Необходимо ли выделять супружескую долю при продаже авто, чтобы избежать уплаты налога?

Соглашение об определении долей между родственниками

При разводе, получении наследства, выделении жилой площади для несовершеннолетних детей при покупке новой квартиры случаются ситуации, когда собственникам необходимо юридически зафиксировать свое право на владение определенной частью в общем имуществе.

Существует две формы решения вопроса с выделением части коллективной собственности в отдельное владение: договорная и судебная. В этой статье мы расскажем о том, как заключить соглашение о выделении доли в различных ситуациях и обо всех нюансах данного действия.

Выделение долей: с чего начать

Процедура выделения отдельных частей начинается с того, что между всеми сторонами, имеющими право на имущество, заключается добровольное письменное соглашение. В соглашении прописываются:

• паспортные данные всех участников;
• номера документов, подтверждающие права на владение;
• регистрационные данные о недвижимости ЕГРН;
• размеры выделяемых частей в долевом (1/2, 1/3 и так далее) соотношении от общего имущества.

ВАЖНО! При разделе имущества по добровольному соглашению собственник имеет право самостоятельно решать, какого размера часть будет выделена тем из родственников, кто не имеет приоритетного или строго регламентированного законом права на владение.

Соглашение о выделении нужно заверить нотариально. После регистрации договора у нотариуса необходимо зафиксировать изменения прав на собственность в Росреестре – через официальный портал, на сайте Госуслуг или в МФЦ.

Если планируется подписать соглашение о выделении доли в подлежащем автономному обустройству жилище с последующим отдельным владением, то нужно брать заключение в БТИ о возможности раздела имущества. При невозможности раздела участникам договора необходимо совместно решить, в каком эквиваленте они будут получать свою долю и определить фактическую стоимость имущества.

Определяется размер доли после изучения соответствующих документов, исходя из нескольких факторов:

• Если на имущество имеется завещание или дарственная, доли выделяются согласно этим документам.
• При разводе, приватизации, продаже нажитое во время брака имущество делится в одинаковых частях, если нет несовершеннолетних детей или документов, подтверждающих выплату большей части суммы от одного из супругов.

В целом размер долей определяется совершенно свободно.

Итак, чтобы выделить долю по соглашению, нужно:

1. Определиться с размером доли, причитающейся каждому собственнику. Если планируется выдел в натуре – обратиться в БТИ за отчетом о том, можно ли в реальности поделить имущество.
2. Собрать необходимые документы: паспорта участников и документы на недвижимость.
3. Обратиться за предварительной консультацией к нотариусу, а в день сделки подойти на прием в нотариальную контору и подписать соглашение.
4. Зарегистрировать изменения в ЕГРН – лично или через нотариуса.

Участники раздела должны в полном составе подписывать соглашение о выделении доли в общей совместной собственности (образец договора по каждому случаю можно скачать ниже).

Нюансы подписания договора о разделе в натуре

При желании совладельцев имущества получить не гипотетическое, а конкретное отдельное жилье, можно оформить выделение доли в натуре в общей долевой собственности. Если в обычном соглашении о разделе имущества доли между совладельцами выделяются на бумаге, то в случае с натуральным эквивалентом каждому следует получить отдельное, автономное жилье или часть земельного надела.

При невозможности раздела имущества на изолированные друг от друга части (к примеру, если в коллективном владении находится однокомнатная квартира), совладельцы договариваются о денежной компенсации. Документы о разграничении недвижимости в натуре перед подачей в МФЦ и Росреестр должны быть заверены у нотариуса в присутствии всех совладельцев.

Скачать образец соглашения о выделении в натуре можно здесь.

ВАЖНО! Имущество не должно быть заложено в банке или находиться под арестом в ССП, иначе договор признают недействительным.

Квартирный вопрос: варианты решения

Оформление раздельного владения на жилую площадь в многоквартирных домах происходит в двух вариантах: владеть имуществом продолжают совместно или с последующей перепланировкой жилья. При совместном владении совладельцы прописывают в соглашении правила содержания общего имущества, оплачивая коммунальные услуги вскладчину, а налоги каждый сам за себя.

Перепланировка проводится таким образом, чтобы совладельцы могли пользоваться недвижимостью, не пересекаясь друг с другом. По законодательным нормам под такой перепланировкой подразумевают обустройство отдельных входов, наличие в каждой части разделенного жилья минимум одной комнаты, кухни, санузла и ванной, а также установку отдельных счетчиков расхода электроэнергии и воды.

Скачать соглашение о выделении долей в квартире можно по этой ссылке.

Земельный участок: рекомендации экспертов

Переводить часть из единого земельного участка в отдельное владение необходимо, имея нотариально заверенное согласие всех лиц, имеющих права на землю. После заключения соглашения проводится межевание участков и на каждый новый надел получают собственный план и номер, а также ставят на кадастровый учет. Для всех новообразованных земельных участков получают отдельную выписку из ЕГРН.

Загрузить документ для выделения доли на земле можно здесь.

ВАЖНО! Площадь новых участков не должна быть меньше, чем минимальная норма для конкретной категории земель, установленная в данном регионе.

Материнский капитал: как выделить долю детям

При покупке жилья в ипотеку необходимо выделить часть жилплощади несовершеннолетним детям (при использовании материнского капитала). Соглашение подписывается родителями, но при этом заверяется нотариально. Недвижимость остается в общем владении.

Величина долей определяется исходя из суммы потраченного на жилье материнского капитала, но при этом учитывается, что размер жилой площади на каждого члена семьи не может быть менее установленного законодательством норматива (от 6 кв.м. до 12 кв.м., в зависимости от региона).

Подробную инструкцию можно найти здесь.

Скачать образец соглашения о выделении долей детям при использовании семейного капитала.

Как делится совместная собственность между супругами

Во время бракоразводного процесса обращают внимание на время и пути приобретения недвижимости. Если имущество было приобретено во время брака, то право на равное владение имеют оба супруга.

При получении одним из супругов во время брака недвижимости в наследство или по дарственной, право владения собственностью принадлежит только ему, второй супруг не имеет права претендовать на какую-либо часть.

Исключение составляет наличие брачного договора, в котором указаны подобные моменты.

Равные доли могут быть изменены, если один из супругов имеет на руках документы, указывающие на выплату большей части стоимости имущества.

Бывшие супруги совладельцы имеют приоритетное право на выкуп выделенной доли, находящейся в общей долевой собственности (образец соглашения между супругами смотрите внизу).

Соглашение о выделении долей между супругами можно загрузить по этой ссылке. В статье о способах выделения супружеских долей в 2019 году вы можете прочитать более подробную информацию.

Долю в собственности можно получить через суд или добровольное соглашение между совладельцами. При оформлении соглашения желательно использовать стандартный бланк и во всех случаях заверять его нотариально.

После назначения долей нужно зафиксировать право собственности в соответствующих инстанциях.

При продаже, обмене, сдаче в аренду совместного имущества необходимо получить согласие от других совладельцев и предоставить им право выкупа.

Источник: https://ipotekaved.ru/oformlenie/soglashenie-o-vydelenii-doli.html

Соглашение об определении долей

Под соглашением о разделении долей понимается документ, необходимый для изменения формы владения с совместной на долевую.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

В большинстве случаев совместная собственность возникает в период брака, когда супруги приобретают жилье вместе, имеют на него идентичные права и одинаковые обязанности. В таком случае имущество полностью принадлежит как мужу, так и жене на 100%, без разделения на части.

Источник: http://vladasalon.ru/soglashenie-ob-opredelenii-doley-mezhdu-rodstvennikami/

Юридическая консультация

ПО ПИСЬМАМ ЧИТАТЕЛЕЙ У мужа от первого брака есть дочь. Совместных детей у нас нет. Мы, будучи в браке, купили квартиру и все документы оформили только на меня.

При заключении договора купли-продажи квартиры нам нотариус сказал, что если квартира оформлена на меня, жену, то в случае смерти мужа его дочь не сможет претендовать на квартиру. Но сейчас я уже сомневаюсь, прав ли нотариус, который так сказал. Марина Ивановна, Сумы.

С тонкостями оформления наследства нам помогут разобраться кандидат юридических наук, нотариус Сиряченко Наталия Юрьевна и адвокат Сиряченко Олег Викторович.

Правильно, что Марина Ивановна засомневалась и задала вопрос заблаговременно. В данной ситуации нотариус не прав.

Существует ошибочное мнение, что в случае оформления договора купли-продажи квартиры на одного из супругов наследники другого супруга не коснутся этого имущества. На практике такие ситуации встречаются довольно часто.

Дочь является наследником по закону 1 очереди, следовательно, может открыть наследственное дело после смерти отца и потребовать от Марины Ивановны выделить супружескую долю в квартире. Если Марина Ивановна станет возражать и уклоняться от выдела ½ части квартиры для открытия наследства, то придется разбираться в суде.

Как правило, суд выделяет из общего совместно нажитого имущества, которое оформлено на жену, ½ часть мужу. После чего дочь без проблем оформит наследство. Наследники редко упускают шанс решить свои материальные проблемы за счет наследства. Чтобы не пришлось выплачивать дочери деньги за часть квартиры, Марине Ивановне нужно действовать.

Самый простой и быстрый способ решения проблемы – это завещание. Но в случае, если на момент смерти мужа Марины Ивановны его дочь достигнет пенсионного возраста или получит инвалидность – завещание помочь не сможет. Более надежный способ защиты прав Марины Ивановны – это наследственный договор. После заключения нас-ледственного договора Марине Ивановне можно жить спокойно и ни о чем не беспокоиться. Дочь мужа Марины Ивановны не сможет претендовать на наследство.

Бабушка после инсульта. Она самостоятельно не передвигается, не может поставить подпись и прочитать документ. Может ли нотариус удостоверить завещание от бабушки? Ирина Р., Сумы

При удостоверении завещания нотариус устанавливает наличие воли и волеизъявления завещателя.

Воля – это внутреннее побудительное желание завещать свое имущество другому лицу, например внучке. Кроме того, должно быть волеизъявление лица. Это значит, что свое желание завещать имущество внучке бабушка должна выразить в присутствии нотариуса. Действия нотариуса, в свою очередь, должны быть совершены с соблюдением норм материального и процессуального права.

Завещатель не может прочитать завещание, как быть? Такое завещание может быть удостоверено нотариусом в присутствии 2-х свидетелей. Свидетели должны самостоятельно прочитать и подписать завещание. Свидетелями не могут быть нотариус, наследники по завещанию, члены семьи или близкие родственники наследника по завещанию.

Завещатель не может подписать завещание, как быть? В таких случаях при составлении завещания должен присутствовать рукоприкладчик – лицо, которое будет подписывать завещание вместо завещателя. Завещатель самостоятельно не передвигается, как быть? Завещание может быть удостоверено нотариусом на дому.

Удостоверение завещания на дому считается сложным нотариальным действием и требует от нотариуса точного соблюдения норм и правил. Не следует забывать, что после смерти бабушки наследники могут оспорить завещание в суде.

Близятся Пасхальные и майские праздники. Если к Вам собираются приехать гости из России, не забудьте своевременно оформить приглашение на въезд в Украину. Такой совет дают нашим читателям кандидат юридических наук нотариус Сиряченко Наталия Юрьевна и адвокат Сиряченко Олег Викторович.

Документ-приглашение активно оформляется гражданами Украины для гостей и родственников из России. В связи с проведением антитеррористической операции на востоке Украины введены ограничения на визиты гражданам России мужского пола от 16 до 60 лет. Как показывает практика, приглашение оформляют не только для мужчин, но и для женщин и детей независимо от возраста.

Чтобы не возникало лишних вопросов и проблем во время прохождения пограничного контроля и поездки родственников из России в Украину проходили без осложнений, необходимо заблаговременно побеспокоиться о составлении такого документа. Оформляет документ нотариус.

В документе-приглашении указываются родственные связи, цель визита, адрес места пребывания и другая необходимая информация. Подлинность подписи на документе-приглашении удостоверяется нотариально. После того как документ будет составлен, его нужно отправить родственникам.

Приглашение предъявляется при прохождении пограничного контроля вместе с документом, удостоверяющим личность въезжающего на территорию Украины. Учитывая различные жизненные ситуации, просим уточнять в телефонном режиме, какие документы потребуются именно Вам для составления приглашения.

История одного наследства

Эта история начинается просто. Жила-была счастливая семья: родители, дети. Время шло, дети взрослели, родители старели. Мальчики возмужали, покинули родительский дом, сделали карьеру, обзавелись семьями. А девочка семьей не обзавелась и жила с родителями.

На праздники большая дружная семья собиралась в родительском доме за общим столом. Вспоминали, шутили, пели. Сначала заболел отец. Когда его не стало, на семейном совете решили, что наследство должна оформить на себя мать, а потом составить завещание на детей, на двух сыновей и дочь. Так и сделали.

Дочь жила в доме с матерью, вела хозяйство. Со временем из доброй и ласковой мать сделалась злобной и эгоистичной. Она жаловалась на дочь сыновьям, наговаривала на нее. Дочь все терпела и прощала. Мать умерла. Дочь не спешила за наследством.

Она знала, что если наследник прописан в доме, то можно обращаться к нотариусу и после истечения 6 месяцев, срок принятия наследства не пропустит. Когда она узнала, что наследство на дом оформили ее братья, она не поверила и обратилась за разъяснениями к нотариусу.

Оказывается, незадолго до смерти мать отменила свое завещание и составила другое. В новое завещание она включила своих сыновей, а дочь из завещания исключила. Братья ничего сестре не сказали и оформили наследство на двоих. Сестра обратилась к братьям, но разговаривать они отказались.

Через время по почте пришло письмо, что дом выставлен на продажу. Судиться с родными братьями сестра не захотела и осталась без крыши над головой. По опыту работы можно сказать, что порядочные отношения между наследниками – это исключение. Наследство – это проверка, экзамен, который выдерживают далеко не все.

По письмам читателей. Постоянные читатели газеты уже знакомы с общими правилами принятия наследства. Судя по письмам, многие наши читатели сталкиваются с проблемой правильного и своевременного принятия наследства. Оформление наследства дело хлопотное.

А можно ли избежать проблем с наследством? Существуют ли общие правила для принятия наследства? На эти вопросы нам ответит кандидат юридических наук Сиряченко Наталия Юрьевна и адвокат Сиряченко Олег Викторович.

Принять наследство.

В течение 6 месяцев со дня смерти наследодателя все лица, считающие себя наследниками, должны совершить установленные законом действия, направленные на принятие наследства. То есть заявить о своих намерениях.

Нужно запомнить простое правило: до 6 месяцев принимаем наследство, после 6 месяцев оформляем. Это очень важно.

Источник: http://shansplus.com.ua/yuridicheskaya-konsultatsiya/

5 типичных ошибок при разделе имущества между супругами – МК

Развод по-русски: подводные камни

Тонкий момент

Развод в России хуже пожара: помимо потери имущества он зачастую приносит его участникам полное эмоциональное опустошение. Мой приятель недавно пережил сильный стресс. 10 лет назад он приехал в Москву по приглашению известной компании. Работал за троих, купил в рассрочку новостройку на окраине столицы и, наконец, женился на любимой женщине.

Но через некоторое время между супругами пробежала черная кошка, и они решили расстаться. В суде выяснилось, что, поскольку мужчина полностью рассчитался с застройщиком после свадьбы, супруга имеет законное право на часть квартиры. Хорошо, что женщина оказалась из порядочной московской семьи и отказалась от притязаний. В общем, парню повезло.

Если квартира в новостройке куплена в рассрочку супругом до вступления в брак, но взаиморасчеты с застройщиком были завершены уже после его заключения, муж или жена будут иметь право на долю в квартире, которая эквивалентна доплаченным уже в браке средствам. То есть не имеющий на первоначальном этапе никакого отношения к покупке супруг может претендовать при разводе на ту долю в квартире, которая соответствует оплате, произведенной в период брака.

«В судах часто рассматривают вопросы о том, с какого момента возникает право у супругов на имущество в новостройках — с момента внесения средств за него или с момента оформления права собственности.

Однозначно — с момента оплаты договора долевого участия или уступки права.

Если после такой оплаты дольщик зарегистрировал брак, а затем оформил право собственности, супруг на квартиру претендовать не может», — пояснил адвокат Олег Сухов.

Дорогая штукатурка

Нередко один из супругов пытается получить долю в новостройке, купленной до брака на средства другого супруга, с помощью «неотъемлемых улучшений» жилья.

В качестве аргумента чаще всего используется тот факт, что второй супруг после проведения капитального ремонта в квартире имеет те же права на квартиру, даже если право собственности на нее оформлено на владельца до вступления в брак.

Ведь оштукатуренные в квартире стены, проведенная электропроводка и прочие капитальные улучшения признаются совместно нажитым имуществом.

Ремонт должен быть подтвержден документально, то есть на руках у супруга или супруги должны быть договоры подряда на выполнение работ. Однако решить этот вопрос, как правило, не составляет никакого труда.

Даже постфактум строительные компании готовы оформить такой договор.

Важно отметить, что виды собственности, которые не признаются совместно нажитым имуществом (дарение, наследство или приватизация), переходят в категорию совместно нажитого имущества, если в данном объекте недвижимости был проведен капитальный ремонт в период брака.

Впрочем, шансы выиграть дело по таким основаниям невелики. «Требование о признании права на долю недвижимости — например квартиры — в счет сделанного в ней ремонта является распространенным заблуждением. В таких требованиях суды обычно отказывают», — сообщил адвокат.

Дар родителей

Сегодня часто, особенно в молодых семьях, родители одного из супругов дарят своим детям деньги на покупку квартиры.

Если данный объект недвижимости куплен в браке, то доказать в суде при разводе, что он был приобретен на деньги не семьи, а родителей мужа или жены, практически невозможно.

А значит, и та сторона, которая не вложила ни копейки в покупку, будет иметь право на 50% собственности при разводе.

«Споры с дарением денег и приобретением имущества очень специфичны, но просты. Так, если родители купили супругам имущество, оно считается совместно нажитым. А если подарили одному из супругов деньги на приобретение, то это должно быть нотариально оформлено, в противном случае суд откажет в признании индивидуальной собственности», — говорит адвокат.

Большая доля

Иногда кто-то из супругов хочет большую долю в совместной собственности. Например, указывая, что с ним остается проживать ребенок, или на том основании, что он больше вложил личных средств в ее покупку: собираются доказательства, подтверждающие, что на момент покупки квартиры у них уже не было семейных отношений, а значит, все вложения были их личными.

Однако доказать в суде, что в квартиру были вложены личные средства супруга, крайне сложно. И получается это редко, даже если второй супруг нигде не работает. Шанс появляется в том случае, если удастся доказать, что на покупку пошли личные средства, полученные до вступления в брак.

Коммунальная ловушка

При разделе имущества суд определяет порядок пользования совместным имуществом для супругов, то есть фактически какой комнатой может пользоваться только один супруг.

Особенно «интересна» такая практика для квартир, где нет двух изолированных помещений (студии, квартиры со свободной планировкой).

Преимуществом на проживание в изолированной комнате обладает супруг, прописанный в квартире и фактически проживающий в ней.

Если же оба супруга прописаны и живут в квартире, суд на свое усмотрение устанавливает порядок пользования. «В практике встречаются случаи, когда одному супругу выделяют комнату, а другому дается право на перепланировку с возможностью выделения для себя комнаты», — рассказывает директор Est-a-Tet Алексей Бернадский.

С его слов, по однокомнатным квартирам суды отказывают в определении порядка пользования, то есть супруги уже сами должны разбираться, кто будет проживать в квартире.

В любом случае совместная собственность для разведенных супругов, каждый из которых хочет проживать в ней, — это фактически коммунальная квартира, где у каждого своя комната, «запертая на ключ».

«Половина супружеских пар продает такое имущество, а другая половина — или безуспешно судится, или терпит жизнь в «коммуналке». Для нашей страны такая ситуация — буквально бич, почти все пары попадают в эту ловушку, и заранее никто свои риски не просчитывает, полагая, что брак будет «вечным» или все получится решить полюбовно при разводе», — говорит Бернадский.

По его мнению, главный вопрос всех имущественных споров между бывшими супругами — это дальнейшее использование совместной собственности, поскольку если им не удается договориться о продаже, то фактически два уже чужих друг другу человека обречены на совместное проживание в одной квартире.

«Продать долю в квартире практически невозможно, ее рыночная цена ничтожно мала — порядка 40% от половины стоимости квартиры (то есть если квартира стоит 8 млн рублей, то за долю в 50% можно получить только 1,6 млн рублей).

Причем эту сделку может оспорить в суде сособственник на основании ненадлежащего уведомления о продаже, ведь он обладает преимущественным правом покупки. Такими делами суды просто завалены», — заметил специалист.

Худой мир

По словам адвокатов, между бывшими супругами помимо недвижимости очень часто возникают споры по возврату кредитов, чаще всего ипотеки. «Суды устанавливают, кто взял кредит и на какие нужды он был потрачен. Если на семейные, то отдавать всем поровну.

Если только на нужды или имущество одного из супругов, то отдавать ему», — отметил Сухов. По его оценке, нередко в судах рассматривается и компенсация супругу половины стоимости проданного другим супругом имущества: «Если супруги фактически перестали жить семьей, т.е.

вместе, а в это время один из них, например, продал автомобиль, купленный в период брака, то половину его стоимости придется выплатить второму супругу».

Чтобы минимизировать риски имущественных споров, юристы советуют оформлять перед свадьбой брачный контракт, который способен заранее устранить все возможные споры при разводе. «Что касается алиментов, то здесь поможет соглашение об оплате алиментов.

Хотя договориться о его условиях очень сложно, а порой и невозможно, — признается Сухов. — Если хотите сэкономить нервы, время и деньги, во время развода лучше разделить имущество так, как положено по закону, или договориться по-хорошему на переговорах».

Еще один неплохой вариант — медиация (урегулирование спора при участии нейтрального, беспристрастного посредника-адвоката). Худой мир лучше хорошей войны.

Источник: https://www.mk.ru/economics/2016/09/19/5-tipichnykh-oshibok-pri-razdele-imushhestva-mezhdu-suprugami.html

Как продается доля в квартире по наследству

• Обязанность уплаты налога возникает, если срок владения унаследованной недвижимостью не превышает 3 года (36 месяцев с даты получения права собственности). Но не 5 лет, как при продаже не наследственной недвижимости, приобретенной  после 1 января 2016 года.
• Уменьшить величину облагаемого дохода можно на имущественный вычет в размере 1 млн.

  Расходы на приобретение этой квартиры предыдущим собственником брать в зачет нельзя, также нельзя учесть никакие расходы на ремонт, коммунальные платежи.

• Нельзя занижать стоимость продаваемой наследственной квартиры. С 01. 01. 2016 года стоимость недвижимости, указанная в договоре купли продажи, сверяется с ее кадастровой стоимостью, которая очень близка к рыночной.

  В случае, если в договоре указана меньшая, чем 70% кадастровой стоимость, налог будет доначислен налоговой инспекцией.

• В случае продажи квартиры несколькими собственниками по 1 договору, вычет в 1 млн. предоставляется на весь объект, а не каждому собственнику. Т.е. вычет получает каждый, но только согласно его доли (пример: 1/2 доля — значит вычет 500 тыс.

  руб, 1/3 доля — вычет 333,3 тыс.руб.).

• Если каждый владелец продал свою долю по отдельному договору купли-продажи, то каждый вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей.
• Не существует никаких льгот для разных категорий граждан (пенсионеры, инвалиды, несовершеннолетние и пр.).

  После продажи унаследованного жилья никто не освобождается от уплаты налога. Ну разве только те, кто владеет ею более 3 лет.

Чтобы определить облагается ли налогом наследственная квартира при продаже или нет, нужно считать только срок владения квартирой. Бесполезно искать преимущества в статусе налогоплательщика.

Избежать налогового бремени возможно, выждав трехлетний срок владения квартирой, или свести доходы от продажи к нулю вычетами или расходам (если размеры позволяют).

Сделки с долями существенно усложняют жизнь налогоплательщика. Не всегда, продав унаследованную долю в квартире, можно произвести расчет по классическому алгоритму. Рассмотрим особенности декларирования доходов в наиболее часто встречающихся ситуациях.

Понятие наследства

Термин «наследство» предполагает сделку по получению имущества от умершего лица. Его размер, переход определяется несколькими факторами:

• объем;
• число наследников;
• наличие завещания;
• степень родства;
• дееспособность и финансовое состояние получателей;
• отношения получателя имущества с умершим.

С юридической точки зрения принятие доли недвижимости осуществляется с выполнением его официального разделения между получателями по завещанию или по закону.

Принятие предполагает составление заявления о разрешении оформления сделки. Возможен отказ, но это не значит, что все наследники должны это сделать. Отказные участки делятся между остальными.

С принятием преемник становится владельцем имущества, а также плательщиком долгов, если они есть.

Налог в 2019 году на продажу унаследованной квартиры

• Если наследник не имел доли в этом жилье ранее, до смерти наследодателя, то срок в 36 месяцев исчисляется с момента смерти наследодателя.
• Когда человек унаследовал долю в жилье, в котором у него уже имелась своя долевая собственность.

  Для всех долей начальной датой владения считается самая ранняя дата приобретения доли в этой собственности.

Пример: у наследника имелась ¾ доли в квартире с 2007 года. В 2018 году он унаследовал в этой же недвижимости ¼ доли. В 2019 году всё продал.

Срок владения всем объектом целиком на момент продажи считается равный 12 годам (с 2007 по 2019 г.г.). Поэтому декларацию подавать не надо.

• Если наследник не налоговый резидент, то правило трехгодичного срока, неприменимо. Нерезиденты должны платить налог в любом случае по ставке 30%.
• Какой месяц считать, какой нет:
  • Если дата до 15 числа, то месяц не считается,
  • Если после 15 числа, то месяц идет в зачет.

Некоторые путают налог и пошлину. Это совершенно разные понятия.

• Госпошлина — уплачивается нотариусу за выдачу свидетельства о наследстве, то есть для того чтобы вступить и оформить наследство.
• Налог — уплата в госбюджет суммы, полученной от разницы между доходом от продажи и вычетом/расходами, по сделке от продажи жилья, бывшего во владении менее 3 лет (5 лет).

Налог определяется по стандартной формуле, такой же, как и для налогообложения продаж другой жилой недвижимости (не наследственной).

Иногда ошибочно полагают, что имущественный вычет отнимается от итоговой суммы налога. Но нет, вычет в 1 млн. вычитается из суммы договора купли-продажи, а не из суммы налога.

Примернеправильного расчета: объект продали за 11 млн. руб. Налогоплательщик сначала ошибочно продажную цену умножил на ставку (11 000 000 Х 13% = 1430 000), а потом отнял вычет (1430 000 – 1 000 000 = 430 000). Вышел результат 430 000 рублей, хотя должен быть равен 1,3 млн. (11 000 000 – 1 000 000 = 10 000 000; 10 млн. Х 13%).

Цена договора

Здесь все предельно просто – эта та сумма, которая указывается в тексте договора купли-продажи. Существуют несколько моментов, которые могут смутить налогоплательщика:

• Несовпадение фактически переданных денег и официальной цифры в документах. Налогоплательщик прикладывает к декларации расписки, ссылаются на свидетелей, которые якобы подтвердят настоящий, а не «бумажный» порядок расчетных цифр. Но все это не важно, налоговая примет только текст купли-продажи.
• Оплата в рассрочку. Некоторые сделки предусматривают поэтапную оплату. Не смотря на это, цена определяет не как отдельный платеж (первый или последний), а как общую сумму платежей.

Например, продается комната. Стороны определили, что оплата производится в течение 1 года ежемесячными платежами по 50 000 рублей. Причем последний платеж составляет 75 000 рублей. Цена сделки будет равна 625 000 руб. (50 тыс. Х 11 75 тыс.).

• Купля-продажа с сопутствующими сделками. Нередко сделка сопровождается риэлторскими услугами, работой оценщиков, страховщиков и пр. Параллельно с договором заключаются, что называется, подсделки (вспомогательные сделки), дабы успешна прошла генеральная сделка. Суммы, уплачиваемые по этим вспомогательным операциям, никак не влияют на цену генерального договора.

Предлагаем ознакомиться:  Наследство по закону после смерти брата

Например, стороны договорились на цену 1 000 000 руб. Для поиска жилой недвижимости, проверки ее юридической чистоты, помощи в оформлении документов покупатели заключили договор на оказание услуг с риэлторской фирмой. За выполненную работу было уплачено 100 000 рублей. Цена сделки купли-продажи будет 1 млн. руб., то есть без учета стоимости услуг риэлторов.

• Сравнение с кадастровой стоимостью. Сегодня рыночная и кадастровая стоимости приблизительно равны. Налоговым кодексом предусмотрено, что для дарения (в целях налогообложения) применяется стоимость недвижимости не ниже 70 процентов кадастровой стоимости, не взирая, на ту стоимость, которые стороны указывают в договоре. Для купли-продажи таких жестких рамок на законодательном уровне не установлено. Однако, налоговики в своей контрольно-проверочной деятельности применяют это принцип 70 процентов. Поэтому при сильно заниженной цене сделки инспекторы ФНС могут доначислить налог.

Вычет (расходы)

Это сумма, на которую уменьшают цену сделки перед налогообложением.

• 1 миллион рублей  — это имущественный вычет, фиксированная сумма.
• расходы – переменный показатель и зависит от фактических и документально подтвержденных затрат. Расходы, как правило, не сопоставимы с 1 млн, поэтому на практике почти не применяются, см. ниже более подробно почему. В исключительные случаях используют расходы, если продается несколько объектов недвижимости в один год (а вычет 1 млн. можно использовать только по 1 объекту).

Ставка

• 13% — это размер, который применяют граждане России.
• 30% — иностранцы или нерезиденты.

Что касается 30% ставки, то она применяется к лицам, не являющихся налоговыми резидентам РФ.

  То есть постоянно проживающие на территории России менее 183 дней подряд в одном календарном году. Кроме иностранцев, не оказаться налоговым резидентом может и россиянин. Допустим, имеет жилье за рубежом и там преимущественно проживает.

По большому счету имеет значение не гражданство, а срок непрерывного проживания в России.

Список документов, подаваемых в ИФНС:

1. Заполненную декларацию;
2. Документы на квартиру. Если декларант применяет фиксированный вычет, то представляется договор купли-продажи и финансовый документ о полученном доходе (расписка, выписка по банковскому счету и пр.). Однако платежный документ не всегда составляется сторонами сделки, а заменяется надписью продавца о получении денег, сделанной или по тексту договора или в акте приема-передачи жилья. В этом случае достаточно представить договор и акт приема-передачи.
3. Если расходы учитываются, то в состав приложения еще входят документы о денежных расходах на приобретение квартиры в собственность продавца.
4. Паспорт декларанта;
5. Реестр документов.

Никаких заявлений и уведомлений (как, например, при получении вычета при покупке жилья) сдавать в ИФНС не нужно. Как и документы, подтверждающие статус собственника до сделки. То есть было ли наследование по закону или по завещанию, на налог с продажи это не влияет.

Приложения предоставляются в копиях, которые заверяет своей подписью сам декларант. Работник инспекции может потребовать представить оригиналы для подтверждения достоверности копий.

Когда отчетность отправляется по почте, то копии договоров и документов оплаты заверяются нотариально .

• Готовый пакет документов, следует сдать в налоговую до 30 апреля года, который идет после года, за который декларант отчитывается.

Пример: от продажи получили деньги в 2018 году, значить декларацию с приложениями сдать нужно до 30.04.2019 г.

• Если последний день сдачи выпадет на выходной, то этот день автоматически переносится на первый будничный день.

Источник: https://mybruno.ru/prodaetsya-dolya-kvartire-nasledstvu/