Нужно ли платить налог при продаже своей квартиры?

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Принципиально важные изменения в законодательстве о недвижимости, которые начали действовать в 2017 году.

contrastwerkstatt/Fotolia

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Покупая квартиру, вы вправе получить имущественный налоговый вычет. Рассказываем, как это сделать.

beeboys/Fotolia

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Можно ли получить налоговый вычет еще раз, купив недвижимость по ипотеке, если он уже однажды использовался?

Sean K/Fotolia

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Я купила и продаю квартиру. Могу ли я оформить налоговый вычет на эту покупку?

Africa Studio/Fotolia

Могу ли я получить налоговый вычет в декрете?

Нахожусь в отпуске по уходу за ребенком. Могу ли я получить налоговый вычет с покупки квартиры?

Andrey Cherkasov/Fotolia

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

Продаю квартиру. Могу ли я получить налоговый вычет, если я неработающий пенсионер?

mars58/Fotolia

Сестра купила у меня дом, а ей не возвращают налог. Почему?

Продала дом родной сестре. В возврате налога с покупки дома ей было отказано. Правы ли налоговики?

dean/Fotolia

Какие тонкости нужно знать о налоге с продажи квартиры?

Все, что вы хотели знать о налоге с продажи квартир, раскладывает по полочкам юрист из компании недвижимости.

sasha85ru/Fotolia

Налог с продажи квартиры: правила и примеры

Правила расчета сумм для уплаты НДФЛ на основе кадастровой оценки при продаже квартиры раньше установленного минимального срока владения.

Kenishirotie/Fotolia

Должен ли я платить налог на продажу доли ценой менее 1 млн?

Унаследовал в квартире долю ценой менее 1 млн, хочу продать. Плачу ли я налог?

alotofpeople/Fotolia

Какие расходы указать в декларации, чтобы уменьшить налог?

Что можно и что нельзя указать в декларации, чтобы уменьшить сумму налога при продаже квартиры.

O'SHI/Fotolia

Нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной при переселении?

Квартира получена по программе расселения ветхого жилья. Нужно ли платить налог с ее продажи и почему?

Friedberg/Fotolia

Каков налог при продаже квартиры, полученной после сноса?

Получаю квартиру по программе сноса. Какой налог я заплачу при продаже?

Alexander Zamaraev/Fotolia

Плачу ли я налог с продажи доли в квартире, купленной в браке?

При разводе получена доля в квартире, которая была куплена в браке. Нужно ли платить подоходный налог со своей доли при продаже квартиры?

Photographee.eu/Fotolia

Могу ли я оформить 2 дарственные, чтобы не платить налог?

Хочу передать квартиру племяннику. Можно ли оформить дарственные и сэкономить на налогах?

Dmitry Pistrov/Fotolia

Какие налоги действуют при продаже квартиры с последующей покупкой?

Если продаже квартиры происходит в одном регионе, а покупка – в другом, какая используется база для расчета налога на доход, учитывается ли стоимость ремонта?

allvision/Fotolia

Продал жилье и купил новое, доход нулевой. Что с налогами?

Что писать в налоговой декларации, если продал квартиру и купил новую за ту же цену?

charnsitr/Fotolia

Купил квартиру 2 месяца назад и продаю за ту же сумму. Должен ли я платить налог?

Я купил квартиру за 1,3 млн и через два месяца решил ее продать. В договоре будет прописана эта же сумма. Буду ли я платить налог 13%?

kerkezz/Fotolia

Продаю наследственную квартиру. Какой налог я плачу?

Эксперты поясняют, какой налог следует платить при продаже квартиры, которая была унаследована по частям.

glisic_albina/Fotolia

Приватизируем и продаем комнату. Как снизить налоги?

Приватизируем комнату в коммуналке. Планируем сразу продать и купить большую площадь. Как нам избежать больших налогов?

Africa Studio/Fotolia

Как рассчитывается налог на продажу апартаментов в Ялте?

Я купил апартаменты в Крыму в 2010 году. Какой налог я буду платить, если продам их сейчас?

Iva/Fotolia

Какой налог с продажи квартиры платят те, кто уехал из России?

Какие налоги должны платить граждане России после переезда за границу, когда продают свою недвижимость?

pressmaster/Fotolia

Какой налог нерезиденты платят, продавая жилье в Крыму?

Я нерезидент. Какой налог я буду платить при продаже квартиры в Крыму?

pbombaert/Fotolia

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/nalogi_pri_pokupke_i_prodazhe_zhilya_23_poleznye_stati/6425

Налоги при продаже недвижимости в Болгарии

В последнее время заметно выросло число россиян, желающих продать недвижимость в Болгарии. Практически все нам задают вопросы о налогах: надо ли платить налог при продаже? Если ДА, то сколько, где, когда и как?

Вы спрашиваете – мыотвечаем

Тема налогов действительно волнует очень многих владельцев-продавцов. Но эта тема довольно масштабная, и очень сложно дать однозначную и всеобъемлющую информацию. Поэтому в данной публикации мы поясняем лишь некоторые важные моменты и отвечаем на наиболее часто задаваемые вопросы наших клиентов:

• после того, как продам квартиру, должен ли я буду заплатить подоходный налог?
• какой процент от продажной цены недвижимости взимает болгарское государство?
• продавая недвижимость в Болгарии, где я должен уплатить налог – в Болгарии или в своей стране?
• у меня есть несколько объектов недвижимости в Болгарии, я хочу продать все – оптом или поотдельности. В какой момент я буду должен заплатить налог – после каждой сделки или когда вся недвижимость будет продана?

Обобщая распоряжения болгарского Закона можно выделить четыре ситуации, при которых доход от продажи жилой недвижимости в Болгарии НЕ облагается налогом:

1. Продажная цена такая же, как при покупке или ниже (нет прибыли);2. Вы продаёте только одну квартиру (дом) в течение одного налогового (календарного) года. И эта квартира (дом) у вас в собственности не менее 3 лет;3. Вы продаёте 2 объекта недвижимости в течение одного налогового года. И эти оба объекта у вас в собственности не менее 5 лет;

4. Вы продаёте недвижимость, полученную в собственность по наследству или по завещанию (но не через Дарение).

В остальных случаях доход от продажи недвижимости облагается налогом.

Примечание

* В Болгарии, налоговый год равен календарному году – с 1 января по 31 декабря;

* Доход от продажи подаренной недвижимости облагается налогом, в отличии от унаследованной или полученной в собственность по завещанию.

А теперь подробнее

Болгарский Закон о налогах на доходы физических лиц

Статья 13 Закона о налогах на доходы физических лиц (болг. Чл.13 от Закон за данъците върху доходите на физическите лица – ЗДДФЛ), гласит: налогом облагагаются доходы, полученные в течение налогового года при продаже или обмене недвижимого имущества, кроме тех случаев, когда:

• продаётся один объект жилой (по юридическому статусу) недвижимости, при условии, что прошло более трёх лет между датой приобретения в собственность и датой продажи или обмена;
• до двух объектов недвижимости, а также произвольное количество сельскохозяйственных и лесных объектов, при условии что прошло более пяти лет между датой приобретения и датой продажи или обмена.

Размер налога

При продаже жилой недвижимости в Болгарии налог начисляется лишь на прибыль, а не на всю стоимость объекта. Т.е, если вы продаёте квартиру по более дорогой цене, чем покупали, налог взимается только с разницы между ценой покупки и ценой продажи, указанной в нотариальном акте.

Также, из суммы прибыли вычетается 10% (на расходы), а оставшаяся часть прибыли облагается налогом в размере 10%.

Допустим, вы купили квартиру за 20000 Евро. А продаёте её за 21000 Евро. Значит, прибыль составляет 1000 Евро. Из этой суммы отнимаем 10% или 100 Евро (расходы), а сумма 900 Евро облагается налогом в размере 10% или 90 Евро.

Где оплачивается подоходный налог (налог на прибыль) – в Болгарии или в своей стране?

Все налоги, а не только налог на прибыль, в отношении недвижимости, расположенной в Болгарии оплачиваются только в Болгарии, по месту нахождения объекта/ов.

Налог на прибыль при продаже оплачивается там, где территориально находится продаваемая недвижимость. А именно: при Территориальной Дирекции Национального Агенства по Доходам (болг. Териториална Дирекция на Национална Агенция за Приходи – ТД на НАП).

Предположим, у вас два апартамента – один в Банско и один на Солнечном берегу. Недвижимость в собственности меньше 3 лет. Оба объекта продаются по более высокой цене, чем покупались. Налоги оплачиваются, соответственно, в ТД на НАП – Благоевград за апартамент в Банско (есть офис в г. Разлог) и в ТД на НАП – Бургас за апартамент на Солнечном берегу.

Как и когда оплачивать налог

Чтобы оплатить налог на прибыль при продаже недвижимости, необходимо подать налоговую декларацию в соответствующем району недвижимости офисе ТД на НАП. Налоговая декларация подаётся до 30 апреля в следующем за годом продажи году. 

То есть, если вы продали недвижимость в 2018 году, то должны подать налоговую декларацию и оплатить налог в срок до конца апреля 2019 года.

Налоговую декларацию можно подать лично, в офисе ТД на НАП или через интернет на сайте Национальнго Агенства по Доходам: www.nap.bg

Оплата налогов при продаже недвижимого имущества, являющегося общей супружеской собственностью

В случае продажи общей супружеской недвижимости, может получиться так, что для одного из супругов продаваемый объект – первый или второй по счёту, а для другого – уже третий, четвёртый, пятый и т.д в текущем налоговом году. Подобные расхождения возможны, если кто-то из них отдельно уже осуществил сделку купли-продажи или обмена со своим личным недвижимым имуществом.

В этом случае каждый супруг подаёт налоговую декларацию, где описывает проданные объекты недвижимости и сумму полученного дохода.

Заключение

Выше описаны стандартные случаи и вопросы, поступающие в нашу компанию от владельцев недвижимости. Если у вас сложилась нестандартная ситуация, возникают дополнительные вопросы или вам необходимы услуги бухгалтера или адвоката в Болгарии, свяжитесь пожалуйста с нами!

Источник: https://www.newestate-bulgaria.ru/articles/nalogi-pri-prodazhe-nedvizhimosti-v-bolgarii-17/

Нужно ли платить налог с продажи квартиры

О необходимости уплаты налога на имущество, земельного налога и об изменениях в учете строений на загородных земельных участках знают все собственники недвижимости. Однако, вопрос от собственников недвижимости о том, нужно ли платить налог с продажи квартиры, возникает достаточно часто.

Среди других налогов, связанных с недвижимостью, действующим законодательством предусмотрен и налог, который необходимо уплатить после продажи объекта недвижимости, например квартиры или апартаментов. Сумма дохода, полученного в результате продажи собственником объекта, подлежит налогообложению по ставке дохода физических лиц, т.е. 13%.

Когда не надо платить

Законодатель предусмотрел такую возможность, установив минимальные сроки нахождения недвижимости в собственности продавца.

Если собственность была получена в результате сделки купли-продажи этот срок составляет 5 лет. Это же относится к приобретению квартир в строящихся домах (новостройках) и покупке с привлечением ипотечных средств. Если продавец владеет квартирой менее этого срока, то ему необходимо уплатить 13 % от полученного дохода.

Для продавцов, получивших свои права на недвижимость в порядке наследования или в результате дарения, которое осуществили близкие родственники, а так же по договорам ренты, такой срок равен всего 3 годам.

Исключение по срокам не делается ни для каких категорий граждан, включая пенсионеров, многодетные семьи и инвалидов любых групп.

 Налогооблагаемая база

Под этим понятием понимается доход, с которого производится расчет уплачиваемого налога. В качестве такового принимается сумма оценки недвижимости, установленная сторонами в договоре купли-продажи (дкп) квартиры. Однако, не все так просто. Законодатель ввел понятие кадастровой стоимости, которая по задумке максимально приближена к рыночной.

Оценка недвижимости в дкп сравнивается с кадастровой стоимостью, и если она оказывается ниже, то налог рассчитывается исходя из размера суммы не менее 70% от кадастра.

Налоговый вычет

Налогооблагаемую базу можно уменьшить. Такая возможность предусмотрена действующим законодательством. Речь идет о так называемом налоговом вычете. Его размер зависит от вида недвижимости.

Если продана жилая недвижимость (квартира, дом, комната, доли в них), земля или садовый домик вычет составляет 1 миллион рублей.

Если предметом продажи стали нежилые помещения, гараж или машиноместо, то вычет составит 250 тысяч рублей.

Если же собственников несколько (долевая собственность), размер вычета не меняется, т.е. каждый дольщик имеет право на уменьшение налогооблагаемой базы соразмерно своей доле. Пример: квартира принадлежит 5 собственникам в равных долях, налоговый вычет каждого составит 200 000 рублей.

Это правило работает когда объект недвижимости продается целиком. Если продавать доли путем оформления отдельного договора на каждую долю, каждый дольщик имеет право на полный размер вычета.

Если право собственности у продавцов долей возникло в разное время, то и срок владения исчисляется свой для каждой доли.

В качестве уменьшения налогооблагаемой базы (вычета) при продаже можно учесть расходы на приобретение и неотделимые улучшения, естественно, их нужно подтвердить документально.

Нужно учитывать, что налоговые вычеты не суммируются, т.е. воспользоваться можно только одним из них.

Как часто можно получать налоговый вычет

Частота получения налогового вычета не ограничена. Существует одно исключение – сколько бы объектов недвижимости ни было продано в течение одного календарного года, вычет будет один. Его можно применить в отношении одного объекта или равномерно распределить по всем. При продаже недвижимости в следующем году налоговый вычет будет опять доступен в полном объеме.

Как платить

Доходы, полученные в результате продажи объектов недвижимости, отражаются в декларации по форме 3-НДФЛ. Обязанность заполнить декларацию и своевременно предоставить ее в ФНС лежит на лице, получившем доход.

Подать декларацию за предыдущий год нужно в срок не позднее 30 апреля текущего года. Вместе с формой подаются документы, подтверждающие получение дохода (договор купли-продажи), и документы, подтверждающие суммы понесенных расходов, на которые нужно уменьшить налогооблагаемую базу (договора, расписки, выписки со счетов и т.д).

Уплатить же сам налог необходимо не позднее 15 июля текущего года. А за несвоевременную подачу декларации и просрочку оплаты предусмотрены штрафы.

Нерезиденты

Все, что описано выше относится к налоговым резидентам РФ. Для лиц же таковыми не являющихся ставка налога с продажи объектов недвижимости составляет 30% и права на налоговый вычет они не имеют. Единственное в чем нерезиденты уравнены в правах – это минимальные сроки владения.

Источник: https://greatr.ru/partpress1904.htm

Налог с продажи квартиры: нужно ли платить, как рассчитать в 2019-2019 НДФЛ, когда платится

Ставка налога зависит от того, кто должен его платить – налоговый резидент России или нерезидент. От этого статуса также зависит применение имущественных вычетов. Они позволяют уменьшить уплаченную сумму или даже зачесть ее полностью.

Пока календарный год не закончился, налоговая не сможет принять решение, считать вас резидентом или нерезидентом. Она определит ваш статус по окончании года.

Если налоговая решит, что вы стали нерезидентом, с полученных от продажи квартиры денег придется заплатить НДФЛ по ставке 30%. Имущественный вычет тоже не применят – он предоставляется только налоговым резидентам РФ.

Если останетесь налоговым резидентом, заплатите НДФЛ по ставке 13% и сможете воспользоваться имущественными вычетами, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу.

Налог по ставке 13% считают от суммы полученного дохода. Посчитайте от цены квартиры, которую вы указали в договоре, 13% — это сумма, которую надо перечислить в бюджет.

Например, вы продали квартиру за 2,5 млн рублей, значит, должны будете отдать государству 325 000 – 13% полученного дохода.

Однако налоговая будет смотреть не только на сумму, указанную в договоре
купли-продажи, но и на кадастровую стоимость. По закону, если сумма по договору окажется ниже кадастровой стоимости на 1 января того года, в котором вы продали квартиру, налоговая посчитает НДФЛ от кадастровой стоимости с коэффициентом 0,7.

Как рассчитать налог с продажи квартиры: допустим, вы продали квартиру в 2018 году за 2,3 млн рублей, а кадастровая стоимость вашей квартиры на 1 января 2018 года была 3,8 млн рублей.

Налоговая возьмет кадастровую стоимость и умножит на 0,7. Получится 2,66 млн.

Это больше той стоимости, что вы указали в договоре, поэтому НДФЛ налоговая посчитает от 2,66 млн: 2 660 000 х 13% = 345 800 рублей.

Вы можете сами выяснить, будет ли налоговая в вашем случае пересчитывать налог. Посмотрите кадастровую стоимость квартиры на публичной кадастровой карте и сделайте расчеты по формуле.

Как не платить налог на продажу недвижимости

Существует понятие «срок владения недвижимостью для освобождения от НДФЛ». Если квартира принадлежала вам на праве собственности дольше минимального срока, вы освобождаетесь от уплаты налога на доходы физических лиц при ее продаже. Есть два минимальных срока владения – 3 года и 5 лет. Продажа квартиры менее 3 лет в собственности и менее 5 лет в собственности облагается налогом.

Срок владения 3 года освобождает от уплаты налога, если вы:

• купили квартиру до 1 января 2016 года;
• получили квартиру в подарок или в
• наследство от члена семьи или близкого родственника;
• получили квартиру по договору
• пожизненного содержания с иждивением;
• приватизировали квартиру.

Во всех остальных случаях не будете платить налог, только если владели квартирой не менее пяти лет.

К примеру, вы купили квартиру в сентябре 2015 года, а в декабре 2018 года продали. В этой ситуации имеете право не платить налог, поскольку приобретение квартиры состоялось до 1 января 2016 года, и вы владели ею больше 3 лет. В этом случае даже не надо подавать декларацию по форме 3-НДФЛ и уведомлять ИНФС о состоявшейся сделке.

А вот если вы купили квартиру в феврале 2016 года, придется платить налог с продажи или ждать февраля 2021 года – когда закончится минимальный пятилетний срок владения, и вы получите освобождение от уплаты налога.

Если вы в марте 2016 года получили квартиру в подарок от дедушки и зарегистрировали право собственности, то уже после марта 2019 года можете заключать сделку купли-продажи.

По закону вы с дедушкой близкие родственники, а значит применяется освобождение от уплаты налога в случае, когда вы получили квартиру в дар от близкого родственника и владели ею не менее 3 лет.

И если в марте 2016 года умерла бабушка, после которой вы вступили в наследство и зарегистрировали право собственности на унаследованую квартиру, государство тоже предоставит льготу.

Кроме бабушек, дедушек и внуков закон признает членами семьи и близкими родственниками супругов, родителей и детей, родных полнородных и неполнородных братьев и сестер. Неполнородные – те, с которыми у вас только один общий родитель.

Если получите квартиру в наследство и в дар от других родственников – тети, дяди, племянницы, двоюродного брата, сможете на законных основаниях не платить налог на доходы физлиц с продажи только по прошествии пятилетнего срока владения квартирой.

К примеру, вы приватизировали квартиру и зарегистрировали право собственности на нее в октябре 2015 года. После октября 2018 года можете продать квартиру и не платить налог, поскольку с момента начала владения прошло больше 3 лет, а основанием для приобретения права собственности была приватизация.

Допустим, вы заключили договор пожизненного содержания с иждивением с соседом.

Договор подписали в феврале 2016 года, зарегистрировали в Росреестре, после скрупулезно соблюдали условия – покупали еду, лекарства и одежду, обеспечивали соседу комфорт – нанимали сиделок, регулярно убирали в квартире, возили по врачам, то есть исполняли все принятые по договору обязательства. В ноябре 2018 года сосед скончался. Начиная с февраля 2019 года, вы можете продать квартиру и при этом не заплатить с полученных доходов НДФЛ – отсчет поведут от момента регистрации договора.

Как заплатить меньше, если льготный срок владения еще не прошел

Есть несколько способов, позволяющих совсем не платить налог на законных основаниях или сильно уменьшить его размер.

Уменьшите доходы на расходы

Если вы купили квартиру, у вас есть подтверждение произведенных расходов. Это правоустанавливающий документ – договор купли-продажи. В нем указано, что ранее вы приобрели квартиру, к примеру, за 3,4 млн рублей. Прошло меньше 5 лет, но вам надо продать это жилье, не дожидаясь, пока пройдет минимальный срок, который освободит вас от уплаты налогов с полученной суммы.

Закон в этом случае допускает уменьшение доходов на расходы. Допустим, продаете вы эту квартиру за 4 млн рублей. Тогда налоговая база будет выглядеть так:

4 000 000 – 3 400 000 = 600 000

А сам налог составит: 600 000 х 13% = 78 000

Для сравнения – налог без уменьшения составил бы: 4 000 000 х 13% = 520 000

А если продадите ровно за ту сумму, за которую купили, зачтете расходы в доходы, выйдете в ноль и налог платить будет не с чего.

Чтобы воспользоваться этим способом, обязательно надо быть налоговым резидентом, а вот срок владения квартирой государство не интересует. Даже если вы купили ее в марте 2018 года, а в апреле 2018 продали, все равно можете провести уменьшение.

Нет и ограничений по количеству и суммам сделок за год. Можно продавать и покупать хоть каждый месяц и по каждой сделке уменьшать доходы на расходы, налог будете платить только с разницы.

Закон разрешает учесть все расходы, связанные с приобретением квартиры, но не уточняет, что законодатель к ним причислил.

К примеру, расходы на услуги риелтора налоговая может не принять, потому что Минфин высказывался против включения их в состав расходов.

А вот проценты по кредиту, если вы брали ипотеку, можно попробовать включить – Минфин то не давал их засчитать в расходы, то разрешал. Практика противоречивая, но значит шанс есть и можно им воспользоваться.

Уменьшите доходы на 1 000 000 рублей

Если квартиру вы не купили, а получили в наследство или в дар, расходов на приобретение не будет и уменьшить доход на них вы не сможете. В этом случае можно воспользоваться вычетом в 1 млн рублей, право на который предоставляет государство.

Уплата налога будет выглядеть так: (4 000 000 – 1 000 000) х 13% = 390 000 рублей.

В отличие от уменьшения доходов на расходы этот вычет можно использовать только один раз в год, а вот срок владения проданной квартирой, как и в том случае, не будет играть никакой роли.

Разумеется, полностью уйти от уплаты налога по этому варианту вы сможете, только если сумма продажи совпадет с вычетом – миллион на миллион – или будет меньше, но в ситуации, когда продавать надо прямо сейчас, не дожидаясь пятилетного срока, лучше хоть немного уменьшить размер налога.

Когда платится налог за продажу квартиры

Если льгот нет и налог платить придется, надо будет подать налоговую декларацию в ИФНС. Срок ее подачи – не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором получен доход от продажи квартиры. Если эта дата выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, декларацию нужно представить в ближайший рабочий день.

Чтобы заплатить налог на продажу квартиры в 2018-2019 годах, можете заполнить декларацию, воспользовавшись бесплатной программой на сайте ФНС России, или через специальный сервис в личном кабинете на сайте госуслуг.

К декларации надо приложить копии документов, подтверждающих факт продажи квартиры и приобретения – договор купли-продажи, дарения, свидетельство о праве на наследство.

Вы можете подать декларацию лично или через представителя. Во втором случае представителю надо будет выдать нотариально оформленную доверенность, которая также должна быть приложена к декларации.

Документы подаются непосредственно в налоговый орган, направляются почтовым отправлением с уведомлением о вручении и описью вложения, а также передаются в электронной форме через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

Если будете подавать декларацию непосредственно в ИФНС, сделайте ее в двух экземплярах. Один экземпляр налоговая оставит у себя, а на втором инспектор поставит отметку о принятии с указанием даты приема и вернет.

Если отправите декларацию почтовым отправлением, датой ее представления будет считаться день, указанный на штампе на конверте.

При передаче декларации через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика днем ее представления будет считаться дата ее отправки.

Обязательно обратите внимание на даты отправки. Поскольку законодатель поставил ограничение по сроку подачи – 30 апреля следующего года, за нарушение этого срока придется заплатить штраф. За каждый месяц просрочки с вас взыщут 5% от не уплаченной в установленный срок суммы налога. Однако штраф не может быть меньше 1 000 рублей и больше 30% суммы задолженности.

Например, если вы должны были заплатить подоходный налог от продажи квартиры в размере 158 000 рублей и вместо 30 апреля подали декларацию 30 июня, то есть допустили просрочку длиной в 2 месяца. Штраф составит 158 000 х 5% х 2 = 15 800 рублей. Максимальная сумма штрафа, которая грозит вам при таком размере НДФЛ при продаже квартиры – 47 400 (30% от 158 000 рублей).

Исчисленный к уплате НДФЛ надо перечислить в бюджет не позднее 15 июля года, следующего за тем, в котором получен доход от продажи квартиры. Реквизиты для уплаты налога можно получить в своей ИФНС или сформировать платежный документ, воспользовавшись сервисом «Уплата налогов физических лиц», либо оплатить налог через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России.

За неоплаченный вовремя налог с продажи имущества налоговая тоже взыщет штраф. В этом случае вам грозит 20% от неуплаченной суммы налога.

А если налоговая установит, что налог не уплатили умышленно, а не по забывчивости, насчитают вообще 40%. То есть от суммы 158 000 рублей вы можете заплатить в виде штрафа 31 600 или 63 200 рублей.

И кроме штрафа еще придется все-таки уплатить сам налог и пени за каждый календарный день просрочки.

Пени – это сумма, начисляемая на сумму задолженности по налогу, не уплаченному в срок. Они начисляются на сумму задолженности за каждый календарный день просрочки уплаты налога и рассчитываются по формуле: сумма налога, не уплаченная в срок, умножается на количество календарных дней просрочки и умножается на 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования Банка России.

С 17.12.2018 ключевая ставка (ставка рефинансирования) Банка России составляет 7,75%.

Допустим, вы не уплатили вовремя 158 000 рублей НДФЛ, и просрочка составила 43 дня. Значит, налоговая насчитает пени в размере: 158 000 х 43 х (7,75% / 300) = 1 766,44 рубля.

По общему правилу за неуплату налога вовремя предусмотрены штрафные санкции. Но Минфин разрешает не взыскивать с вас штраф, если вы не уплатили НДФЛ в срок, но при этом правильно его исчислили и представили декларацию. В этом случае с вас взыскиваются только пени.

Источник: https://j.etagi.com/ps/nalog-pri-prodazhe-kvartiry/

Какие налоги платить при продаже квартиры в Беларуси

Известная поговорка “Заплати налоги и спи спокойно” в реальности сталкивается со сложностью выяснения всех обязательных к уплате налогов. В этой статье мы попробовали разобраться с уплатой налогов при продаже недвижимости в Беларуси. Данная статья не является юридической консультацией. Перед совершением сделок с недвижимостью мы рекомендуем обращаться в налоговую инспекцию.

Продажа недвижимости в Беларуси облагается подоходным налогом с физических лиц – Глава 18 Налогового кодекса Республики Беларусь. Ставка фиксирована и равна 13%. Подоходный налог взимается только с дохода, полученного от сделки. 

Один раз в 5 лет (в том числе путем продажи, мены, ренты) налоговые резиденты Республики Беларусь (пункт 44 статьи 208 НК) могут продать без уплаты подоходного налога: 

• Жилой дом;
• Квартиру;
• Дачу;
• Садовый домик;
• Гараж; 
• Машино-место; 
• Земельный участок;
• Недостроенный дом или дачу.

В каких случаях необходимо уплатить подоходный налог с продажи недвижимости?

1. Если вы совершили вторую продажу объекта недвижимости в течение 5 лет.

2. Налогом облагается продажа нежилых помещений, принадлежащих физическим лицам на правах собственности:

• Офисы;
• Административные помещения;
• Торговые помещения.

Даже с первой продажи таких объектов недвижимости придется заплатить подоходный налог.

3. Если вы являетесь иностранным гражданином и налоговым нерезидентом Республики Беларусь, то есть провели на территории нашей страны менее 183 дней в текущем календарном году.

До совершения сделки в налоговом органе по месту нахождения недвижимости необходимо получить документы, подтверждающие отсутствие задолженностей перед бюджетом.

Для удостоверения сделки требуется предоставить такой документ, иначе ее будет невозможно провести.

Обратите внимание, что при определении резидентства учитывается текущий календарный год.

Если в прошлом календарном году вы проживали более 183 дней на территории Беларуси, а в начале этого года совершили сделку по продаже объекта недвижимости, не прожив необходимое количество дней, то считается, что на момент сделки вы были нерезидентом. Так как налоговая декларация подается в следующем году, за вами признают обязанность уплатить подоходный налог с продажи, как нерезидента. 

Как рассчитывается сумма налога?

Например, если вы приобрели квартиру за 60 000$ в эквиваленте, а продали за 70 000$ в эквиваленте, то налогом будут облагаться 10 000$. 

Налог составит: 10 000$ (доход) * 13% (подоходный налог) = 1 300$ (подоходный налог к оплате). Оплата только в белорусских рублях.

Когда подавать декларацию по подоходному налогу?

В новой редакции Налогового кодекса Республики Беларусь, который вступил в силу 1 января 2019 года, изменен срок подачи декларации.

Ранее  подать декларацию в налоговый орган нужно было не позднее 1 марта. Теперь срок увеличен – подача по 31 марта включительно. Одновременно сместился и срок уплаты – с 15 мая на 1 июня года, следующего за отчетным. Извещение физическому лицу или его представителю должны вручить не позднее 30 апреля.

То есть, если в 2019 году вы продали вторую квартиру в течение 5 лет, то налоговую декларацию вы обязаны подать до 31 марта 2020 года. При наличии дохода от продажи, оплатить подоходный налог с дохода необходимо не позднее 1 июня 2020 г.  

Если после продажи квартиры вы не получили дохода, то все равно необходимо предоставить декларацию в налоговый орган в установленный срок.  

Когда можно не платить налог? 

1. Если в течение 5 лет вы продали одну квартиру, полученную в наследство, и одну квартиру, которую приобрели самостоятельно, то от уплаты подоходного налога с продажи последней вы будете освобождены. С продажи первой также налог не предусмотрен. Если один из продаваемых объектов недвижимости был получен в наследство, то второй продажей в течение 5 лет он не считается.

2. Если в течение 5 лет продается дом и квартира, то продажа второго объекта недвижимости не будет облагаться налогом. В данном случае дом и квартира не являются однородными объектами.

3. Если в течение 5 лет отчуждается не завершенное строительством капитальное строение (здание, сооружение), расположенного на земельном участке, предоставленном для строительства и обслуживания жилого дома, садоводства, дачного строительства, в виде служебного надела. 

Указанные изменения в законодательстве действуют с 01.01.2019 и имеют обратную силу. Это значит, что если до указанной даты по такому основанию физическим лицом был уплачен налог, то он подлежит возврату из бюджета.

Физлицо вправе обратиться в налоговый орган с заявлением о зачете (возврате) излишне уплаченных (взысканных) сумм подоходного налога. Независимо от истечения пятилетнего срока со дня уплаты (взыскания) такого налога.

Какие льготы существуют?

Для граждан Беларуси, которые не являются налоговыми резидентами и постоянно проживают за пределами страны, предусмотрена льгота при продаже объектов недвижимости перечисленных в пункте 44 статьи 208 НК Республики Беларусь. То есть первая продажа указанной выше недвижимости не будет облагаться налогом.
До вступления новой версии НК Республики Беларусь для таких граждан не было предусмотрено подобной льготы.

Ответственность за несоблюдение закона

Встречаются случаи, когда люди прописывают в договоре купли-продажи заниженную стоимость, чтобы снизить налог или вообще его не платить. 

Ответственность за уклонение от уплаты налогов предусмотрена статье 243 Уголовного кодекса Республики Беларусь. 

Будьте юридически грамотны! Незнание законов не освобождает от ответственности.

Сделайте репост на стену, чтобы не потерять! Эта статья может быть полезна в будущем.

Источник: https://avangard-n.by/articles/uplata-nalogov-pri-prodaze-nedvizimosti.html

Нужно ли платить налог при продаже квартиры

Последнее обновление: 22.10.2019

►  Знаете ли Вы, что…

С января 2016 года минимальный срок владения квартирой для продажи ее без налога увеличился до 5 лет! Раньше, до этой даты, можно было не платить подоходного налога при продаже квартиры, если ты владел ею 3 года.

Это новшество в законодательстве придумали для того, чтобы смести с рынка перекупщиков квартир (особенно в новостройках), и облегчить жизнь тем, кто покупает квартиры для себя.

Срок владения остается основным фактором (не считая налоговых вычетов – об этом ниже), который определяет, нужно ли платить налог с продажи квартиры. Поэтому увеличение этого срока, очевидно, не обрадовало тех владельцев квартир, которые планировали хорошо заработать на их перепродаже.

Важный момент! Это увеличение срока касается только квартир, которые были куплены. Для приватизированных, подаренных близким родственникам, и полученных в наследство квартир, минимальный срок владения не изменился, и остался равным трем годам.

Другими словами, до 2016 года любой владелец квартиры освобождался от уплаты 13%-НДФЛ при ее продаже, если он владел квартирой более трех лет, независимо от того, каким образом он получил прежде право собственности на нее.

После января 2016 года владелец квартиры сохраняет это право на трехлетний срок только в случае, если он получил право собственности на квартиру в результате приватизации, дарственной от близких родственников, полученного наследства, или в результате выплаты ренты за квартиру.

Если же право собственности было получено в результате покупки квартиры (как на первичном, так и на вторичном рынке), то освобождение от уплаты налога НДФЛ при продаже квартиры наступает по истечении уже пяти лет владения.

Правда с января 2020 г. вводится поблажка для Продавцов. Если они продают свое единственное жилье, то для них тоже применяется трехлетний срок владения.

Послание рынку. Как грамотно составить объявление о продаже квартиры? Смотри на соответствующем шаге Инструкции.

Это правило закреплено в Налоговом кодексе, в п.3 и п.4, ст. 217.1 НК РФ. Буквальное (законодательное) название этого срока владения квартирой – «минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества». По истечении этого срока, платить налог с продажи квартиры уже не нужно.

Применяется этот 5-ти летний минимальный срок владения только к квартирам, купленным после 1-го января 2016 года.

Например, если квартира получена в наследство в 2016 году, то при ее продаже, скажем, в 2020 году (т.е. через 4 года) Продавцу не нужно будет платить налог (т.к. срок владения больше 3-х лет, и для наследства он сохраняется).

Если же, например, при покупке квартиры в новостройке, право собственности на нее оформлено в 2016 году, то при ее продаже в том же 2020 году, владелец должен будет уплатить НДФЛ с полученного в результате продажи дохода (т.к. срок владения меньше 5-ти лет). Но если это было его единственное жилье, то применится уже 3-х летний срок, и налог платить не нужно (с 01.01.2020).

С какого именно момента правильно считать срок владения квартирой для разных случаев (при ее покупке, наследовании, дарении и т.п.) рассказано в отдельной заметке по приведенной ссылке.

Мошенничество с квартирами. Поучительные истории с примерами из практики. СПЕЦРАЗДЕЛ.

Кроме того, закон дает право субъектам РФ уменьшать по своему усмотрению этот самый «минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества» вплоть до нуля, для всех налогоплательщиков или только для отдельных категорий граждан, либо для отдельных категорий объектов недвижимости (п.6, ст. 217.1 НК РФ). Поэтому, при продаже квартиры есть смысл уточнить в своем регионе, действует ли в отношении минимального срока владения квартирой общее правило (указанное выше), или власти региона уменьшили этот срок для своих жителей.

К радости продавцов квартир следует также добавить, что государство предусмотрело не только взимание с них налогов при продаже их недвижимости, но и предоставление налоговых вычетов, которые продавцы могут применять к возникающей в результате сделки налогооблагаемой базе. Эти вычеты уменьшают налогооблагаемую базу и, соответственно, уменьшают подоходный налог при продаже квартиры.

Поэтому, вопрос надо ли платить налог при продаже квартиры и сколько именно, зависит не только от срока владения квартирой, но и от тех налоговых вычетов, которые Продавец может применить к своей налогооблагаемой базе.

Подробнее о налогах и налоговых вычетах при покупке и продаже квартир – см. в Глоссарии по ссылке. Там же приведены примеры расчета налогов и налоговых вычетов для разных ситуаций.

Покупка квартиры всегда несет в себе определенные РИСКИ.

Профессиональную юридическую поддержку по сделкам с недвижимостью можно получить – ЗДЕСЬ.

«СЕКРЕТЫ РИЭЛТОРА»:

Подробный алгоритм действий при покупке и продаже квартиры представлен в интерактивной карте ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне).

Источник: https://kvartira-bez-agenta.ru/znaete-li-vi-chto/nuzhno-li-platit-nalog-pri-prodazhe-kvartiry/