Нужно ли сдавать декларацию, если у меня онлайн ККТ?

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу в 2019 году

2019-й год — последний, когда государство возмещает предпринимателям расходы на покупку онлайн-кассы. Чтобы воспользоваться вычетом, ИП без сотрудников нужно успеть зарегистрировать кассу до 1 июля. Мы составили пошаговую инструкцию вместе с партнером Дримкас из Йошкар-Олы — компанией «Контур Сервис», которая уже полтора года помогает предпринимателям оформлять вычеты.

Что за налоговый вычет при покупке кассы

С 2017 года в России идет реформа закона об онлайн-кассах. Кассы устанавливают предприниматели, которые занимаются торговлей, общепитом и предоставляют услуги. Это нужно, чтобы исключить серые схемы в бизнесе и повысить прозрачность.

Государство дало право на налоговый вычет при покупке кассы индивидуальным предпринимателям, которые платят единый налог на вмененный доход (ЕНВД) или работают на патенте. За каждую приобретенную онлайн-кассу можно уменьшить налог на сумму до 18 000 ₽. Если кассы три, вычет будет 54 000 ₽.

О праве на налоговый вычет за кассу в федеральном законе № 349

Деньги не переведут на расчетный счет бизнесмена. Вместо этого он сам заявляет налоговой, что купил кассу и платит меньше налогов. Инспектор проверяет документы и одобряет решение предпринимателя. 18 000 ₽
такой вычет дают за кассу

Кто и когда может получить налоговый вычет

Реформа онлайн-касс идет поэтапно, поэтому вычет дают ИП, которые по закону ставят кассы в этом году. В 2018 году на него могли претендовать ИП с сотрудниками, которые занимаются розничной торговлей и общественным питанием. В этом году вычет они уже не получат.

В 2019 году вычет дают ИП на ЕНВД и патенте, у которых нет работников. У них есть время до 1 июля, чтобы купить кассу и поставить ее на учет в налоговой. Если не успеют к этому сроку, вычета не будет.

Если предприниматель совмещает вмененку и патент, он может получить вычет за каждую кассу.

За что дают налоговый вычет

Одной кассы для соблюдения закона предпринимателю недостаточно. Нужен фискальный накопитель, который хранит информацию о продажах в зашифрованном виде. Для работы кассы нужен договор с оператором фискальных данных (ОФД), который передает информацию о продажах в налоговую.

Часто требуется платная программа и помощь специалистов сервисного центра, чтобы ввести оборудование в эксплуатацию.

Налоговый вычет покрывает расходы на все оборудование и услуги: Касса по цене налогового вычета
Вместе с фискальным накопителем. Программа — бесплатно.

• онлайн-кассу,
• фискальный накопитель,
• кассовую программу, если она платная,
• услуги ОФД,
• услуги сервисного центра по регистрации и настройке кассы.

Чтобы получить вычет, важно сохранить все чеки и накладные на оборудование и услуги. Налоговая потребует подтверждение, что предприниматель тратил деньги на кассу.

Налоговый вычет за кассу для ИП на ЕНВД

Предприниматели на вмененке и патенте получают налоговый вычет по-разному. После покупки кассы всем предпринимателям нужно сохранить чеки и накладные. Для вычета на ЕНВД нужно проделать еще три шага. Форма декларации для предпринимателей на ЕНВД в приказе налоговой

Заполнить декларацию. Информацию о вычете указывают в третьем и четвертом разделе декларации. В третьем — цену кассы, фискального накопителя и сопутствующих услуг, а также налог, уменьшенный на эту сумму. В четвертом — модель, заводской и регистрационный номер, дату постановки кассы на учет.

Третий раздел декларации по ЕНВД с ценой кассы и расчетом налогов

Четвертый раздел о купленных кассах, в нем можно перечислить их все

Подать документы в налоговую. Предприниматель подает декларацию за тот квартал, когда купил и поставил на учет кассу. Если кассу купили с апреля по июнь, декларацию надо подать до 22 июля.

Декларацию с чеками и накладными можно принести в отделение налоговой или отправить в ФНС в электронном виде — через сайт, системы «Контур» или СБИС с помощью электронной подписи. Тогда чеки и накладные нужно отсканировать и приложить к документам.

Дождаться решения. В течение трех месяцев налоговая примет решение, уменьшить налог или отказать в вычете. В случае отказа налоговая присылает письменное требование доплатить налог. Тогда придется подать уточненную декларацию и доначислить деньги. Если предприниматель не ошибся со сроками и подтвердил покупку, отказа не будет.

Если вычет больше налога, перенести остаток на следующий квартал. Налог за квартал у ИП 9 000 ₽, а касса стоит 18 000 ₽. Предприниматель оформляет вычет, не платит налог и может уменьшить налог за следующий квартал еще на 9 000 ₽. Полгода не надо платить единый налог.

Налоговый вычет за кассу для ИП на патенте

ИП на патенте не отчитываются перед налоговой. Для получения вычета предпринимателю нужно подать уведомление об уменьшении суммы налога. Форма уведомления об уменьшении суммы патента

Заполнить уведомление. В уведомлении указывают название кассы, модель, регистрационный номер, дату постановки на учет и сумму всех расходов. На другом листе рассчитывают, на сколько уменьшится стоимость патента.

На листе А пишут информацию о купленных кассах, сразу обо всех

На листе Б указывают, как уменьшится патент: сначала на две трети, потом еще на треть

Подать документы. Предприниматель подает уведомление в налоговую вместе с чеками и накладными. Если отправлять уведомление в электронном виде, потребуется приложить сканы подтверждающих документов.

Дождаться решения. Налоговая проверяет документы и решает, одобрить вычет или отказать. По закону на ответ у нее будет 20 дней. О решении инспектор письменно известит предпринимателя.

Если цена патента ниже 18 000 ₽, перенести вычет на другой патент. Предприниматель занимается ремонтом техники. Он покупает кассу дороже 18 000 ₽, но вычет будет не больше цены патента — 7 000 ₽. У него есть еще один патент на ремонт мебели, цена 11 000 ₽. ИП может распределить вычет на два патента и не платить налог.

Если предприниматель заплатил налог раньше, попросить перерасчет. Предприниматель мог уже заплатить налог за квартал, когда покупал кассу. Тогда он подает заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога. Так он заплатит на 18 000 ₽ меньше в следующем квартале.

Когда налоговая отказывает в вычете

Обычно налоговая одобряет вычет, если предприниматель не ошибся со сроками. Иногда в вычете могут отказать, вот возможные причины:

Об отказе во всех случаях налоговая оповещает письмом. Если ситуацию можно исправить, инспектор связывается с предпринимателем и просит приложить недостающие документы.

Что надо знать о налоговом вычете за онлайн-кассу

1. До 1 июля 2019 года у предпринимателей последний шанс получить налоговый вычет за онлайн-кассу.
2. Вычет дают индивидуальным предпринимателям на ЕНВД и патенте, у которых нет работников.
3. За каждую приобретенную кассу можно уменьшить налог на сумму до 18 000 ₽.

   Вычет покрывает расхода на саму кассу, фискальный накопитель, программу, услуги ОФД и сервисного центра.

4. Для вычета на ЕНВД нужно сдать в налоговую чеки и декларацию, на патенте — уведомление и подтверждающие документы.

Бюджетная касса с бесплатной программой для компьютера Стоимость кассы с фискальным накопителем и ОФД покрывает налоговый вычет. Программа бесплатна. Попробуйте ее прямо сейчас.

Источник: https://dreamkas.ru/blog/nalogoviy-vichet-2019

Компания ПРОКС – купить онлайн кассу в Барнауле, подключение к ОФД, продажа и сопровождение 1С:Розница, СБИС Розница, обслуживание ККТ, электронная подпись

Подберем для Вас оптимальную онлайн-кассу и другое оборудовании для розничной торговли

Подключим к ОФД (оператору фискальных данных) и ЕГАИС

Выдадим ЭП и зарегистрируем онлайн-кассу в налоговой

Автоматизируем точку продаж на базе программных продуктов 1С или СБИС

Возьмем на сопровождение Вашу кассу и софт

Почему выгодно и надёжно переходить на онлайн-кассы в Компании ПРОКС?

• НадёжностьРаботаем с 1999 года 18 лет на ИТ рынке Алтайского края
• КачествоБолее 10 000 организации и предпринимателей выбрали нас
• Техподдержка — наш конёк20 специалистов БЕСПЛАТНОЙ технической поддержки всегда на связи
• Индивидуальный подходПодберём наиболее эффективное решение с учётом специфики и размера Вашего бизнеса

На заметку: Если вы купили онлайн-кассу в Компании ПРОКС, наш отдел бухгалтерского обслуживания заполнит декларацию ЕНВД для получения вычета БЕСПЛАТНО!

Мы даём 100% гарантию получения вычета при заполнении декларации нашим специалистом.

Кто? Только индивидуальные предприниматели (ИП) на ЕНВД или патенте.

https://www.youtube.com/watch?v=v-UOVFo7KFw

Для ИП, которые должны поставить онлайн-кассу до 01 июля 2018

Для ИП, которые должны поставить онлайн-кассу до 01 июля 2019

Онлайн-касса должна быть поставлена на учёт в налоговой с 1 февраля 2017 до 1 июля 2018

Онлайн-касса должна быть поставлена на учёт в налоговой с 1 февраля 2017 до 1 июля 2019

Сколько? Не более 18 000 ₽ на каждую онлайн-кассу, зарегистрированную в налоговой инспекции в определенный выше период.

Что? Под вычет попадают расходы, связанные с переходом на онлайн-кассу, а именно: приобретение онлайн-кассы, фискального накопителя, программного обеспечения, а также сопутствующие работы и услуги.

Как? Заполнить декларацию ЕНВД, в которой уменьшить единый налог вплоть до нуля.

Когда? Период вычета – 2018 и 2019 года.

Вычет можно выбирать частями, ежеквартально при сдаче декларации по ЕНВД. Если вы не выбрали всю сумму вычета за период с 2018 по 2019, то остаток «сгорит» с 1 квартала 2020 года.

Остались вопросы? Проконсультируем!

С 1 февраля 2017

Можно регистрировать только онлайн-кассы, т.е. ККТ с фискальным накопителем. Все зарегистрированные онлайн-кассы обязаны передавать фискальные данные через ОФД в ФНС

С 1 июля 2017

Вся ККТ с ЭКЛЗ должна быть переведена на онлайн-кассы, т.е. на ККТ с фискальным накопителем и передавать электронные чеки через ОФД в ФНС

Кто должен? i

Организации и предприниматели, применяющие ККТ при расчете с покупателями и интернет магазины.

ККТ с ЭКЛЗИнтернет магазин

Кто освобождён?

Онлайн-кассы не применяют в следующих случаях:

• кредитные организации с выдачей средств в банкоматах;
• безналичный расчет между хозяйствующими субъектами;
• аптечные и медицинские организации при отсутствии аптек в сельских населенных пунктах;
• осуществляющие расчеты в отдалённых и труднодоступных местностях (выдача квитанций).

Организации и ИП при оказании следующих услуг:

• продажа газет и журналов в киосках не менее 50% от товарооборота;
• продажа ценных бумах;
• продажа билетов в общественном транспорте;
• продажа питания в учебных заведениях.

Торговля:

• торговля на рынках и ярмарках с открытых прилавков при торговле непродовольственными товарами, кроме исключений, утвержденных правительством РФ;
• разносная торговля в поездах (есть исключения по товарам);
• торговля в киосках мороженым и напитками в розлив, торговля из автоцистерн, сезонная торговля вразвал овощами и фруктами.

ООО и ИП, оказывающие услуги населению:

• приём стеклопосуды и утильсырья (кроме металлолома, драгоценных металлов и камней);
• ремонт и окраска обуви, изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
• присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми;
• изготовление и реализация изделий народных художественных промыслов;
• вспашка огородов и распиловка дров;
• услуги носильщиков на вокзалах и в портах;
• сдача ИП в аренду жилых помещений, принадлежащих ему на праве собственности;
• религиозные обряды и церемонии.

С 1 июля 2018

Появляются новые категории обязанных применять онлайн-кассы и передавать фискальные данные через ОФД в ФНС

Кто должен? i

Организации на ЕНВД, занимающиеся торговлей (в т.ч. вендинговой), общественным питанием. ИП с работниками на ЕНВД и ПСН, занимающиеся торговлей (в т.ч. вендинговой), общественным питанием.

ИП с работниками на ЕНВД и патенте – торговля, общепит, вендингООО на ЕНВД – торговля, общепит, вендинг

Кто освобождён?

Онлайн-кассы не применяют в следующих случаях:

• кредитные организации с выдачей средств в банкоматах;
• безналичный расчет между хозяйствующими субъектами;
• аптечные и медицинские организации при отсутствии аптек в сельских населенных пунктах;
• осуществляющие расчеты в отдалённых и труднодоступных местностях (выдача квитанций).

Организации и ИП при оказании следующих услуг:

• продажа газет и журналов в киосках не менее 50% от товарооборота;
• продажа ценных бумаг;
• продажа билетов в общественном транспорте;
• продажа питания в учебных заведениях.

Торговля:

• торговля на рынках и ярмарках с открытых прилавков при торговле непродовольственными товарами, кроме исключений, утвержденных правительством РФ;
• разносная торговля в поездах (есть исключения по товарам);
• торговля в киосках мороженым и напитками в розлив, торговля из автоцистерн, сезонная торговля вразвал овощами и фруктами

ООО и ИП, оказывающие услуги населению:

• приём стеклопосуды и утильсырья (кроме металлолома, драгоценных металлов и камней);
• ремонт и окраска обуви, изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
• присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми;
• изготовление и реализация изделий народных художественных промыслов;
• вспашка огородов и распиловка дров;
• услуги носильщиков на вокзалах и в портах;
• сдача ИП в аренду жилых помещений, принадлежащих ему на праве собственности;
• религиозные обряды и церемонии.

С 1 июля 2019

Источник: http://kassa22.ru/

Касса онлайн для ИП в 2019 году (УСН, ЕНВД, патент)

В этом году еще больше предпринимателей должны приобрести и внедрить в работу онлайн-кассы. Расскажем, кто должен перейти на онлайн-ККТ в 2019 году, кому дали отсрочку, а также как выбрать онлайн-кассу для ИП, зарегистрировать ее в инспекции и списать расходы.

Последний этап перехода на онлайн кассы закончится 1 июля 2019 года. Но за 25 дней до окончательного перехода на онлайн-ККТ с 1 июля 2019 года законодатели успели принять новые поправки в закон о ККТ (Федеральный закон от 06.06.2019 № 129-ФЗ).

Одно из главных изменений – отсрочку по ККТ продлили на два года.

В статье ответим на вопрос –  нужна ли в 2019 году онлайн-касса для ИП на ЕНВД, УСН или патенте без работников, как выбрать и зарегистрировать кассу, а также сориентируем по стоимости затрат. 

Последние новости по онлайн-кассам для ИП на ЕНВД, УСН и патенте

Согласно поправкам от 06.06.2019 года, для ИП на ЕНВД, УСН и патенте, которые работают без работников продлили отсрочку по переходу на онлайн кассы еще на два года — до 1 июля 2021 года. Но тем, которые продают товары собственного производства, оказывают услуги или работы. Остальные бизнесмены должны перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2019 года в общем порядке.

См. также Кто должен перейти на новую ККТ с 1 июля 2019 года

Обратите внимание, Если ИП, кому продлили отсрочку, заключили с работников трудовой договор, то применять ККТ потребуется через 30 календарных дней.

Также, от ККТ освободили бессрочно бизнесменов, которые продают билеты в государственные или муниципальные театры. Причем не важно, есть у них наемные сотрудники или нет (п. 4 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ). Но если бизнесмен продает билеты через интернет, ККТ нужна.

Кроме отсрочки законодатели разрешили не выдавать бумажные чеки и выбивать один чек за все операции в течение месяца. Изменения по ККТ действуют с 7 июня. Как теперь применять кассу и какие выбивать чеки, читайте в главной теме номера

Новые правила работы с онлайн-ККТ

Сроки установки онлайн-касс для ИП, у которых нет отсрочки

Переход на онлайн-ККТ поэтапный: первая волна прошла 1 июля 2017 года, вторая – 1 июля 2018 года, третья завершится – в июле 2019 года.

Это означает, что для тех, кто ранее не внедрил современные аппараты в работу, потребуется их приобрести и подключить.

См. Как зарегистрировать онлайн-кассу в налоговой: пошаговая инструкция

Как выбрать онлайн-кассу для ИП в 2019 году и сколько это стоит

Предприниматель сам выбирает, какой приобрести кассовый аппарат. Но спешить с покупкой не стоит. Прежде стоит оценить, как эффективно техника будет использоваться, и подходит ли она для бизнеса.

Внедрять в работу ККТ нужно лишь те, которые числятся в реестре ФНС. Там данные о дате включения кассы конкретного типа в реестр и операции, для которых допустимо ее использовать. При этом в ККТ должен быть актуальный фискальный накопитель, к примеру, версии 1.1 или 1.05. Не приобретайте аппараты с накопителем версии 1.0, их уже упразднили и для работы они не походят.

Чтобы оценить технические возможности кассы, стоит проверить параметры:

Пропускная способность: показывает, сколько чеков в минуту может пробивать кассовый аппарат. К примеру, если у вас незначительное количество клиентов, то приобретать кассу с максимальной пропускной способностью нет смысла. И наоборот, если при большом потоке клиентов, приобретайте мощные аппараты.

Мобильность: подходит, если ведет разъездную торговлю, либо занимаетесь продажами через интернет-магазин. К примеру, при доставке курьер или водитель сможет выдать клиенту чек, ведь ККТ работает с помощью модулей GPRS или wi-fi.

Выход в интернет: по закону всю информацию о расчетах необходимо передавать через операторов в ФНС. Оттого почти все аппараты должны быть постоянно подключены к сети интернет. Но они разные, в зависимости от способа подключения: от кабеля или wi-fi.

Управление: на рынке встречаются разные модели онлайн-ККТ, как кнопочные, так и сенсорные. Некоторые их них также могут сообщать об ошибках, и выводить их на экран. Это позволяет незамедлительно устранить неточности, и пробить кассовый чек.

Объем товарной базы: позволяет загружать карточки товаров с картинками и группировать их по ассортименту и видам товаров.

ЕГАИС: функция ККТ необходимо тем, кто реализует алкогольную продукцию. Ведь им нужно подключаться к этой базе, чтобы зафиксировать продажу. В таких кассовых аппаратах встроенные УТМ-модули, поэтому ничего докупать не придется.

При выборе кассы также стоит ориентироваться на ее стоимость, ценовые пределы разные. Поэтому можно приобрести ККТ, как за 8000 руб., так и за 90 000 руб. К примеру, модель ПТК MSPos-K можно приобрести за 8800 руб.

Еще по теме: Штрафы за отсутствие онлайн-кассы

Как получить вычет для ИП на ЕНВД и патенте за покупку онлайн-кассы в 2019 году

Предприниматели на ЕНВД или патенте вправе учесть траты, которые понесли на покупку и внедрение онлайн-ККТ. Но все зависит от вида деятельности. При этом есть отличие для тех, кто торгует в розницу или занимается общепитом.

Так если у вас есть наемные работники, то вычет действует только при расчете налога за 2018 год. И применить его можно при условии, что инспекция зарегистрировала ККТ в период с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года.

Остальные условия, как и для всех, вычет заявляют если:

• ККТ числится в реестре ФНС;
• применяете кассу в деятельности на ЕНВД или ПСН;
• зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года.

Предприниматели, которые получили отсрочку, могут начать применять кассу по желанию в любое время. Но бизнесмены на патенте и ЕНВД не смогут воспользоваться налоговым вычетом с досрочной покупки кассы — льгота перестанет действовать 1 июля 2019 года (п. 2.2 ст. 346.32, п. 1.1 ст. 346.51 НК).

Размер вычета – 18 000 руб. на покупку и установку одной онлайн-ККТ. Поэтому если вычет больше, чем налог, то в декларации по ЕНВД, отражайте сумму к уплате – “0”. То есть, так, чтобы не было отрицательного показателя. После этого ИП на ЕНВД или патенте должен сообщить о вычете в инспекцию, иначе инспекторы посчитают, что налог занижен необоснованно.

ИП на патенте представляет в инспекцию уведомление, так как они не подают декларации. Рекомендуемую форму можете взять в письме ФНС от 04.04.18 № СД-4-3/6343. В уведомление нужно внести следующие реквизиты:

• Ф. И. О. и ИНН предпринимателя;
• номер и дата патента, в отношении которого заявляете вычет;
• модель и заводской номер ККТ;

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/52223-kassa-onlayn-dlya-ip-2019

Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы (для ИП на ЕНВД и ПСН)

Право уменьшить налоги ИП, применяющим онлайн-кассы, дает Федеральный закон от 27.11.2017 № 349-ФЗ. Налоговый вычет может составить до 18 000 руб. на каждый экземпляр техники и распространяется на тех ИП, которые работают на ЕНВД или применяют патент. Важно, чтобы затраты на приобретение кассовой техники не учитывались при расчете других налогов.

В налоговый вычет включаются следующие расходы:

• на ККТ;
• на фискальный накопитель;
• на ПО;
• на услуги по настройке и модернизации ККТ;
• на услуги ОФД.

Предприниматели на ЕНВД или патенте, работающие в сфере розничной торговли или общественного питания, а также имеющие наемных работников, могли рассчитывать на налоговый вычет, если зарегистрировали кассу до 1 июля 2018 года. Остальные ИП смогут получить вычет при условии регистрации ККТ до 1 июля 2019 года.

Сроки получения вычета на покупку онлайн-кассы

Для ИП на ЕНВД (розница и общепит) с сотрудниками

Вычет можно было оформить, если ККТ была зарегистрирована в период с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года. Уменьшение налога происходило при расчете ЕНВД только в 2018 году.

Для всех остальных ИП на ЕНВД, в том числе розница и общепит без сотрудников

Вычет оформляется, если ККТ зарегистрирована в период с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года. Уменьшение налога происходит при расчете ЕНВД в 2018 и 2019 годах.

Для ИП на ПСН действуют те же принципы

Оформление вычета на покупку онлайн-кассы для ИП на ЕНВД

Итак, если касса стоит на учете в ФНС и включена в реестр ККТ, то можно приступать к оформлению налогового вычета.

Для начала нужно отразить вычет в декларации. ФНС в Приказе от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414@ утвердила новую форму налоговой декларации по ЕНВД, которой предприниматели могут воспользоваться начиная с отчетности за IV квартал 2018 года (письмо ФНС от 18.10.

2018 № СД-4-3/20317@ «О представлении декларации по ЕНВД»).

В новой форме декларации по ЕНВД появился отдельный раздел 4 «Расчет суммы расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, уменьшающей сумму единого налога на вмененный доход за налоговый период».

Чтобы сдать отчетность за III квартал 2018 года, предприниматели могли заполнить одну из двух предыдущих форм декларации:

• рекомендованную форму декларации (опубликована в письме ФНС России от 25.07.2018 № СД-4-3/14369@), которая содержит раздел, где указываются сведения о ККТ, — если ИП установил кассу до 1 июля 2018 года и хотел получить вычет на покупку ККТ;
• старую форму декларации (утверждена Приказом ФНС от 04.07.2014 № ММВ-7-3/353@), где нельзя указать данные ККТ, — если предпринимателю не нужно было получать вычет на приобретение ККТ.

Если сумма расходов по приобретению онлайн-кассы превышает общую сумму ЕНВД, то остаток суммы можно перевести на следующий отчетный период: до конца 2018 года — для ИП с сотрудниками, до конца 2019 года — для ИП без сотрудников.

Откройте счет в Эльба|Банке и пользуйтесь встроенной бухгалтерией и отчетностью. Корпоративная карта и электронная подпись — бесплатно. До 5% на остаток.

Узнать больше

Оформление вычета на покупку онлайн-кассы для ИП на патенте

Пока ФНС не утвердила форму уведомления. Но ИП на патенте могут заявить о вычете с помощью рекомендуемой формы уведомления, которая приведена в письме ФНС России от 04.04.2018 № СД-4-3/6343@.

Уведомление состоит из трех листов:

• Титульный лист (указывается ФИО предпринимателя, ИНН, код налогового органа, куда направляется уведомление).
• Лист А (сведения о ККТ: наименование модели, заводской номер, регистрационный номер, выданный ФНС, дата регистрации, сумма расходов по ККТ).
• Лист Б (указывается общая сумма расходов по приобретению всей ККТ, сведения о патенте, стоимость которого уменьшается за счет этих расходов, а также суммы налога, подлежащие уплате, и сроки их перечисления).

По коду строки 050 листа А уведомления указывается сумма расходов по приобретению экземпляра ККТ, включающая следующие затраты:

• на покупку ККТ;
• на покупку фискального накопителя;
• на приобретение ПО;
• на сопутствующие работы и услуги по настройке ККТ;
• на услуги ОФД (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 13.03.2018 № 03-11-09/15275).

Сумма произведенных расходов по приобретению онлайн-кассы также не может превышать 18 000 руб.

В случае заполнения нескольких листов Б уведомления значение показателя по коду строки 210 указывается на последней заполняемой странице листа Б, в предыдущих страницах по данной строке проставляется прочерк.

Строки уведомления заполняются в зависимости от того, на какой срок получен патент. В строки 150 и 160 вносятся данные по патентам, срок которых до 6 месяцев. Если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев (имеет два срока уплаты), то заполняются строки 170–200.

Если у вас получается превышение расходов над стоимостью патента (строка 210), то можно будет уменьшить налог по следующему полученному патенту, подав еще одно уведомление.

В то же время в письме от 04.04.2018 № СД-4-3/6343@ налоговики напоминают о том, что ИП может уведомить налоговую об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН, в произвольной форме. При этом нужно обязательно указать сведения, перечисленные в ст. 2 Федерального закона от 27.11.2017 № 349-ФЗ:

• ФИО налогоплательщика;
• ИНН налогоплательщика;
• номер и дата патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН, сроки уплаты уменьшаемых платежей и суммы расходов по приобретению ККТ, на которые они уменьшаются;
• модель и заводской номер ККТ, в отношении которой производится уменьшение суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН;
• сумма понесенных расходов по приобретению соответствующей ККТ.

Индивидуальному предпринимателю на патенте остаток вычета можно использовать для уменьшения стоимости патентов по другим видам деятельности, где обязательно применять онлайн-кассы: до конца 2018 года — с работниками, до конца 2019 года — без работников (письмо Минфина от 13.03.2018 № 03-11-09/15275).

Вопросы предпринимателей

Разберем несколько вопросов, связанных с получением вычета, которые могут возникнуть у ИП на практике.

1. Если ИП открыл розничную точку в августе 2018 года и зарегистрировал онлайн-кассу, сможет ли он получить на нее вычет?

— Если у этого ИП (на ЕНВД или ПСН) нет сотрудников, то он может получить вычет при расчете налога за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, потому что главное условие соблюдается: касса была зарегистрирована в период с 1 февраля 2017 по 1 июля 2019 года.

Если у ИП на ЕНВД и ПСН, который владеет розничным магазином, есть сотрудники, то он должен был зарегистрировать кассу с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года — только в этом случае он мог оформить налоговый вычет.

2. Если ИП на ЕНВД c сотрудниками, который работает в сфере розницы, был зарегистрирован в сентябре 2018 года и в это же время поставил кассу на учет в ФНС, то распространяется ли на него льгота по налогу на покупку ККТ?

— Нет, согласно общему правилу, ИП на ЕНВД и ПСН, занятые в рознице и общепите с привлечением сотрудников, имеют право получить вычет в 2018 году, только если зарегистрировали кассу в промежуток с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года.

3. Можно ли получить налоговый вычет по купленной новой кассе, если ИП ежеквартально платит взносы в ПФР и сумма налога свелась к нулю?

— Нет, вычет получить нельзя, потому что сумма налога после уплаты взносов в ПФР уже сведена к нулю, а меньше нуля налог быть не может.

4. ИП без сотрудников совмещает ЕНВД и УСН, зарегистрировал кассу в октябре 2018 года, при этом касса нужна ему только для магазина на УСН. Может ли он получить вычет?

— Нет, вычет можно получить, только если ИП применяет кассу для бизнеса на ЕНВД или патенте.

5. Если ИП на ЕНВД зарегистрировал кассу в магазине 1 июня 2018 года, уплатил налог в III квартале 2018 года, применив налоговый вычет, и от вычета еще остались 2 000 руб., может ли он использовать остаток вычета в 2019 году?

— Если ИП на ЕНВД не использовал весь вычет сразу, он может применить остаток вычета в других кварталах — до 01.07.2019.

6. ИП зарегистрировал онлайн-кассу в ноябре 2018 года для салона красоты на ПСН. Касса стоила 16 тыс. рублей. Патент с 1 октября по 31 декабря стоил 7800 рублей. ИП полностью уменьшил стоимость патента на расходы по онлайн-кассе, и у него остались 8 200 рублей. Сможет ли он использовать эти деньги в дальнейшем?

— Да, если ИП полностью уменьшил патент и не потратил всю сумму вычета, он может использовать ее для уменьшения нового патента.

7.  Что делать ИП на ПСН, который заплатил весь налог за 2018 год и уже потом применил вычет?
— ИП нужно написать в налоговую заявление о возврате переплаты.

Источник: https://kontur.ru/articles/5160

Вычет за онлайн-кассу для ЕНВД: условия получения, размер — Эльба

ИП на ЕНВД могут уменьшить налог на стоимость онлайн-кассы, а организации считают всё как обычно.

Условия получения вычета

• вы используете кассу в бизнесе на ЕНВД,
• касса зарегистрирована в налоговой,
• если совмещаете ЕНВД с другой системой налогообложения, то не учли по ней расходы на покупку кассы.

Размер налогового вычета

Размер вычета состоит из стоимости:

• кассы и фискального накопителя,
• кассовой программы,
• сопутствующих работ и услуг: например, по регистрации или настройке кассы,
• модернизации кассы — если до этого пользовались обычной кассой, а потом улучшили её до онлайн.

Максимальный вычет на одну кассу — 18 тысяч рублей.

Виталий купил две кассы по 25 тысяч. Он уменьшит налог на 36 тысяч — по 18 тысяч за каждую кассу.

Дата регистрации кассы

Чтобы получить вычет, зарегистрируйте кассу в налоговой:

• С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года — если ведёте бизнес в сфере розницы и общепита и наняли сотрудников.
• С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года — если у вас любой другой бизнес, а также розница и общепит без сотрудников.

У Андрея кафе на ЕНВД, есть сотрудники. Он купил и зарегистрировал кассу в налоговой 20 июня 2018 года. Уложился в срок, поэтому может уменьшить ЕНВД. А вот его друг с похожим бизнесом немного опоздал: зарегистрировал кассу только 3 июля 2018 года, и вычет для него уже не работает.

Период, за который уменьшается налог

ИП, которые должны перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2019 года, уменьшают ЕНВД за кварталы в 2018 и 2019 годах. Начинают с того квартала, в котором купили кассу.

У Марины мастерская по ремонту обуви на ЕНВД, сотрудников нет. По закону срок перехода на онлайн-кассу — 1 июля 2019 года. Но Марина купила кассу уже в феврале 2019 года. Вычет максимальный — 18 тысяч рублей. На эту сумму Марина уменьшила ЕНВД за 1 квартал.

ИП, которые должны были перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2018 года, уменьшали ЕНВД за кварталы 2018 года. Уменьшить налог в 2019 году им уже нельзя.

Если у вас две кассы, можете сначала вычесть из налога стоимость одной, а в следующем квартале — стоимость другой.

15 июня Виталий купил 2 кассы для своих продуктовых магазинов. Общий размер вычета — 36 тысяч рублей. Виталий уменьшил налог за 2 и 3 кварталы — по 18 тысяч за каждую кассу.

Что делать, если не получилось потратить всю сумму вычета сразу

Вы можете потратить остаток в следующем квартале. Об этом сказала налоговая в письме.

Например, ЕНВД за 2 квартал 2019 года — 10 000 рублей, вычет за онлайн-кассу — 18 000. Вы использовали 10 000 рублей вычета и полностью уменьшили налог. Оставшиеся 8 000 рублей можно потратить до конца 2019 года.

Расчёт налога ЕНВД с учётом вычета

1. Посчитайте налог как обычно — по формуле.
2. Вычтите страховые взносы за ИП и за сотрудников, если они есть. Напомним: ИП без сотрудников уменьшают налог полностью, а ИП с сотрудниками — максимум на 50%.
3. Вычтите расходы на покупку онлайн-кассы, но не больше оставшейся суммы налога. Ограничений нет, даже если у вас работают сотрудники. Налог в итоге может равняться нулю.

Шаг 1.

Виталий посчитал ЕНВД за 2 квартал по формуле — 41 тысяча рублей.

Шаг 2. Виталий платил взносы за себя и сотрудников — 23 тысячи рублей. На эту сумму он уменьшает налог, но не больше, чем наполовину. После вычета страховых взносов налог равен 20 500 рублей.

Шаг 3. Осталось уменьшить налог на стоимость кассы. Виталий покупал две и на каждую получил вычет по 18 тысяч рублей. В этом квартале он использует вычет только за 1 кассу, а в следующем — за вторую. В итоге за 2 квартал он заплатит 2 500 рублей налога.

Документы для получения вычета на ЕНВД

Вместе с декларацией за 1 и 2 кварталы 2018 года нужно было отправить пояснительную записку с реквизитами кассы и суммой вычета. В июне 2018 года налоговая утвердила новую форму декларации. В ней появился раздел 4 с реквизитами кассы — пояснительная записка стала не нужна с 3 квартала 2018 года.

Как отразить вычет по ЕНВД в Эльбе

Эльба посчитает и правильно уменьшит налог ЕНВД на стоимость онлайн-кассы.

1. На втором шаге задачи «Заплатить налог и отчитаться по ЕНВД» добавьте кассу.
2. Заполните реквизиты кассы. Название и заводской номер написаны в паспорте ККТ, а регистрационный номер выдала налоговая, когда вы ставили кассу на учёт.
3. Эльба уменьшит налог на стоимость кассы и заполнит раздел 4.

А для тех, кто ещё не разобрался, что это за кассы и кому они вообще нужны, мы сделали бесплатный курс по онлайн-кассам.

Статья актуальна на 09.07.2019

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/273/vychet_online_kassa

Как получить вычет на приобретение онлайн-кассы в 2019 году

Снизить расходы на приобретение онлайн-кассы поможет налоговый вычет, но воспользоваться им сможет не каждый, а только индивидуальные предприниматели на ЕНВД или патенте. В статье расскажем, как производится возврат денег за покупку онлайн-кассы.

Заявление на вычет по онлайн кассам

Что такое вычет для онлайн кассы в 2019 году

Вычет — это сумма в размере не более 18 000 с каждой онлайн кассы, которую можно списать при уплате налога по ЕНВД и патенту. То есть на сумму вычета уменьшается налог ЕНВД и патент.

Данным вычетом в силу закона могут воспользоваться только индивидуальные предприниматели, которые работают на ЕНВД и патенте.

Какие условия для возврата денег при покупке онлайн-кассы

Индивидуальные предприниматели на ЕНВД или патенте, осуществляющие деятельность в сфере розничной торговли или общепита, для получения налогового вычета должны зарегистрировать онлайн кассу в 2018 году. Также онлайн-касса должна входить в реестр касс, который опубликован на сайте ФНС России.

• Статья по теме: Какие ИП не могут работать без онлайн-кассы

На сколько можно уменьшить налог

Уменьшить ЕНВД или патентный налог бизнесмены вправе даже до нуля. 

Если предприниматель совмещает ЕНВД и патент, то воспользоваться правом вычета он сможет только по одному из указанных режимов.

Если индивидуальный предприниматель получил несколько патентов и расходы на покупку кассового аппарата превысили сумма налога, то разрешается уменьшить налог по другому патенту (на сумму превышения).

Разделите вычет между патентами, как вам удобно. Чтобы уменьшить налог, подайте в ИФНС уведомление о кассовом вычете. Унифицированной формы такого уведомления нет, поэтому воспользуйтесь нашим образцом (см. ниже). Подать уведомление на кассовый вычет можно вместе с заявлением на патент или позже. 

Как рассчитать вычет при покупке кассы

Заявить к вычету можно только документально подтвержденные затраты на:

• приобретение контрольно-кассовой техники
• покупку фискального накопителя и программного обеспечения
• выполнение услуг по настройке онлайн-кассы

Какая максимальная сумма вычета

Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, или, являющиеся плательщиками единого налога на вмененный доход, вправе получить налоговый вычет за каждую приобретенную кассу. Максимальная сумма налогового вычета составляет 18 000 руб. за один кассовый аппарат.

Если аппарат стоит 20 000 рублей, то к вычету с данной кассы применяется сумма в размере 18 000 рублей. Количество касс для вычета не ограничено. Но нужно иметь ввиду, что налоговики будут смотреть документы для вычета и могут отказать, если, например, ИП работает один, у него небольшое количество чеков, а он заявил к вычету 20 касс.

В бухгалтерской программе «Бухсофт» все настроено для работы с 1 июля 2019 года. Сервер онлайн-касс дает возможность быстрой интеграции со всеми крупными операторами. Все платежи по чекам ККТ поступают в программу автоматически: экономьте время и деньги.

Онлайн кассы с 1 июля в бухгалтерской программе

Как получить вычет за онлайн кассу

Индивидуальные предприниматели вправе уменьшать единый налог на вмененный доход на сумму расходов по покупке онлайн-кассы, начиная с 2019 года. Вычет возможен не ранее того налогового периода, в котором кассовый аппарат зарегистрирован.

Для того чтобы предпринимателю на ЕНВД получить вычет необходимо подать в налоговые органы заполненную декларацию по итогам любого из кварталов 2019 года.

Читайте по теме: Кому нужно устанавливать онлайн кассы

Для индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, порядок иной. Предприниматель должен заполнить и представить в налоговые органы соответствующее заявление (уведомление), в котором указываются:

• персональные  данные
• сумма расходов на покупку кассового аппарата
• сведения о модели и регистрационном номере кассы

Как заявить вычет по ККТ вмененщику

Вы могли впервые применить вычет при расчете ЕНВД за I квартал 2019 года. Чтобы применить вычет, следовало к декларации приложить пояснительную записку и уменьшить итоговую сумму налога. Если вы этого не сделали, то можете пересчитать налог, подать уточненную декларацию и вернуть переплату.

А можно дождаться июля и уменьшить на вычет ЕНВД за II квартал. До этого ФНС обещает утвердить новую форму декларации. В ней появится раздел 4 и отдельные строки в разделе 3 для кассового вычета. Тогда подавать пояснения по вычету вместе с декларацией не придется.

Как заявить вычет по кассе ИП на патенте

ИП на патентной системе не сдают декларации. Налог вам считают налоговые инспекторы. Чтобы уменьшить налог на кассовые расходы, уведомьте инспекцию о размере вычета. Составьте уведомление по форме, которую рекомендовала ФНС в письме от 04.04.2019 № СД-4-3/6343@. Образец уведомления ниже.

Какой бланк заявления на вычет при покупке кассового аппарата

В письме от 04.04.2019  № СД-4-3/6343@ ФНС утвердила бланк уведомления (заявления) для применения вычета. Форма не является обязательной к применениию.

Заявление на вычет по онлайн кассам для патента

Полезные документы:

Уведомление можно заполнить на бумаге или электронно.

https://www.youtube.com/watch?v=HgS1Vgr7flw

ФНС отметила, что сноска 1 на титульном листе уведомления не применяется в части подачи бланка в электронном виде (с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи по ТКС).

По коду строки 050 листа «А» должна быть указана сумма расходов на покупку кассового аппарата.

В случае заполнения нескольких листков «Б» значение показателя по коду строки 210 указывается на последней заполняемой странице листа «Б», а на предыдущих страницах по данной строке ставится прочерк.

Если предприниматель заполняет заявление в произвольной форме, то указываются сведения, предусмотренные ст. 2 Федерального закона от 27.11.2017 № 349-ФЗ:

• ФИО налогоплательщика
• ИНН
• номер и дата патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога
• сроки уплаты уменьшаемых платежей
• суммы расходов на приобретение кассы
• модель кассового аппарата и его заводской номер

К заявлению прикладываются копии документов, подтверждающие право на вычет и сумму расходов на покупку кассы.

Документы необходимо подать в инспекцию не позднее 20 числа того месяца, который следует за отчетным периодом.

Подпишитесь на “Упрощенку” на полгода, а читайте 12 месяцев!

До 16 декабря действует самая выгодная акция при подписке на журнал “Упрощенка” — годовая подписка по цене полугодия. Торопитесь оплатить счет. Подарок за подписку — книга “Упрощенка. Годовой отчет 2019”.

16 декабря — последний день акции

Источник: https://www.26-2.ru/art/352198-vychet-onlayn