Нужна ли мне касса и ФН, если я ИП на УСН доходы?

Использование кассовой техники: кому нужна касса? как выбрать, зарегистрировать и работать с кассой? — Эльба

Нужна ли мне касса и ФН, если я ИП на УСН доходы?

Касса нужна, если вы принимаете оплату наличными, банковской картой через терминал или на сайте, электронными деньгами.

Кто может работать без кассы?

  • Вы ИП и сдаёте свою квартиру в аренду.
  • Ремонтируете обувь.
  • Делаете ключи.
  • Торгуете на рынках и ярмарках.
  • Торгуете с лотков, тележек, корзин.
  • Продаёте через киоски газеты и журналы.
  • Продаёте мороженое, напитки и питьевую воду через киоски.
  • Работаете в труднодоступной местности — их перечень устанавливается местными законами.
  • Торгуете через механические автоматы, в которых нет аккумулятора или электропитания и которые принимают только металлические монеты. Например, автомат с бахилами, игрушками, жвачкой.
  • Занимаетесь другим бизнесом из списка.

Предприниматели на УСН используют кассу сразу же, как только начинают принимать оплату наличными или банковской картой. В трёх случаях покупку кассы можно отсрочить:

  • Вы оказываете услуги населению и выдаёте БСО — касса нужна с 1 июля 2019 года. Исключение: услуги общепита с сотрудниками, тогда касса нужна уже с 1 июля 2018 года.
  • Продаёте товары через торговые автоматы: с сотрудниками — с 1 июля 2018 года, без сотрудников — с 1 июля 2019 года.
  • Принимаете оплату только электронным деньгами, например, через Яндекс.Деньги. Тогда касса нужна с 1 июля 2018 года.

На ЕНВД действует отсрочка:

  • До 1 июля 2018 года — для розницы и общепита с сотрудниками по трудовым договорам. Пока работаете без кассы, выдавайте по просьбе клиента квитанцию или товарный чек.
  • До 1 июля 2019 года — для всех остальных плательщиков ЕНВД и патента.

На патенте касса нужна:

С 1 июля 2018 года — ИП на патенте с наёмными сотрудниками в сфере общепита или розницы. 

С 1 июля 2019 года для видов деятельности:

  • розничная торговля; 
  • услуги общественного питания; 
  • парикмахерские и косметические услуги;
  • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования
  • ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
  • техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
  • автотранспортные услуги по перевозке пассажиров или грузов автомобильным транспортом;
  • ветеринарные услуги;
  • проведение занятий по физической культуре и спорту;
  • услуги по перевозке пассажиров водным транспортом;
  • услуги по перевозке грузов водным транспортом;
  • охота и ведение охотничьего хозяйства;
  • занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
  • услуги по прокату;
  • производство молочной продукции;
  • товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство.

Если вас нет в списке: можете работать без кассы и выдавать клиенту квитанцию или другой документ в свободной форме. Главное — указать в нём обязательные реквизиты: 

  • дата и время расчёта
  • ИНН, название ООО или ФИО ИП
  • система налогообложения
  • признак расчета: приход, возврат прихода, расход, возврат расхода
  • цена, название и количество товаров, работ или услуг
  • сумма расчёта
  • форма расчета: оплата наличными деньгами или безналом
  • должность и фамилия продавца.

Как выбрать кассу?

Сейчас все используют онлайн-кассы — они печатают чеки и передают их в налоговую через интернет.

Чтобы работать с онлайн-кассой, придётся заключить договор с оператором фискальных данных или ОФД. Это посредник между вами и налоговой, который передаёт ей пробитые чеки и другие сведения. Услуги ОФД обойдутся примерно в 3 000 рублей в год за одну кассу.

Все требования к кассе перечислены в статье 4 закона №54-ФЗ. Кратко:

  • Выбирайте кассу из государственного реестра.
  • В кассе должен быть фискальный накопитель, включённый в отдельный реестр.
  • Для оплаты через интернет купите кассу, которая умеет отправлять чек на электронную почту покупателя.
  • Зарегистрируйте кассу в налоговой.
  • Подключите кассу к интернету
  • Проверьте, что касса печатает чек с QR-кодом.

Обратитесь к производителям касс, они помогут вам с выбором подходящей модели. Если не знаете с чего начать, посмотрите Контур.Маркет, Эвотор, Модулькассу.

Как зарегистрировать кассу в налоговой?

Сначала оформите договор с оператором фискальных данных, а потом — регистрируйте кассу. По новым правилам это можно сделать онлайн: через личный кабинет на сайте налоговой. Для этого понадобится электронная подпись. Также можно зарегистрировать кассу старым проверенным способом и лично сходить в налоговую.

Посмотрите подробную инструкцию по регистрации кассы онлайн.

Как работать с кассой?

После того как касса зарегистрирована в инспекции, можно приступать к работе. Каждый раз при получении оплаты пробивайте чек и выдавайте покупателю.

Кроме бумажных чеков теперь существуют электронные. Они приравниваются к обычным. Электронный чек нужно отправлять клиенту на почту, если он платит онлайн через сайт. Также покупатель в обычном магазине может попросить отправить ему электронный чек. Вы обязаны сделать это, если есть техническая возможность.

Касса автоматически передаёт пробитый чек оператору фискальных данных, а он высылает вам подтверждение, что его получил. После этого ваша роль в работе с кассой заканчивается. Оператор фискальных данных сделает всё остальное. Раньше в конце дня заполняли журнал кассира-операциониста. С онлайн-кассой вести его не нужно.

Что будет за работу без кассы?

Серьёзнее всего накажут, если работать без кассы:

  • Штраф для ИП — от 25% до 50% от непробитой по кассе суммы, но не меньше 10 000 рублей.
  • Штраф для ООО — от 75% до 100% от непробитой по кассе суммы, но не меньше 30 000 рублей.

Также существуют штрафы за менее серьезные нарушения. Если касса не зарегистрирована или не соответствует требованиям, штраф для ИП — от 1 500 до 3 000 рублей, для ООО — от 5 000 до 10 000 рублей. Оштрафовать могут даже за отказ выслать клиенту электронный чек — ИП на 2 000 рублей, ООО на 10 000 рублей.

Наказать за нарушение правил работы с кассой могут в течение года с момента его совершения.

Что ещё почитать по этой теме:

Статья актуальна на 19.12.2018

Источник: //e-kontur.ru/enquiry/209

Онлайн-кассы как легальный отъем денег у бизнеса

Нужна ли мне касса и ФН, если я ИП на УСН доходы?

Здравствуйте! Думаю, многие в курсе, что с 1 февраля 2017 года контрольно-кассовая техника должна отправлять электронные версии чеков оператору фискальных данных — новые правила установлены в 54-ФЗ ст.2 п.2.

ЭКЛЗ нужно было заменить на фискальный накопитель, подключить кассу к интернету, заключить договор с оператором фискальных данных и отправлять чеки в электронном виде в ФНС через оператора фискальных данных. Естественно, части бизнеса (коснулось не всех, многим ИП отсрочили до 1.07.

2019) пришлось приобрести новую контрольно-кассовую технику, а старую отложить на склад или вовсе выкинуть. У бизнеса появились следующие статьи расходов

Обязательных расходов:

  • Приобретение ККТ (Контрольно-кассовая техника)
  • Приобретение ФН (Фискальный накопитель)
  • Договор с ОФД (Оператор фискальных данных)

Возможных расходов:

  • Интернет для ККТ
  • Интеграция в IT-Инфраструктуру

Цены:

  • Цена ККТ в среднем от 8500р до 30000р. (Зависит от модели, вида бизнеса и функциональности)
  • Цена ФН – от 6500р до 12000р (Сроки ФН разные)
  • Договоров с ОФД на 12 Месяцев — ~3000р (Цены везде плюс-минус одинаковые)
  • Интернет для ККТ – все мы знаем цены проводного интернета для ИП и юридических лиц.
  • Возможен вариант, когда можно обойтись SIM-картой с мобильным интернетом и расходами ~ 500-1000 р в год.
  • Все это очень усредненные значения, но общая суть, думаю, ясна.
  • Сложно посчитать затраты, все зависит от конкретного случая. Тем не менее, они есть.

Приведу два примера из жизни для более реального понимания:

Пример номер один:

Недавно по просьбе очень хороших знакомых помогал им с установкой ККТ. Они ИП и у них небольшой бизнес, их обязали с 1.07.2019 установить ККТ. Расходы получились следующие: ККТ+ФН на 15 Месяцев – 14500р (Когда берешь ККТ+ФН так дешевле, акция у них такая) Ключ ЭЦП (Для регистрации ККТ в налоговой) – 1 000р Договор с ОФД на 12 Месяцев – 3000р SIM-Карта с мобильным интернетом – 500р Итого: 19000р Но с 1 января 2018 года некоторые предприниматели имеют право на налоговый вычет за онлайн-кассу. В их случае, им “повезло”. Остается оформить налоговый вычет и время от времени платить за ОФД, Интернет и замену ФН. Постоянные ежегодные расходы.

Пример номер два:

У компании, в которой я работаю, парк из 20+ ККТ. У нас несколько юридических организаций. В феврале 2017 года необходимо было установить новые ККТ. Точные цифры уже не вспомню, но на сегодняшний день на сайте производителя за наши ККТ установлена “Цена: от 26 000 руб.». Посчитаем по сегодняшним ценам. Расходы “очень примерно” следующие: ККТ ~ 500000р ФН ~ 120000р Договор с ОФД на 12 Месяцев ~ 60000р Ключи ЭЦП ~ 5000р Итого примерно: 685000 р В примере номер два никаких налоговых вычетов для юридических лиц не предусмотрено. Вынь и положи полмиллиона, и это с учетом того, что все регистрации ККТ проводились без посредников вроде ЦТО, которые за каждый аппарат тоже бы взяли денег. А мы довольно мелкая компания, это вам не Лента какая-нибудь. Резюмируя все вышеизложенное можно сказать, что для соответствия новому законодательству бизнес был вынужден потратить кругленькую сумму. И это все без учета того, что у многих компаний с новым законом была огромная переделка IT- инфраструктуры. Бизнес принудительно посадили на обслуживание в ОФД (Оператор фискальных данных). Которых на рынке относительно немного и все они аккредитованы государством, все мы с вами понимаем кому они принадлежат. Кого попало туда не пустят. И бизнес теперь ежегодно должен платить мзду коммерческим компаниям. Подумаешь, 3000 в год за ОФД и 6-8 тысяч за ФН за одну ККТ, а сколько таких ККТ по стране, и какие это огромные деньги, и, что самое главное, деньги – постоянные. И все это прикрыто бравадами про вывод бизнеса из тени, а на мой взгляд придумали гениальную легальную бизнес-схему, с огромным постоянным доходом, пролоббированную государством. Самое интересное в этой истории то, что бизнес думает – купили кассы, установили, можно спать спокойно, как бы не так. В 2017 году наша компания купила 20+ ККТ у компании АТОЛ.

→ АТОЛ Официальный сайт

→ АТОЛ на Хабре Сразу хочу сказать, что не хотелось тыкать пальцем в конкретного производителя ККТ, но придется и дальше вы поймете почему. Эти ККТ были аккредитованы государством как ККТ, которые соответствуют требованиям законодательства. Не заставили себя долго ждать наши законотворцы и решили, что текущий ФФД (формат фискальных документов) надо подкорректировать.

ККТ, напомню, были приобретены в феврале 2017 года. И уже примерно в сентябре 2017 года внесли следующий изменения в ФФД:

  • Изменена нумерация типов оплат
  • Изменена нумерация ставок НДС

Вот представьте, есть ККТ, в нем программируется таблица тип оплаты Поле 1 – Тип оплаты – Наличные Поле 2 – Тип оплаты – Электронные платежи. Они взяли их, грубо говоря, местами поменяли, или номер поля сменили, и теперь ваша ККТ не соответствует требованиям законодательства, для того, чтобы это исправить вам нужно прошивать все ККТ новой прошивкой. 4 сентября 2017 на форуме компании АТОЛ появляется сообщение о выходе новой прошивки. “Список изменений v.4555 Заголовок спойлера — Изменена нумерация типов оплат в соответствии с требованием ФФД.
-Изменена нумерация ставок НДС в соответствии с требованием ФФД.
— Прошивка универсальная под ФФД 1.0 и 1.0.5. Переключение через настройку Т2Р1П123=: 1 – ФФД 1.0, 0- ФФД 1.05 (При нефискализированном ФН) — Добавлена возможность печати QR и текста на одной строке — Добавлена обработка ошибки ФН 210 — Добавлена возможность включения отображения «Получено» и «Сдача» в чеке — Реализована возможность перезагрузки ККТ по команде «CE 41» — Добавлена обработка ошибок ФН при открытии/закрытии смены — В диагностику соединения с ОФД добавлено количество не отправленных документов — Реализована перепечать чека после ошибок (открытие крышки, закончилась бумага и тп) — Добавлена печать всех ненулевых типов оплат в X, Z отчеты — Реализована допечать всех типов ФД после ошибки ФН 03h, 04h (213, 214) в случае, если документ в ФН закрылся — Добавлена возможность изменения и передачи тега 1187 — Добавлена комплексаня команда по установке даты/времени — Реализована возможность сброса настроек ККТ без вскрытия корпуса — Команда 0x71-«Инициализация таблиц» — Добавлена возможность передавать целые и весовые товары — Исправлены ошибки: печать длинных реквизитов (более 180 символов) для АТОЛ 25Ф отображение wi-fi в сервисном меню для АТОЛ 25Ф работа ДЯ по настройке Т2Р1П20 формирование номеров в шапках X и Z отчетов и смен в ФН сброс реквизит 1117 после перезагрузки ККТ диагностика ОФД по 6 пискам печать реквизитов длиною 256 символов на чековой ленте прочие ошибки” Молодцы, очень оперативно. ККТ можно прошить самостоятельно, при этом придется сорвать марку-пломбу и вас лишат гарантии. Для прошивки не нужно каких-то специальных программаторов или чего-то подобного. Для прошивки необходимо – собственно сама прошивка, ККТ, доступ к DIP-переключателям к котором можно подобраться, только сорвав пломбу, и набор ПО от компании АТОЛ. Прошивки и набор ПО для прошивки в открытом доступе – нет! АТОЛ отказывается представлять прошивки пользователям – даже с условием согласия на лишении гарантии после вскрытия. АТОЛ направляет всех тех, кто купил их ККТ в ЦТО или к так называемым “Партнерам” для обновления прошивок. Естественно, как вы понимаете, данные партнеры ничего вам за бесплатно прошивать не станут. Теперь представьте себе ситуацию, вы купили ККТ, через полгода государство объявляет, что они там кое-какие изменения внесли и надо вам их внести, компания которая аккредитована государством и продала вам эти ККТ отказывает вам в бесплатном обновлении ПО. Когда я с ними переписывался и спрашивал, почему аппарат на гарантии должны прошивать за деньги? Они ответили, что не регулируют отношения клиентов и партнеров. Когда я задал этот вопрос на горячей линии налоговой, они сказали, что АТОЛ коммерческая организация и они не могут на них повлиять, да и не их это проблема. Написав на сайте АТОЛ в обратную связь свои вопросы – ответа я так и не получил, прошло уже больше года. Тот факт, что любой нормальный производитель предоставляет прошивки и новое ПО как правило бесплатно, если это не новая платформа АТОЛ волнует мало. “Я не я и касса не моя…” В тот раз все обошлось, нашли прошивку у добрых людей которые предоставили ее, прошили аппараты и забыли.

Затем наше государство решило поднять НДС до 20%.

Это обозначает, что опять нужна новая прошивка Что же мы видим на форуме АТОЛ? Представители АТОЛ уже прямо говорят – прошивка платная.

Затем наше государство решило заменить одно слово в чеках

И это необходимо сделать до 1 июля 2019 года. В чеке есть строчки:

Наличные
Электронные

Источник: //habr.com/ru/post/453822/

Кому нужна онлайн-касса в 2019 году

Нужна ли мне касса и ФН, если я ИП на УСН доходы?

Государство дало предпринимателям три года, чтобы перейти на онлайн-кассы. 2019-й год — последний этап реформы федерального закона № 54 «О контрольно-кассовой технике». До 1 июля кассы устанавливают предприниматели, которые не сделали этого раньше. Рассказываем, кто обязан поставить кассу, как это правильно сделать и не переплатить.

Подробнее о том, что сейчас происходит:

Что такое онлайн-касса

Онлайн-касса — контрольно-кассовая техника (ККТ) нового образца, она отвечает трем главным требованиям:

  • Касса занесена в государственный Реестр контрольно-кассовой техники.
  • В корпусе установлен фискальный накопитель, который хранит информацию о продажах в зашифрованном виде.
  • Касса отправляет информацию о продажах оператору фискальных данных (ОФД). Эта организация передает информацию с касс в налоговую и отправляет электронные чеки покупателям.

Чек онлайн-кассы отличается от чеков, которые печатают кассы старого образца. Обязательный элемент чека — QR-код с информацией о торговой операции. Покупатель наводит на код смартфон и проверяет подлинность чека через приложение, в случае нарушения — жалуется на продавца в налоговую. «Проверка чека» для Android и iPhone

Этот и подобные чеки покупатель проверяет на подлинность на сайте и в приложении ФНС

Зачем нужна онлайн-касса

Государство проводит реформу закона о кассах, чтобы исключить серые схемы в бизнесе и повысить прозрачность. Для предпринимателей онлайн-кассы — дополнительные расходы, но кассы несут и пользу для бизнеса.

Прозрачность. Государство заинтересовано в белой бухгалтерии, потому что хочет контролировать продажи и получать налоги.

Добросовестные предприниматели тоже выигрывают от прозрачности — им проще работать в условиях здоровой конкуренции. А налоговая сокращает число проверок, потому что сразу получает отчет о продажах.

Инспекторы проверяют бизнес, только когда подозревают компанию в нарушениях.

Автоматизация бизнеса. С покупкой онлайн-кассы малые предприятия больше не ведут учет расходов и доходов в тетрадке или Excel. В кассовой программе это происходит автоматически. Поэтому владельцам бизнеса проще контролировать продавцов и исключить воровство.

Отчеты о продажах. Кассовые программы и сопутствующие онлайн-сервисы умеют собирать и анализировать полезную информацию: выручку, средний чек, эффективность продавцов. Бизнесмен открывает раздел аналитики и видит, какие позиции приносят наибольший доход, сколько товаров остается на складе. Это помогает принимать решения о развитии бизнеса.

Кому нужна онлайн-касса

Реформа коснулась предпринимателей, которые занимаются торговлей, общепитом и предоставляют услуги. Не важно, приходят ли клиенты в кафе и офис продаж или заказывают товары онлайн. Кассы по закону ставят и владельцы интернет-магазинов.

Онлайн-касса нужна, независимо от правовой формы бизнеса. Ее ставят руководители ООО и индивидуальные предприниматели. Кассу должны использовать ИП, которые платят единый налог на вмененный доход (ЕНВД), работают на упрощенной системе налогообложения (УСН) и патенте (ПСН).

Вот основные категории бизнесменов, которые по закону используют для продаж онлайн-кассу:

  • Предприниматели, которые до 2017 года применяли кассы старого образца.
  • Продавцы подакцизных товаров.
  • Владельцы интернет-магазинов.
  • Предприниматели, которые оказывают услуги. В их числе ИП на ЕНВД, упрощенке и патенте.
  • Владельцы вендинговых и торговых автоматов.

Эти предприниматели должны передавать информацию о продажах ОФД и выдавать чеки клиентам.

Сроки перехода на онлайн-кассы

Реформа идет поэтапно с 2017 года, поэтому основная часть бизнеса уже обзавелась кассами.

В 2019 году онлайн-кассы ставят те, кто до сих пор этого не сделал. До 1 июля предприниматели установят еще 930 тыс. касс. Очередь дошла до организаций и ИП, которые оказывают услуги, выполняют работы и до сих пор работают без кассы:

1 февраля 2017ООО и ИП на упрощенке, общей системе налогообложения, которые занимаются торговлей1 июля 2018ИП на патенте в рознице и общепите с сотрудникамиИП на ЕНВД и патенте с сотрудниками1 июля 2019ООО и ИП на ЕНВДИП на ЕНВД без сотрудниковкомпании и ИП, которые оказывают услуги населению

6 июня 2019 года Владимир Путин подписал закон, который сдвигает сроки перехода на онлайн-кассы для части предпринимателей.

По закону кассы до 1 июля 2021 года могут не ставить ИП без наемных работников, если они выполняют одно из трех условий:

  1. Продают товары собственного производства, например домашние торты;
  2. Выполняют работы, например ремонтируют технику;
  3. Оказывают услуги, например делают маникюр.

Эти категории предпринимателей смогут платить налоги как самозанятые. Сейчас этот налоговый режим действует в пилотном режиме в четырех регионах. К 2021 году все бизнесмены без сотрудников, вероятно, смогут выбирать между ИП и статусом самозанятого.

Часть предпринимателей по закону освобождена от установки онлайн-касс. Среди них: Исключения в 54-ФЗ «О контрольно-кассовой технике»

  • продавцы газет и журналов,
  • кредитные организации и компании на рынке ценных бумаг,
  • кондукторы,
  • организации общественного питания в образовательных учреждениях,
  • продавцы на необорудованных рынках,
  • разносчики еды и товаров в вагонах,
  • продавцы мороженого и безалкогольных напитков на розлив,
  • торговцы продуктами с цистерн и тележек,
  • компании по ремонту обуви и изготовлению ключей,
  • собственники жилья, которые сдают его в аренду.

От касс освободили организации и ИП в труднодоступной местности. Список таких населенных пунктов определяет региональная администрация. Еще в исключения попали аптеки в сельских фельдшерских пунктах и религиозные организации.

Штрафы за работу без онлайн-кассы

Компании и ИП обязаны установить и зарегистрировать онлай-кассу, пробивать чеки и передавать данные в налоговую. За нарушения предпринимателям грозят штрафы. Штрафы в статье 14.5 КоАП РФ

За невыданный покупателю чек. На директора, бухгалтера или ИП накладывают штраф в 2000 ₽, на компанию — 10 000 ₽.

За работу без онлайн-кассы. Штраф для должностных лиц и ИП — от 25% до 50% от принятых без кассы сумм, не менее 10 000 ₽. Для юридических лиц — от 75% до 100% от расчета, не менее 30 000 ₽.

Штрафы за работу без кассы не ограничены. Они зависят от того, сколько денег предприниматель принял в нарушение закона. Если компания торгует месяц без кассы и получает выручку 500 000 ₽, штраф — от 375 000 ₽ до всей заработанной суммы.

За повторное нарушение. Если организация получила штраф, но работает дальше без кассы и продает еще на 1 млн ₽, директора могут дисквалифицировать на 1-2 года. Компании грозит остановка работы до 90 суток.

Когда покупать онлайн-кассу

Если предприниматель предоставляет услуги, налоговая может оштрафовать его за нарушения только после 1 июля 2019 года. Государство заранее объявило сроки и дало предпринимателям возможность подготовиться.

Мы не рекомендуем тянуть с установкой кассы до лета. Ближе к июлю обычно ажиотаж — предприниматели срочно покупают кассы, чтобы не нарушить закон. Сервисные центры будут перегружены. Купить и настроить кассу будет сложнее, возникнет риск штрафов.

Выбрать онлайн-кассу для перехода на 54-ФЗ

На время ажиотажного спроса сервисные центры наймут новых сотрудников и повысят цены на оборудование и настройку.

Практика двух предыдущих этапов перехода на онлайн-кассы показала, что дешевле и проще купить кассу заранее. У предпринимателя будет время, чтобы зарегистрировать ККТ в налоговой и научить сотрудников с ней работать.

Как установить онлайн-кассу

Модернизация старой кассы. Уточните у производителя, можно ли доработать кассы под новые требования. Например, для касс Viki Mini K и Viki Tower K модернизация стоит 7 500 ₽. В цену входит фискальный накопитель, шильда и документация с новым номером ККТ. Кассовая программа обновится автоматически.

Покупка новой кассы. Вариантов онлайн-касс много — в реестре ККТ на сегодня 170 моделей. Предприниматели выбирают среди них, исходя из потребностей. Для небольшой точки с компьютером подойдет бюджетная ККТ с кассовой программой, для создания полноценного рабочего места кассира — касса-моноблок. Продуктовой рознице часто нужен ЕГАИС, а с этого года — работа с системой маркировки.

//www.youtube.com/watch?v=HgS1Vgr7flw

От модели кассы зависит цена, она варьируется от 7 500 ₽ до 60 000 ₽. К кассе нужен фискальный накопитель — это еще 6 000–7 000 ₽. К этому нужно прибавить услуги сервисного центра по настройке кассы, они начинаются от 500 ₽.

Договор с ОФД. Чтобы передавать данные о продажах в налоговую, владельцу кассы нужно работать с оператором фискальных данных. В реестре налоговой сейчас 21 ОФД. Их услуги в среднем стоят 3 000 ₽ в год.

Электронная подпись. Она потребуется для регистрации кассы в налоговой, а продуктовой рознице — для работы с ЕГАИС и системой маркировки. Средняя стоимость подписи — 2 500 ₽.

Интернет в торговой точке. Чтобы касса отправляла информацию ОФД и работала с онлайн-сервисами, ее нужно подключить к проводному интернету или Wi-Fi. Отдельные модели онлайн-касс оснащены SIM-картами и работают с мобильным интернетом.

Бюджетная касса с бесплатной программой для компьютера Цену кассы с фискальным накопителем и ОФД полностью покрывает налоговый вычет. Программа — бесплатно. Попробуйте ее прямо сейчас.

Регистрация онлайн-кассы

После покупки кассу нужно поставить на учет в налоговой. Предприниматели делают это самостоятельно или обращаются в сервисный центр.

Самостоятельно в налоговой. Для регистрации нужно заполнить заявление и сдать его в отделении налоговой. Вы получите регистрационный номер, который надо ввести в кассовой программе и завершить регистрацию.

Самостоятельно на сайте nalog.ru. Чтобы зарегистрировать кассу удаленно, потребуется электронная подпись и регистрация в личном кабинете налогоплательщика. Через сайт подают заявление в электронном виде, получают регистрационный номер и вводят на кассе.

Через сервисный центр. Центры технического обслуживания и специалисты в точках продаж онлайн-касс помогают зарегистрировать кассу. Обычно это отдельная платная услуга.

Налоговый вычет за онлайн-кассу

С 2018 года предприниматели имеют право на налоговый вычет за онлайн-кассу. За каждую приобретенную кассу — до 18 000 ₽. Вычет дается за саму кассу, фискальный накопитель, услуги сервисного центра и ОФД. Форма уведомления о налоговом вычете

Получить вычет в 2019 году могут не все предприниматели. Такое право есть у ИП на ЕНВД и патенте.

Право на вычет зависит от того, когда предприниматель зарегистрировал кассу в налоговой:

  • С 1 февраля 2017 по 1 июля 2018 года — ИП в торговле и общепите с наемными сотрудниками.
  • С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года — ИП с другим бизнесом, а также в рознице и общепите без сотрудников.

Чтобы претендовать на вычет, ИП должны поставить кассу на учет до 1 июля 2019 года. Это еще одна причина купить и установить кассу заранее.

После регистрации ИП на патенте потребуется выполнить еще три шага.

Заполнить уведомление на вычет. Предприниматель подает заявление в налоговой лично или отправляет в электронной форме. Вместе с уведомлением нужно принести или отправить в налоговую документы для подтверждения покупки: чеки, накладные.

Отправить заявление. Заявление подается по месту постановки налогоплательщика на учет. Его можно отправить через личный кабинет на сайте налоговой. Для этого понадобится квалифицированная электронная подпись.

Дождаться решения и сократить налоги. Налоговый инспектор уведомляет предпринимателя о решении — об одобрении вычета или отказе. Если вычет одобряют, в следующем налоговом периоде размер налога можно уменьшить на сумму до 18 000 ₽, но не больше чем на 50%. Сумма патента часто меньше вычета, поэтому остаток по закону можно направить на другие патенты.

Подробнее о налоговым вычете за онлайн-кассу и о том, как его оформляет ИП на ЕНВД, читайте в материале:

Что нужно знать об онлайн-кассах в 2019 году

  1. Онлайн-кассы заносят в реестр. В кассе стоит фискальный накопитель, она отправляет ОФД информацию о продажах, чеки — покупателям.
  2. В 2019 году на онлайн-кассы переходят предприниматели, которые не сделали этого раньше. В основном это компании и ИП в сфере услуг.
  3. За работу без кассы высокие штрафы — до всей принятой без кассы суммы.
  4. Если предприниматель должен установить кассу до 1 июля, лучше делать это заранее. Ближе к лету оборудование и услуги сервисных центров подорожают.
  5. Бизнесмен регистрирует кассу сам в налоговой или на сайте ФНС, либо обращается в сервисный центр.
  6. Государство дает предпринимателям право на налоговый вычет. За каждую приобретенную кассу — до 18 000 ₽.

Онлайн-кассы и фискальные регистраторы Дримкас Фискальный накопитель и год ОФД в комплекте. Все модели в реестре и соответствуют требованиям 54-ФЗ.

p.tolstonosov@dreamkas.ru

Генеральный директор компании «Дримкас». Разрабатывает кассовые решения больше 5 лет. Участвует в процессе на всех этапах: от создания прототипа до продажи устройства.

Источник: //dreamkas.ru/blog/online-kassy-2019

Касса для ИП на УСН в 2019 году — применение ККТ и кассовых аппаратов на упрощенке

Нужна ли мне касса и ФН, если я ИП на УСН доходы?
В рейтинге основных болей малого и среднего бизнеса в 2019 году онлайн-кассам отведено призовое место, особенно для предпринимателей на упрощенке.

Нужен ли кассовый аппарат для ИП, если у вас упрощенка, или можно обойтись без него? Об этом и не только мы расскажем в данной статье

Законодатели однозначно отвечают: «Конечно, предпринимателям, которые работают на упрощенке (УСН 6% или УСН 15%), онлайн-кассы нужны, но есть исключения, и иногда вы можете без них обойтись». О таких исключениях мы сегодня и поговорим.

Все, что необходимо знать о работе с ККТ для ИП на УСН с 2019 года описано в Федеральном законе «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» от 22 мая 2003 года № 54-ФЗ.

В редакции от 6 июня 2019 года.

Предприниматели обязаны применять онлайн-кассу при УСН 6% и УСН 15% с 2017 года, если они занимаются торговлей, в том числе подакцизных товаров, и принимают денежные средства от физических лиц наличными и безналичными способами.

С 1 июля 2018 года онлайн-кассы обязаны применять и ИП на УСН с наемными сотрудниками в сфере общественного питания. То есть в 2019 году онлайн-касса при УСН «Доходы минус расходы» и при УСН «Доходы» применяется в любом случае, если у вас есть наемные сотрудники.

А вот применение ККТ для ИП без сотрудников, оказывающих услуги, должно было начаться с 1 июля 2019 года, но летом правительство пошло навстречу и необходимость применения ККМ для ИП на УСН в 2019 году отсрочили.

Отсрочка от ККТ при УСН с 2019 года по 2021 год была предоставлена ИП, если они продают товары собственного производства, выполняют услуги или работы самостоятельно без работников на трудовых договорах.

Важно: если предприниматель, освобожденный от онлайн-кассы при УСН, нанял сотрудника по трудовому договору, то он обязан в течение 30 дней с момента найма выбрать, купить, установить и зарегистрировать кассовый аппарат нового поколения.

Выбрать кассу для ИП на УСН или с другой системой налогообложения, а также видом деятельности, объемом выдаваемых чеков и количеством номенклатуры в ассортименте.

С 1 июля 2019 года подавляющему большинству ИП необходимо перейти на использование новых кассовых аппаратов, однако существуют и те, кто имеет право вместо чека выдавать БСО. Напомним, что при расчетах с населением за оказанные работы и услуги ИП может выдавать бланк строгой отчетности, но в новом формате.

Для БСО нового образца также требуется специальная техника, которая по своей сути является онлайн-кассой, поскольку новый БСО должен содержать тот же набор реквизитов с QR-кодом, что и чеки из онлайн-кассы. Далее БСО, как и чеки, отправляется покупателю по электронным каналам связи или по SMS.

В связи с отсрочкой применения онлайн-касс до 1 июля 2021 года ИП, предоставляющие услуги и продающие товары собственного производства без сотрудников, применяющие любую систему налогообложения, могут выдавать БСО старого образца на бумажном носителе или любой другой документ, подтверждающий покупку (Закон № 129-ФЗ от 6 июня 2019 года).Несмотря на то, что новость об отсрочке ждали многие индивидуальные предприниматели, не стоит забывать об исключительных видах деятельности, при которых кассовые аппараты на упрощенке (и на других режимах) не требуются (на основании пункта 2 статьи 2 закона о ККТ).

Вид деятельности

Статья в законе

1

Кредитные организации.

В редакции Федерального закона от 3 июля 2018 года № 192-ФЗ.

2

Продажа газет, журналов и сопутствующих товаров в газетно-журнальных киосках. Доля газет и журналов в продажах должна быть больше 50%.

В редакции Федерального закона от 3 июля 2018 года № 192-ФЗ.

3

Обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций во время учебных занятий.

В редакции Федерального закона от 3 июля 2018 года № 192-ФЗ.

4

Торговля на рынках, ярмарках, выставках, исключая павильоны, магазины, киоски, палатки, автолавки, автомагазины, автофургоны, помещения контейнерного и другие обустроенные территории, обеспечивающие показ и сохранность товара.

В редакции Федерального закона от 3 июля 2018 года № 192-ФЗ.

5

Разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами с рук, из ручных тележек, корзин, в том числе в поездах и самолетах (кроме технически сложных товаров, продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения, маркируемых товаров).

В редакции Федерального закона от 3 июля 2018 года № 192-ФЗ.

6

Торговля в киосках мороженым, разливными безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой.

В редакции Федерального закона от 3 июля 2018 года № 192-ФЗ.

7

Торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами и фруктами.

В редакции Федерального закона от 6 июня 2019 года № 129-ФЗ.

8

Прием от населения стеклопосуды и утильсырья (кроме металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней).

В редакции Федерального закона от 6 июня 2019 года № 129-ФЗ.

9

Ремонт и окраска обуви.

В редакции Федерального закона от 6 июня 2019 года № 129-ФЗ.

10

Изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей.

В редакции Федерального закона от 6 июня 2019 года № 129-ФЗ.

11

Присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами.

В редакции Федерального закона от 6 июня 2019 года № 129-ФЗ.

12

Реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов.

В редакции Федерального закона от 6 июня 2019 года № 129-ФЗ.

13

Вспашка огородов и распиловка дров.

В редакции Федерального закона от 6 июня 2019 года № 129-ФЗ.

14

Услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах.

В редакции Федерального закона от 6 июня 2019 года № 129-ФЗ.

15

Сдача ИП в аренду собственного жилья и машино-места.

В редакции Федерального закона от 6 июня 2019 года № 129-ФЗ.

16

Розничная продажа бахил.

В редакции Федерального закона от 6 июня 2019 года № 129-ФЗ.

17

Реализации входных билетов и абонементов на посещение театров, являющихся государственными или муниципальными учреждениями, осуществляемой с рук и (или) лотка (при реализации через интернет нужна касса).

В редакции Федерального закона от 6 июня 2019 года № 129-ФЗ.

18

Продажа предметов религиозного культа и религиозной литературы, оказание услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний.

В редакции Федеральных законов от 3 июля 2018 года № 192-ФЗ, от 26 июля 2019 года № 238-ФЗ.

19

Продажа через механические торговые автоматы, которые не подключены к электропитанию и принимают монеты.

Пункт 1.1 введен Федеральным законом от 3 июля 2018 года № 192-ФЗ.

Также касса на упрощенке не нужна, если ИП:

  1. Применяют специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».
  2. Осуществляют расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях, указанных в перечне отдаленных или труднодоступных местностей.
  3. Аптечные организации, находящиеся в фельдшерских и фельдшерско-акушерских пунктах, расположенных в сельских населенных пунктах, и обособленные подразделения медицинских организаций, имеющих лицензию на фармацевтическую деятельность.
  4. Предоставляют за плату права пользования парковками или парковочными местами при условии, что выручка идет в бюджет.
  5. Оказывают населению платные услуги, связанные с библиотечным делом, в помещениях государственных и муниципальных библиотек, а также библиотек Российской академии наук, других академий, научно-исследовательских институтов, образовательных организаций.

Важно: ККМ не применяется при расчетах по договорам займа, а также при реализации товаров (работ, услуг) через агента. Агент должен применять ККТ самостоятельно.

//www.youtube.com/watch?v=MaUEJ3WNqCY

ККМ не применяется при расчетах с юридическими лицами и ИП, поскольку в таких случаях оплата проходит по счету или договору.

Пример: если вы ИП на УСН (освобождения от использования онлайн-кассы нет), продаете кондиционеры для офисных помещений и работаете только с юридическими лицами, то покупать кассу не нужно, но если вы хотя бы один раз продали кондиционер физическому лицу, то должны выдать покупателю чек, причем только из онлайн-кассы. В данном случае не имеет значения, каким способом был оплачен товар — наличными денежными средствами или по счету через банк. При работе с физическими лицами вы обязаны выдавать чеки.

Если вы на УСН и кассовый аппарат куплен и зарегистрирован после 1 июля 2019 года, то получить вычет уже не удастся.

Более того, никакой налоговый режим и никакой вид деятельности не позволит вам получить налоговый вычет на покупку онлайн-кассы после установленного законом срока — июля 2019 года.

Несмотря на то, что было принято решение об отсрочке применения онлайн-касс, налоговая не продлила срок регистрации для получения налогового вычета.

  • Должностных лиц и предпринимателей оштрафуют на 25-50% от суммы оборота, проведенного без применения контрольно-кассовой техники, но не менее 10 000 рублей;
  • Юридических лиц оштрафуют на 75-100% от суммы, не проведенной по кассе, но не менее 30 000 рублей.

Сумма, от которой рассчитывается штраф, включает в себя как наличный платеж, так и электронный способ, в частности, перевод через «Сбербанк-Онлайн» без отражения выручки в онлайн-кассе является незаконным.

За повторное выявленное нарушение, при котором оборот без кассы составил более 1 миллиона рублей, будет применена дисквалификация (приостановление деятельности) для ИП и юридических лиц сроком до 90 суток.

За использование ККТ, которая не соответствует требованиям, будет наложен штраф на:

  • Должностных лиц — от 1 500 до 3 000 рублей;
  • На юридических лиц — от 5 000 до 10 000 рублей.

Важно: проверка касс — контрольная закупка не относится к выездным налоговым проверкам, поэтому наличие кассы могут проверять хоть каждый день и при ее отсутствии выписывать административный штраф также хоть каждый день.

Данный вид проверки утвержден административным регламентом и на него не распространяется мораторий о запрете проверок новых ИП в течение 3-х лет, поэтому к вам могут прийти даже на следующий день после регистрации.

Кассовая дисциплина также обязательна к применению.

Пример выявления нарушения: контрольная закупка производится в соответствии с поручением начальника налоговой инспекции, если вы попали в план проверок или на вас была написана жалоба недовольным клиентом.

Проверка проводится без предупреждения, для ее проведения не нужны свидетели или прокуратура. Инспектор производит покупку товара или услуги и ждет, когда вы выдадите чек.

Если инспектор не получил от вас чек, он предъявляет поручение на проверку и свое удостоверение, и с этого момента может начинать проверку не только наличия кассового аппарата, но и других документов, относящихся к использованию наличных и безналичных денежных средств.

Если инспектор получил чек, то он проверяет правильность указанных реквизитов, соответствие реального времени с временем на чеке, соответствие фактического адреса с адресом указанным при регистрации ККТ, затем предъявляет постановление на проверку и свое удостоверение.

С этого момента он может начинать детальную проверку всех финансово-хозяйственных операций в текущем или предыдущих годах.

Например, вы ИП на УСН, открыли маникюрный салон в ТЦ, у вас есть работники, поэтому вы обязаны выдавать кассовый чек из онлайн-кассы, однако чтобы сэкономить на налогах, вы выдаете БСО и не отчитываетесь за наемных сотрудников. В таком случае инспектор составит акт об административном правонарушении, где укажет вашу вину со ссылками на нормативные акты.

Отметим, что отсутствие руководителя или его отказ от подписания акта не влияет на принятие решения об административном правонарушении и может только ухудшить ситуацию.

//www.youtube.com/watch?v=6THLi7TSRQg

После получения акта вы можете его обжаловать, но в этом есть смысл, только если сотрудник налогового органа нарушил регламент проверки. Если нарушений не было, вам необходимо оплатить штраф и исправить все выявленные инспектором нарушения.

Необходимость применять онлайн-кассу зависит не только он налогового режима, который выбрал индивидуальный предприниматель (УСН, ПСН, ЕНВД или ОСН), но и от вида хозяйственной деятельности, которым занимается ИП, однако если ИП терпит убытки, то это не освобождает его от применения ККМ, поскольку уровень вашего дохода и необходимость выдавать чеки покупателю никак не связаны. А вот если у вас вообще нет продаж, то онлайн-касса не требуется, она должна быть использована с первой продажей, а ваш первый клиент должен получить законом установленный чек.

Источник: //delovoymir.biz/nuzhna-li-kassa-dlya-ip-na-usn-v-etom-godu.html

Юридическое дело
Добавить комментарий