюджета.
Уменьшать доходы можно не на любые расходы, а только на те, что установило государство: например, если оплачено лечение, покупка квартиры, образование детей.
То есть право на вычеты за квартиру, лечение и обучение имеют только те люди, которые платят или хотя бы начисляют НДФЛ по ставке 13%. Не любой налог, который идет в бюджет, а именно налог на доходы физических лиц, и только 13%.
Предприниматели по желанию могут использовать льготные налоговые режимы: УСН, ЕНВД, НПД, патент. На таких спецрежимах они не платят НДФЛ по ставке 13%.
Вместо этого могут платить 4 или 6% с доходов, фиксированную сумму в зависимости от площади магазина или оплачивать стоимость патента, которая не зависит от фактического дохода.
Таким предпринимателям дают и другие льготы: разрешают не вести учет расходов, не сдавать декларации или не использовать кассу. То есть эти налоговые режимы сами по себе уже позволяют уменьшить налоговую нагрузку и упростить работу.
Пример с доходами ИП на УСН. У ИП Иванова есть бизнес. Он применяет УСН и платит 6% с доходов. За 2018 год он заработал 800 тысяч рублей. В бюджет надо заплатить 48 тысяч. В том же году ИП Иванов купил квартиру за 1,5 млн рублей.
При покупке квартиры возникает право на имущественный налоговый вычет. Но ИП Иванов не может использовать это право в 2018 году, потому что он платил налог на упрощенке, а такие доходы на стоимость квартиры уменьшить нельзя.
Уплаченные в бюджет 48 тысяч рублей вернуть не получится.
Допустим, предприниматель работает на упрощенке и платит 6% с доходов. Но кроме этого он имеет еще какие-то доходы: сдает квартиру как физлицо, работает по трудовому договору, получает авторские вознаграждения. Или удачно продал машину, которую купил два года назад. С этих доходов у него удерживают НДФЛ по ставке 13%. Или он сам начисляет этот налог в конце года.
То есть у ИП на УСН могут появиться доходы, которые облагаются НДФЛ. Значит, условие для вычета соблюдается и можно его применять. Минфин периодически напоминает об этом.
Пример с ИП на УСН и НДФЛ. ИП Иванов на УСН платит 6% с доходов и сотрудничает с одним заказчиком по гражданско-правовому договору.
Потому что у заказчика такое условие: он со всеми исполнителями работает по оферте и платит им как физлицам. Клиент начисляет взносы и удерживает у Иванова НДФЛ. Статус ИП клиента не волнует, для него Иванов — обычное физлицо.
Доход от такого заказчика — 500 тысяч рублей в год, то есть в бюджет уходит 65 тысяч рублей НДФЛ.
Также Иванов сдает квартиру и честно декларирует этот доход как физлицо. Всего за год он получает от нанимателей 100 тысяч рублей и платит 13 тысяч рублей НДФЛ.
То есть кроме доходов на УСН у Иванова есть доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%, — всего в бюджет за год уходит 78 тысяч рублей. Этот налог можно вернуть с помощью вычетов: имущественных, социальных или стандартных.
Как заполнить декларацию на социальный налоговый вычет
Для этого нужно подать декларацию, заявить в ней доходы, облагаемые НДФЛ, и применить вычет.
Предприниматели на спецрежимах могут не каждый год получать доходы с НДФЛ. Например, ИП Иванов мог купить квартиру в 2016 году, а работать по гражданско-правовому договору начал только в 2018 году. В 2016 он платил налог на УСН, а НДФЛ по ставке 13% — нет. Поэтому и вычет тогда использовать не смог.
Но особенность имущественного вычета в том, что, в отличие от социальных, он не сгорает. Если не получилось применить его в год покупки квартиры, можно заявить в любом другом году: срока давности нет. Когда будут доходы по ставке 13%, тогда и подадите декларацию, чтобы вернуть или уменьшить налог.
Например, если вы работаете на УСН или вмененке и у вас нет трудового или гражданско-правового договора, налог при покупке квартиры вернуть никак нельзя. Но вот через два года вы продаете машину, которой владели всего год.
При этом купили ее за 600 тысяч рублей, а продаете за 750 тысяч. С этой продажи придется начислить 19 500 рублей налога.
Но так как продажа машины — это доход с НДФЛ по ставке 13%, можно использовать вычет, на который несколько лет назад возникло право при покупке квартиры.
Вы заявляете имущественный вычет в том году, когда продали машину, уменьшаете налогооблагаемый доход, и платить 19 500 рублей не придется. Тот налог, который вы должны бюджету за машину, перекроется тем НДФЛ, который государство могло бы вернуть вам с покупки квартиры.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.
Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/vychet-ip-na-usn/
Как ИП получить налоговый вычет
Налоговые вычеты для ИП в 2019 году — это суммы, на которые можно уменьшить налогооблагаемую базу. Это один из способов снизить налоговую нагрузку для предпринимателя.
КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО
Получить доступ
Вычет является способом, возможностью уменьшить финансовую нагрузку на предпринимателя, а значит, тема налогового вычета для индивидуальных предпринимателей всегда актуальна. В письме №03-04-03/66945 от 19.11.2015 г. Минфин даже дал разъяснения, может ли ИП получить налоговый вычет.
Согласно ответу министерства, индивидуальные предприниматели, как и все физические лица, имеют право на налоговые льготы, в том числе на вычет, если получают доходы, облагаемые 13% ставкой. И право на вычет не имеет отношения к выбранной ИП системе налогообложения. Этот тезис нуждается в пояснении.
Условия для получения предпринимателем права на налоговый вычет
Для получения налогового вычета необходимо, чтобы предприниматель получал доходы, облагаемые 13% НДФЛ в качестве физического лица. Индивидуальные предприниматели, работающие на следующих системах налогообложения, не обязаны уплачивать НДФЛ:
Следовательно, по своей предпринимательской деятельности они не могут получать налоговый вычет. Упрощенные режимы налогообложения дают возможность не уплачивать установленные виды налогов, в том числе НДФЛ (от страховых взносов ИП не освобожден в этом случае).
Таким образом, нет базы и основания для оформления вычета. При применении данных систем налогообложения предоставление вычета только при совмещении гражданином предпринимательства и деятельности в качестве наемного работника, за которого работодатель оплачивает НДФЛ.
Имущественный налоговый вычет
Не возникает дилеммы, может ли ИП получить имущественный вычет, в том случае, если он приобрел имущество для личных целей или построил его, используя облагаемые НДФЛ доходы. В этом случае вычет фактически осуществляется в форме возврата ранее утраченных средств.
Вычеты предоставляются в следующих случаях:
- покупка или реализация объекта;
- строительство жилого помещения для использования в личных целях;
- выкуп определенного имущества государством или местными (муниципальными) властями у гражданина, физического лица.
Не предоставляется имущественный вычет для ИП при продаже жилой недвижимости, находящейся в собственности в течение периода более 5 лет, так как и обязанность по уплате налога не установлена.
Исключение: реализация коммерческой недвижимости.
Независимо от срока нахождения ее в собственности владелец обязан подать декларацию и оплатить налог; имущественный вычет ИП в таком случае тоже может быть предоставлен.
При покупке, приобретении квартиры или иного жилья собственник может вернуть часть потраченных средств (13% от стоимости), в том случае если НДФЛ платится исправно.
Разберем на примере, какие на практике существуют условия для получения вычета при покупке квартиры:
- наличие дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%. Если используется спецрежим, то должен быть дополнительный налогооблагаемый доход, помимо заявляемого по спецрежиму;
- своевременное предоставление декларации по форме 3-НДФЛ;
- наличие документов, подтверждающих приобретение объекта и уплаты заявленных денежных сумм (договор, акт приема-передачи, если он требуется, расписка в получении средств, выписка из ЕГРН);
- оформление квартиры в собственность самого предпринимателя, его ребенка или супруга.
Можно уменьшить сумму расходов и на средства, потраченные, например, на лечение, обучение детей.
Еще раз обобщим, может ли ИП вернуть налоговый вычет. Такое возможно только при соблюдении вышеуказанных условий: если есть доходы, облагаемые НДФЛ, или предприниматель находится на общей системе налогообложения. Если предприниматель не подпадает под эти условия, таким правом может воспользоваться его супруг.
Стандартные вычеты
Такой вычет предоставляется, согласно ст. 218 НК РФ, следующим лицам в оговоренном законом размере:
- 500 рублей — Героям РФ или СССР, обладателям статуса полного кавалера госнаград;
- 1400 — родителям первого и второго ребенка (количество браков значения не имеет);
- 3000 — такой значительный вычет предоставляется за третьего ребенка и ликвидаторам-чернобыльцам и инвалидам ВОВ;
- 6000–12 000 — законным представителям детей-инвалидов, учащихся школ и учебных заведений, организаций, но только по очной форме и только до 24 лет (родителям, а кроме того, попечителям и опекунам).
Соцвычеты
Для получения такого налогового вычета нужно будет подтвердить, что ИП понес следующие расходы:
- на благотворительность; здесь надо обратить внимание, что потраченная на благие цели сумма не может превышать четверть от годового дохода;
- на обучение самого гражданина или его детей;
- на лечение гражданина, его детей, родителей или супруга;
- взносы в пенсионные фонды, не входящие в государственную систему;
- взносы на накопительную часть пенсии, произведенные по инициативе гражданина.
Основное правило продолжает действовать и в указанном случае. Размеры налогового вычета устанавливаются законодательством с учетом важных для их определения условий.
Профессиональный налоговый вычет
Профессиональный налоговый вычет для ИП предоставляется только индивидуальным предпринимателям, находящимся на общей системе налогообложения. Это единственный вид налогового вычета, предоставляемый в связи с осуществлением предпринимательства.
Есть два вида профессионального налогового вычета:
- в сумме затрат, произведенных в связи с осуществлением предпринимательства;
- в фиксированном размере — 20% от годового дохода.
В первом случае надо подтвердить расходы, обосновать их связь с предпринимательством (виды расходов приведены в ст. 252 – 255 НК РФ). Во втором случае документального подтверждения не требуется. Вид преференции вправе определять сам гражданин.
Инвестиционный
Этот вид вычета получают предприниматели занимающиеся вложением средств с долгосрочной перспективой. Облагаемые суммы могут быть уменьшены на разницу между суммой продажи и первоначальной стоимости (если она положительная), на суммы, внесенные на инвестиционный расчетный счет в отчетный период, и на общую прибыль от инвестиционной деятельности.
Оформление
Теперь разберемся, как получить налоговый вычет ИП. Для получения имущественного налогового вычета необходимо предоставить целый пакет документов:
Для того чтобы оформить профессиональный налоговый вычет, составлять заявление не потребуется, надо будет только заполнить декларацию 3-НДФЛ и сдать отчетность с обоснованием произведенных расходов (если выбран один из налоговых вычетов).
Для получения соцвычета потребуются аналогичные документы, декларация и документы, которые смогут подтвердить обоснованность расходов — договоры об оказании услуг и выполнении работ, соглашения, квитанции и т.д.
Источник: https://ppt.ru/news/141625
Имущественный вычет при покупке квартиры в 2019 году
Норма указана в 220 статье Налогового кодекса РФ и нацелена на предоставления лицам шанса облегчить покупку недвижимости. В 2015 году его прибыль составила 500 000 рублей, с которых было уплачено 65 000 налога.
Если гражданин официально трудоустроен и исправно выплачивает НДФЛ (обязан к перечислению в бюджет), в случае принятия решения о необходимости нового жилья он вправе вычесть себе денежную сумму в 13% от итоговой стоимости имущества (также могут быть возвращены ставки по процентам от займов в ипотеку и других квартирных затрат). В таком случае, наибольшая сумма средств, предназначенных для вычета, составляет 390 000 рублей.
В случае, если собственность была куплена в кредит уже после первого января, то возврат ограничивается до суммы 3 миллионов рублей. Однако за этот год он вправе взыскать только 65 000 рублей, а остальные средства будут выплачены в последующие годы.
Часто бывает, что при получении дорогостоящего имущества сумма, вычтенная по кредитным ставкам, больше чем вычет от покупки недвижимости. Налоговый вычет не производится в случае, если оплата за строительные работы и жилье была предоставлена из средств работодателя или других, третьих лиц, материнского капитала или государственных средств.
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2019 году
Когда сделка выполнена со связанными с лицом людьми, к примеру, мать продает квартиру своему сыну или квартира приобретена за счет государства или материнского капитала, то это будет вычтено из суммы возврата налога. Если вычет не был взят ранее, то его можно взыскать несколько раз.
При приобретении частного жилья (участка, квартиры, комнаты) в совместной долевой собственности до сумма налогового вычета будет распределена между совладельцами, учитывая их части.
Через некоторое время, в 2015 году, он снова приобрел имущество суммой в 2,5 млн. Однако наибольшая сумма не может быть больше 2 млн.
Важно помнить, что если был получен обычный вычет по налогам, то можно получить еще и процентный возврат по ипотеке.
Бунин Иван купил квартиру за 2 500 000 рублей с обязанностью выплаты процентов в размере 2 000 000 рублей.
При покупке дома после распределение вычета не будет проведено. Процедура оформления вычета заключается в сборе и подаче необходимых документов в ИФНС.
Налоговый возврат будет выполнен в соответствии с размером вклада каждого из вкладчиков в отдельности в пределах допустимого лимита.
Необходимые документы: Никаких изменений в этом вопросе с 2014 года не происходило.
Оформляя заявление на имущественный вычет при приобретении недвижимости в 2019 году, стоит учитывать, что до 31 декабря 2015 года возврат предоставлялся гражданину только единожды на протяжении всей жизни.
Имущественный вычет в 2019 году – pro-
Законодательство РФ запрещает возможность повторного получения вычета при покупке квартиры. Если уже был использован возврат средств, даже небольшой суммы, вычет предоставляться не будет. Например, если гражданин приобрел дополнительную квартиру, закон не предусматривает для него выплату каких-либо льгот.
Выплату процентной части с ипотеки не ограничивали.
Возврат денежных средств по вычету из подоходного налога может быть осуществлен с момента, когда на руках у заявителя окажутся: Полный список документов может немного отличаться в зависимости от некоторых обстоятельств, поэтому перед оформлением заявления следует уточнить этот вопрос у сотрудника налогового отдела.:
- С 1 января 2016 года были пересмотрены общие условия: ограничение работает не по общему числу объектов, а по итоговой стоимости. Ставка могла составлять и 15 миллионов рублей, с которых налогоплательщик регулярно получал вычет. Если недвижимость была получена давно, но вычет еще не оформлен, то направить заявление можно и сейчас. Единственный момент — получить вычет можно только по прошествии трех лет.
- Если собственность была куплена в 2015 году, а вычет оформляется в 2019, гражданину будут возвращены средства за 2016 и два последующих года.
- Остаточная часть возврата будет перенесена на следующий год.
- Налог будет возвращен в течение нескольких лет, пока не исчерпается лимит. Добрый день Аксиния, во-первых подается декларация по форме 3-НДФЛ, а не 2-НДФЛ.
- Все оформление процедуры занимает порядка 3 месяцев (основную часть времени требует сверка документов). Во-вторых налоговая инспекция принимает к рассмотрению ваши декларации за истекший налоговый период, что в вашем случае 2016 год. Добрый день Марина, поскольку квартира оформлена в собственность до заключения брака, она не является общим имуществом супругов по ст. Следовательно супруга, не являясь собственником этой квартиры, не может получить налоговый вычет. договор о долевом строительстве заключили в июне 2016 года, с июля начали платить ежемесячный платёж-квитанции об оплате имеются, акт приема получили в январе 2017 года, можем ли вернуть 13% за 2016 год? 220 Налогового кодекса РФ вы можете получить налоговый вычет за приобретение жилого помещения за предыдущие три года в последующем налоговом периоде, являясь плательщиком НДФЛ.
- Структура имущественного вычет не претерпела сильных изменений, а правила, установленные в 2014 году, пока еще действуют. То есть вы должны отчитаться перед налоговыми органами за приобретение недвижимого имущества до 30 апреля следующего года (п. То есть в 2018 году вы сможете получить вычет за 2016-2017 гг. Отказаться от дарения вы можете путем соглашения о расторжении договора дарения по соглашению сторон.
Источник: http://investor.spb.ru/zakon-imuschestvennyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-2019-godu.html
выдача лицензия для ип строительство
Вопрос к лицензирующему органу. Что бы мы тут ни наговорили, они ведь все равно буду требовать свое. Надо хотя бы на сайт зайти, позвонить.
Предоставлениелицензий на строительство зданий и сооружений, за исключением сезонного и вспомогательного назначения, при осуществлении строительства, расширения, реконструкции, капитального ремонта и технического перевооружения в…
Можно, если строите временные здания и сооружения не выше, если не ошибаюсь, двух этажей. Для более серьезной работы нужно вступить в региональный союз строителей.
1. Статья 170. Регистрация незаконных сделок с землей Регистрация заведомо незаконных сделок с землей, искажение сведений государственного “кадастра” недвижимости, а равно умышленное занижение размеров платежей за землю, если эти деяния…
не решите, обращайтесь А работать ты как после учебы собираешься?
Смотрите статью 51 Градостроительного кодекса РФ (См. ниже, но вошло не всё). Статья 51. Выдачаразрешений на строительство 4. Разрешение на строительство на земельном участке, не указанном в части 5 настоящей статьи, выдается органом…
Я работал на автопредприятии, но не диспетчером, а куратором водителей. В общем я тебе скажу так, с этими путевыми листами никогда не бывает всё нормально. Вечно какой-нибудь косяк вылазиет. Основная проблема с датами, как правило…
Моя мама работала диспетчером, но дело все в том, что докуметация разная везде, и в вашем случае навряд ли могу помочь – специализация предприятия не схожая. Могу предложить лишь общие правила ведения и заполнения, читайте: Порядок…
Проще всего открыть бизнес в сфере услуг. Там порог входа меньше, чем в продажах. Сначала без офиса и сотрудников. С выходом сразу в интернет, то есть создать свой сайт. Причем на платном хостинге и с нормальным доменным именем. Для…
открыть можно любое дело… в бизнесе с такой позицией как ваша делать нечего… там просто не у кого спрашивать постоянного разрешения и совета Уголовное. клининг переезды с упаковкой предоставление временной рабочей силы,так как многим…
ни в коем случае не соглашайтесь! вы возьмете на себя все предпринимательские риски Данная схема взаимоотношений сейчас очень развита в целом ряде отраслей экономики. Автоперевозки, монтаж оборудования и т. д. Это способ работодателем…
ГАРАНТИЙНЫЙ СРОК – это период, в течение которого в случае обнаружения в автомобиле недостатка изготовитель, продавец, уполномоченная организация или уполномоченный индивидуальныйпредприниматель, импортер обязаны удовлетворить…
так моей там не вижу приветы!!!! Ответ ,в случае,когда это предусмотрено договором . у меня знакомый, года два назад, приехал на таком авто в контору свою. Его чуть не уволили за стороннюю рекламную деятельность, которая эта херь…
Интересная тема. Скорее всего действия чиновника можно квалифицировать как мошенничество. Так как в силу ФЗ-44 торги должны быть. в этом случае деньги являются объектом преступления. Чиновник преступник, а Иванов потерпевший. Но, если,…
УСН 15%, если закупками стройматериалов заниматься самостоятельно придется. Иного варианта просто нет пока есть патентная система налогообложения для вида деятельности “ремонт жилья и других построек“. это фиксированная сумма, которую…
В соответствии со ст. 22 ГПК суды общей юрисдикции рассматривают и разрешают: исковые дела с участием граждан, организаций, органов государственной власти, органов местного самоуправления о защите нарушенных или оспариваемых прав, свобод…
Сейчас это маргиналы, а в СССР это поставили на широкую ногу. Там реально люди миллионы зарабатывали совершенно официально. Вот здесь хорошая статья про Туманова http://vikent.ru/author/2098/
есть есть… видела вдоль сопок к Байкалу… Есть конечно, нелегальные чаще всего на заброшенных приисках Да, на Алтае много. Легально ФЗ “О недрах”. Статья 9. Пользователи недр 1. Право пользования участком недр может быть предоставлено…
Вот категория лиц которым предоставляют: если Вы в Нее входите тогда да!!! ! 1. Земельные участки дляиндивидуального жилищного строительства в границах населенных пунктов муниципальных образований, в которых предусмотрено индивидуальное…
с точки зрения НК услуга это то,что не имеет физического результата-юридические.консультационные… у вас же работы…т.е. результат можно пощупать.увидеть… договор подряда подразумевает работу по смете с оформлением кучи бумаг и…
Названные Вами договоры-это договоры гражданско-правового характера….есть еще один договор: договор возмедного оказания услуг….такой договор я, как ИП, заключала по аренде автомобиля с его владельцем….с бригадой на выполнение…
Подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ предусмотрено, что налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на…
Да. Потом эти 13% тебе будет возвращать налоговая. правильно делают а что неустраивает налоги надо платить обязательно вычитают. налог на доходы вы обязаны уплачивать не зависмо от наличия ипотеки. по окончании налогового периода…
ответ выше вас вводит в ЗАБЛУЖДЕНИЕ ( о чём он и пишет : “Лично у меня так прокатило” ) у вас так может НЕ прокатить ибо ВСЮ ответственность за товар в течении гарантийного срока несёт ПРОДАВЕЦ! а НЕ сц потому продавцу абсолютно по…
в принципе можешь взять акт с сервис центра о том что твой телефон находится у них и ремонту не подлежит. И с этим актом обращайся в магазин. А уже на месте (в магзине) будете решать-возвращать денежные средства за телефон, обмен на…
Если налоги не платишь, то из чего делать налоговый вычет? От чего вычитать, если дохода нет Ответ на вопрос Начнем с того, что имущественный налоговый вычет при покупке жилья- это уменьшение доходов физического лица, облагаемых по…
конечно, это же первичный документ, а иначе как заказчик подтвердит свои расходы Составление акта обязательно только по двум видам договоров: по договору подряда (ст. 702 ГК РФ) и договору возмездного оказания услуг, к которому…
Какая деятельность требует оформления заключения СЭС…. Согласно нормативным документам получить разрешение СЭС придется тем, кто занимается: организацией услуг в сфере общественного питания; продажей алкогольной продукции; реализацией…
к юристу сходи, а вообще муторно все. Шабаш лучше. СРО Без специального образования все это НЕПОДЪЕМНО! сро ИП собирается заниматься строительством – предполагаются малоэтажное строительство коттеджей (не более трех этажей), а также их…
Определенно, нужна доработка автора вопроса..
нет такого определения-интернет-услуги… есть медицинские, образовательные и т. д. -те, по которым нужна лицензия.. . и есть бытовые, строительные и т. п, по которым лицензия не нужна… смотря какие услуги. если стать интернет…
первый автор ответа прав,так что тут уже все описано и добавить нечего. Чем торговать? Чтобы стать владельцем торговой палатки, необходимо получить регистрационные документы в налоговом органе. Как правило, для торговли достаточно…
Рассмешил вроде бы уже совершеннолетний достаточно давно… а такой наивный вопрос… Федеральным Законом от 24.11.1995г. № 181 «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации» Социальная норма площади жилья: * для одиноко…
Источник: http://besedazakon.ru/vydacha_licenziya_dlya_ip_stroitelstvo.html