Нужно ли платить налоги на выигрыши казино в России?
guruazarta 21 мая 2018 в 19:53
До недавнего времени считал, что играть в онлайн казино нельзя. Оказалось, что запрет распространяется только на организацию азартных игр, а делать ставки можно, и единственный закон, который игроки могут нарушить – уклонение от уплаты налогов.
Сколько нужно платить?
Выигрыши в казино идут как разновидность дохода, к которой применяется стандартная ставка — 13%. То, что азартные выигрыши являются доходом, указано в статье 228, пункт 5 НКРФ.
Как правильно платить?
С выигрышами в онлайн казино ориентируются на выводы на банковскую карту. То есть, сколько вы выводите, столько и считается выигрышем. Например, если вы сделаете депозит на $200, а ваш выигрыш будет $50. При выводе $250, именно эта сумма будет облагаться налогом, так как вы не докажете, что в эту сумму входит также ваш депозит.
Задекларировать доход нужно до конца апреля следующего года, а оплатить — до 15 июля. Пока вы не выводите деньги, ничего платить не надо. Как только деньги оказываются на вашем счету, считается, что вы получили доход, который нужно декларировать. Это означает, что вы заполняете форму 3-НДФЛ и относите в налоговый орган по месту регистрации.
Выигрыши до 4,000 рублей налогом не облагаются (статья 217, пункт 28 НКРФ). Но работает это не так, что вы получили десять выигрышей по 3,000 рублей каждый, собрали их все, вывели и не заплатили налог. Здесь будут считаться суммы не в отдельности, а в общем. То есть, 30,000 рублей.
В данном примере расчет суммы налога будет такой: (30,000 – 4,000)*13%=3,380 рублей. Из 30 тысяч вычитаем 4 тысячи, так как эта сумма не облагается налогом.
Если вы играете на доллары или другую иностранную валюту, то ее нужно будет перевести в рубли. Для этого используется курс ЦБ на день, когда ваши деньги вывелись из казино. Не тогда, когда вы заполняете декларацию и не в день, когда были получены выигрыши, а именно в момент, когда казино вывело их вам.
Ключевым в деле налогообложения выигрышей казино является «вывод». Если вы выигрываете миллион, вы ничего не должны пока не выведите деньги. Именно тогда выигрыш фиксируются как доход.
Нужно ли платить?
По закону платить нужно. Но в реальности дела обстоят по-другому. Судя по всему, игроки не склонны делиться своими выигрышами с государством. Для тех, кто играет по мелкому, неуплата налогов вообще не должна стать проблемой. А вот крупным игрокам нужно быть осторожными.
Информация об операциях от 600,000 рублей и выше автоматически поступает в налоговую. Поэтому хайроллеры не выводят крупные суммы за один раз, а разбивают их на мелкие выводы. Дополнительно рекомендуется переводить на разные банки и желательно частные.
Если вы совестливый человек и не можете не заплатить, то не выводите слишком часто. Если вы знаете, что все равно потом будете пополнять счет, лучше пусть деньги останутся на вашем счету в казино. Так вы избавляете себя от необходимости оформлять выводы как доход.
Последствия неуплаты налогов
Редкий игрок платит налог на выигрыши с онлайн азартных игр. Но налоговая служба имеет право за это наказать, если конечно докажет что вы нарушили закон.
Каким может быть наказание? Вам предложат задекларировать доход и заплатить штраф – 5% за каждый месяц просрочки, размер штрафа не может быть больше 30% от суммы.
Но в зависимости от суммы, которую вы не заплатили, возможна уголовная ответственность:
Неуплата от 900,000 рублей считается уклонением от уплаты налогов в крупном размере. И это уже уголовная ответственность, за которую полагается 100-300 тысяч рублей штраф или лишение свободы до 6 месяцев (статья 198 УК РФ).
От 4,500,000 рублей – особо крупный размер. Наказывают штрафом до 500,000 рублей или лишение свободы до 3 лет (статья 198 УК РФ).
Реальный пример уголовного преследования
В прошлом году на игрока в покер, Михаила Лахитова, возбудили уголовное дело за то, что он не выплатил налоги с выигрышей. В 2011 году он стал чемпионом знаменитого турнира WSOP с бай-ином в $2,500, выиграв почти $750 тысяч. В его карьере были и победы в европейских турнирах.
В итоге, налоговики насчитали, что Лахитов задолжал государству примерно 4 миллиона рублей за период с 2011 по 2013. Игрок не стал выплачивать налог и штрафы за неуплату, более того, он не явился к следователю, поэтому его объявили в федеральный розыск. Так что игроки, выигрывающие крупные деньги, должны быть осторожными и аккуратными по части налогов.
Источник: https://affgambler.net/nalogi-kazino-onlajn-rossiya/
Как правильно платить налог за выигрыш в интернет-казино
Онлайн-казино (или Интернет-казино) – онлайн-площадки, которые предоставляют возможность участия в азартных играх физическим лицам удаленно, без фактического посещения игорного заведения.
В настоящее время онлайн-казино пользуются большой популярностью за счет сокращения издержек на организацию игр, удобства пользования и отсутствия необходимости физического присутствия со стороны игрока.
В некоторых странах, например, в Российской Федерации и в Республике Беларусь, онлайн-казино запрещены, в связи с чем граждане пользуются услугами зарубежных площадок или «условно национальных» сервисов, зарегистрированных за рубежом российскими или белорусскими учредителями с наличием соответствующих лицензий в стране регистрации (в частности на Кипре).
Белорусские граждане, тем не менее, активно играют в иностранных онлайн-казино и зачастую выигрывают определенные денежные средства. Возникает вопрос: нужно ли, и если да, то как и какие налоги платить за выигрыши в онлайн-казино? Об этом KV.by рассказал Тимофей Савицкий, юридическая фирма COBALT.
Выигрыш – это доход
С точки зрения Налогового кодекса Республики Беларусь, выигрыш, полученный в иностранном онлайн-казино, является доходом, полученным от источника за пределами Республики Беларусь.
Подобные доходы облагаются подоходным налогом с физических лиц по общей ставке 13 %.
Для целей исчисления и уплаты подоходного налога физическое лицо, получившее доход от источника за пределами Республики Беларусь, предоставляет в налоговую инспекцию по месту регистрации декларацию по подоходному налогу до 1 марта года, следующего за отчетным (т.е. если доход был получен в 2016 году, декларация подается до 1 марта 2017 года включительно).
Физическое лицо само исчисляет налоговую базу, с которой исчисляется подоходный налог, и уплачивает причитающуюся сумму до 15 мая года, следующего за отчетным. Следует отметить, что выигрыши от онлайн-казино включаются в итоговую готовую декларацию, для них не нужно составлять какие-либо отдельные декларации, – информация о таком доходе вносится в ее соответствующий раздел.
Исчисление налоговой базы
Важным аспектом в данном процессе является правильное исчисление налоговой базы – т.е. той суммы, с которой высчитываются упомянутые 13 %. В онлайн-казино игрок может выигрывать виртуальную валюту (фишки, единицы стоимости и иное), которые можно потратить в рамках интернет-платформы или же конвертировать в безналичные денежные средства (или электронные деньги – например, WebMoney).
До тех пор, пока безналичные денежные средства (или электронные деньги) не поступили на банковский счет (электронный кошелек), невозможно говорить о возникновении налогооблагаемой базы по подоходному налогу – например, игрок может использовать выигранную в рамках интернет-платформы виртуальную валюту для последующих игр без конвертации в безналичные денежные средства или электронные деньги.
Как только такие средства поступают на счет или электронный кошелек, возникает доход и, как следствие, необходимость его включения в декларацию в качестве налогооблагаемой базы по подоходному налогу и последующей уплаты подоходного налога.
Следует понимать, что для целей налогообложения совершенно не важно, были ли безналичные денежные средства или электронные деньги обналичены – важен именно сам факт поступления на банковский счет или электронный кошелек.
Кроме того, если в процессе обналичивания средств банком взимается определенный процент, налог нужно высчитывать с суммы, которая поступила на счет или электронный кошелек, а не с фактически снятых наличных денежных средств.
Для наглядности рассмотрим общую гипотетическую ситуацию:
1. Игрок, гражданин РБ, выиграл в онлайн-казино 500 фишек номиналом 10 евро;
2. Игрок решил «вывести» 100 фишек на свой счет в одном из белорусских банков, остальные фишки игрок решил оставить на платформе;
3. Онлайн-казино перечислило игроку 1000 евро;
Считаем налоги:
- 400 «не выведенных» фишек (4000 евро) – не облагаются подоходным налогом;
- 100 «выведенных» фишек (1000 евро): 13 % исчисляется от 1000 евро = 130 евро;
- 130 евро включаются в итоговую декларацию, декларация подается в налоговую инспекцию до 1 марта текущего года, до 15 мая данная сумма (а также любые иные причитающиеся по иным источникам дохода) уплачивается в бюджет.
Таким образом, доход полученный от выигрышей в онлайн-казино, облагается подоходным налогом по общей ставке 13 % и уплачивается в общем порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.
Источник: https://www.kv.by/post/1050336-kak-pravilno-platit-nalog-za-vyigrysh-v-internet-kazino
Как платить налог на выигрыш у букмекера в России в 2018 году – Букмекеров
1 января 2018 года вступили в силу изменения в налоговом кодексе РФ, согласно которым уточняются налоговая база и принцип исчисления налога по доходам от выигрышей в букмекерских конторах. « Букмекеров» объясняет, в каком случае игрок должен заплатить налог с выигрыша в БК самостоятельно и как ему это сделать.
Как платить налог на выигрыш у букмекера в России в 2018 году
С 1 января 2018 года вступили в силу изменения в Налоговый кодекс, регулирующие порядок налогообложения выигрышей от участия в азартных играх, проводимых в букмекерских конторах и тотализаторах, в частности, в статью 214.7 НК РФ (Особенности определения налоговой базы и исчисления налога по доходам в виде выигрышей, полученных от участия в азартных играх и лотереях).
Изменения закреплены Федеральным Законом «О внесении изменений в часть вторую Налогового Кодекса Российской Федерации» от 27.11.2017 № 354-ФЗ, который подписал президент России Владимир Путин 27 ноября 2017 года.
Согласно новым правилам, налоговый агент определяет налоговую базу по доходам, равным или превышающим 15 тыс. рублей в виде выигрышей в азартных играх путем уменьшения суммы выигрыша, полученного при наступлении результата пари, на сумму ставки или интерактивной ставки, служащих условием участия в пари.
При этом сумму налога в отношении доходов в виде выигрышей налоговый агент исчисляет отдельно по каждой сумме выигрыша, что не дает уменьшить налогооблагаемую базу на суммы ставок, являющихся условием участия в ином пари (не в том, в котором был выигрыш), объяснила юрист ООО «ПЛ» Мария Лепщикова.
В данном случае налоговый агент — букмекерская контора. Именно букмекер вычитает налог и перечисляет его государству, если выигрыш клиента составил 15 тыс. рублей и выше.
То, что сумма налога в отношении доходов в виде выигрышей в букмекерской конторе, исчисляется отдельно по каждой сумме выигрыша, подтвердили в БК «Марафон».
Как отметил исполнительный директор Первой СРО букмекеров Олег Давыдов, правило о вычитании налога с каждого выигрыша было отражено в налоговом кодексе и до 1 января 2018 года, но принятые поправки только еще больше уточнили порядок налогообложения, предусмотрев, что налог определяется от разницы между выигрышем и именно той ставкой, по которой он наступил.
То есть при выигрыше более 15 тыс. рублей букмекерская контора уменьшает сумму выигрыша на сделанную игроком ставку и удерживает налог только с полученной разницы по налоговой ставке 13% (для налоговых резидентов РФ) или по ставке 30% для тех, кто проживает на территории РФ менее 183 дней в течение следующих подряд 12 месяцев, пояснил руководитель проектов «ФБК-Право» Александр Григорьев.
Если же выигрыш составил менее 15 тыс. рублей, букмекер выплатит его клиенту полностью, а игрок должен будет по итогам года самостоятельно отчитаться в налоговой и уплатить налог. «Таким образом, по выигрышам до 15 тыс. рублей букмекер перестал быть налоговым агентом игрока, что является новеллой», — подчеркнул г-н Давыдов.
По выигрышам до 15 тыс. рублей букмекер перестал быть налоговым агентом игрока, что является новеллой
Пример исчисления НДФЛ
Как рассказала г-жа Лепщикова, до 1 января текущего года букмекеры исчисляли НДФЛ по каждому игроку нарастающим итогом за налоговый период (год).
То есть если у игрока в налоговом периоде удержали сумму НДФЛ с выигрыша, но в течение года он продолжал заключать пари и получать выигрыши, то при исчислении НДФЛ по итогу налогового периода букмекер суммировал все полученные выигрыши, вычитал из них все полученные ставки и с полученной суммы исчислял НДФЛ с учетом ранее удержанного налога.
Сейчас же уточняется, что, как уже было сказано выше, только сумма ставки, являющейся условием конкретного пари, по которому и выпал выигрыш, подлежит вычитанию из суммы выигрыша в целях определения налоговой базы.
Юрист «ПЛ» приводит пример. Допустим, клиент БК сделал ставку: внес в кассу букмекера 1 тыс. рублей. Затем клиент заключил два пари с ценой каждого 500 рублей. В результате клиент выиграл только по результатам одного пари, сумма выигрыша составила 15 600 рублей.
«До 1 января букмекер рассчитывал бы налогооблагаемую базу как: сумма выигрыша (15 600) — размер ставки (1 тыс. рублей) = 14 600 рублей (исходя из того, что клиент за весь отчетный период сделал всего эти две ставки). Сейчас же с 1 января 2018 года расчет должен выглядеть таким образом: сумма выигрыша (15 600) — цена пари (500 рублей) = 15 100 рублей», — обратила внимание г-жа Лепщикова.
По словам юриста, поскольку сумма выигрыша по примеру превышает 15 тыс. рублей, то букмекер как налоговый агент обязан удержать НДФЛ, соответственно, сумма в размере 1 963 рубля (13% от выигрыша в 15 100 рублей) удерживается и перечисляется в бюджет РФ.
Игрок сам уплачивает налог с выигрыша менее 15 тыс. рублей
Как было сказано выше, если сумма выигрыша игрока меньше 15 тыс. рублей, то букмекер не удерживает НДФЛ, и в таком случае физическое лицо (игрок) обязано исчислить и уплатить налог самостоятельно.
Однако букмекер сообщает в налоговый орган о том, что игрок получил доход, и в случае, если игрок не уплатил НДФЛ самостоятельно, налоговый орган вправе обратиться к нему с взысканием неуплаченных налогов.
Г-н Григорьев заметил, что правило вычета из суммы выигрыша размера ставки при выигрыше более 15 тыс. рублей не действует, если игрок выиграл меньше 15 тыс.
рублей, и, соответственно, определяет налоговую базу сам. «Другими словами, буквально читая положения Кодекса, игроку, получившему выигрыш меньше 15 тыс.
рублей, придется платить налог со всей суммы выигрыша, без учета сделанной им ставки», — сказал юрист.
Игроку, получившему выигрыш меньше 15 тыс. рублей, придется платить налог со всей суммы выигрыша, без учета сделанной им ставки
Кроме того, обратил внимание он, не подлежит налогообложению сумма всех выигрышей за календарный год в размере 4 тыс. рублей. То есть если за год игрок не выиграл больше 4 тыс. рублей, то он вправе не декларировать эти доходы, согласно п. 28 ст. 217, п. 4 ст. 229 НК РФ.
«Необходимо учитывать, что право не облагать налогом доход от выигрышей относится к совокупности полученных выигрышей за календарный год, и если налоговый агент ранее уже применил данное право при удержании у вас налога, то повторно его заявлять вы не должны», — подчеркнул г-н Григорьев.
Кроме того, доходы от выигрышей в азартных играх не могут быть уменьшены на налоговые вычеты, установленные ст. 218-221 НК РФ (п. 3 ст. 210 НК РФ). Это означает, что игрок не вправе не облагать налогом свой доход от выигрыша, уменьшив его, к примеру, на расходы по покупке жилья или оплате обучения, добавил юрист.
Как заплатить налог игроку самостоятельно
Игрок должен представить налоговую декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим годом (п. 1 ст. 229 НК РФ), заявил г-н Григорьев.
Общую сумму налога, исчисленную исходя из налоговой декларации, игрок должен уплатить по месту жительства в срок не позднее 15 июля следующего года.
«Таким образом, по новым правилам по выигрышам до 15 тыс. рублей за 2018 год игрок должен будет самостоятельно представить налоговую декларацию не позднее 30 апреля 2019 года и заплатить налог до 15 июля 2019 года», — резюмировал юрист.
По его словам, декларацию проще всего заполнить и подать в инспекцию через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России, либо представить на бумаге непосредственно в налоговую инспекцию по месту учета. Также можно отправить ее в инспекцию по почте с описью вложения.
Если игрок решил представить декларацию на бумажном носителе, то проще всего ее заполнить с помощью специального приложения, которое ежегодно размещается на сайте налоговой службы, рассказал г-н Григорьев.
Как к изменениям отнеслись букмекеры
Исполнительный директор Первой СРО букмекеров Олег Давыдов подчеркнул, что, безусловно, все члены СРО следуют новым правилам, поскольку они закреплены в законе, и следовательно обязательны для исполнения.
«Мы допускаем, что на первых этапах возможны единичные ошибки в применении норм права, которые будут своевременно устраняться, также считаем, что новая практика, на наш взгляд, нуждается в некоторых разъяснениях со стороны контрольных органов, чтобы избежать разночтений в применении», — заявил он.
Новая практика нуждается в некоторых разъяснениях со стороны контрольных органов, чтобы избежать разночтений в применении
В БК «Марафон» считают, что нововведение нельзя назвать положительным, так как оно создает сложности для участников пари в учете подлежащего уплате налога на доходы физических лиц с выигрышей менее 15 тыс. рублей.
«Ранее букмекерские конторы как налоговые агенты удерживали и уплачивали НДФЛ со всех сумм выигрышей, что являлось более удачным (разумным) решением вопроса налогообложения от участия в азартных играх в букмекерских конторах, как для букмекерских контор и участников пари, так и для налоговых органов в плане администрирования», — сказали в БК «Марафон».
Источник: https://bookmaker-ratings.ru/kak-platit-nalog-na-vy-igry-sh-u-bukmekera-v-rossii-v-2018-godu/
О налогах на выигрыш в азартные игры
На территории России запрещена организация азартных игр, в том числе и с использованием сети интернет, вне специально отведённых игорных зон.
Надо понимать, что эти запреты касаются организаторов, а игроки не нарушают никаких законов, и не важно, играют ли они в государственную лотерею или посещают заблокированные сайты онлайн казино.
Не стоит относиться к игре как к незаконной деятельности, доходы от которой принято скрывать, с точки зрения Налогового Кодекса все выигрыши – это просто разновидность дохода гражданина.
Каждый, кто получал крупный приз, задумывался о том, что отдавать даже небольшую часть денег совсем не хочется, к тому же трудно назвать доходом всю сумму, ведь были и проигрыши, а их учитывать никто не собирается.
Неужели нет способа никому ничего не платить?! Если вы считаете, что платить не обязательно – дело ваше, но хотя бы разберитесь, что именно вы нарушаете, и чем это может грозить в случае, если скрыть доход не получится.
Какой налог нужно заплатить с выигрыша
Все выигрыши, которые игрокам повезло получить в тотализаторе, лотерее или любой другой азартной игре признаются доходами физических лиц и соответственно с них, как и с других доходов, необходимо платить подоходный налог.
Налог на доходы физического лица (НДФЛ) на всей территории Российской Федерации определён в 13%.
При этом не имеет значения государственная или частная компания проводит игру – налог все равно будет равен 13%, а вот принцип розыгрыша имеет значение, а именно способ формирования призового фонда.
В статье 228 Налогового Кодекса написано, что 13% от суммы выигрыша должно быть уплачено, если розыгрыш основан на риске, участие в нём связано со ставкой или покупкой билета, за счёт чего и формируется призовой фонд.
Если участие в розыгрыше не предполагает внесения платы, а призовой фонд формируется за счёт средств организатора игры (стимулирующая лотерея), то и выигрыш по сути является случайным подарком и налог с него начисляется иначе.
Если такой выигрыш получен в денежной форме от российских организаций и предпринимателей, то самостоятельно платить налог нет необходимости, он удерживается организатором. Но знать, как он рассчитывается всё же не помешает, ведь с призов в виде товаров и услуг налог придётся платить самостоятельно.
217 статья Налогового Кодекса определяет, что стоимость призов в стимулирующих лотереях не превышающая 4 000 рублей в год, налогом не облагается. А если превышает, то налог составит 35% – взымается с разницы между суммой или стоимостью выигрыша и этими четырьмя тысячами, и заплатить его придётся, так как организатор обязан будет уведомить налоговую инспекцию.
Кто и как должен рассчитывать сумму налога с выигрыша
С 20 января 2014 года был изменён порядок уплаты НДФЛ с выигрышей в азартных играх.
Смысл изменений в том, что теперь букмекерские конторы и тотализаторы на территории России сами рассчитывают и удерживают сумму налога, игрок получает свой выигрыш и ничего платить не должен.
Налог в 13% берётся от чистой выплаты, то есть с учётом вычета размера ставки, но при этом сделанные ранее проигравшие ставки не учитываются. Азартные игры – это не предпринимательская деятельность и потраченные на них деньги – это проигрыши, а не расходы.
Организаторы лотерей и казино в настоящее время не обязаны сами удерживать налоги с выигрышей и даже сообщать о них в налоговую инспекцию, вся ответственность за уплату налога лежит на победителе. Но надеяться на то, что никто не узнает о вашем выигрыше не стоит – с 1 июля 2014 года в России возможно проведение только государственных лотерей.
А c апреля 2016 года Государственная Дума внесла изменения в законопроект о налогообложении игорного бизнеса. Организаторы азартных игр и лотерей обязаны удерживать НДФЛ с выигрышей размером более 15 000 рублей. Выигрыши менее 4 000 рублей не будут облагаться налогами вообще, а суммы от 4 до 15 тыс.
по-прежнему будут декларироваться игроками самостоятельно.
Важно понимать, что все положения Налогового Кодекса РФ касающиеся физических лиц, относятся не просто к гражданам России, а к налоговым резидентам Российской Федерации – это лица, фактически находящиеся на её территории не менее 183 дней в году.
В случае если физическое лицо более полугода находится за границей, то признаётся нерезидентом для налогообложения.
Это важно при определении, сколько вы должны заплатить – если организатор азартной игры российская компания, то налоговые резиденты платят налог в размере 13% от выигрыша, нерезиденты – 30%.
Если выигрыш получен в иностранном заведении, в том числе и через интернет, то придётся самостоятельно подавать декларацию и платить налог в размере 13% от суммы выигрыша. Скрыть свой выигрыш от налоговой инспекции будет не так просто.
Дело в том, что по международным соглашениям о предотвращении двойного налогообложения, налоговые органы получают соответствующие сведения от своих иностранных коллег, а если такого соглашения со страной нет, то с вас возьмут налог по местным законам, причём для вас как нерезидента он точно будет больше чем 13%.
Подача декларации в налоговую службу
Если выигрыш нужно декларировать самостоятельно, то сумма налога рассчитывается по итогам года, а декларацию по форме 3-НДФЛ надо подавать по месту постановки на налоговый учёт до конца апреля следующего года.
При заполнении декларации нужно указать все полученные за год доходы и предоставить подтверждающие документы – справку о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ), её должна выдать организация, в которой вы получили доход.
Суммы доходов и налогов, которые с них уже уплачены, из справки 2-НДФЛ нужно перенести в декларацию 3-НДФЛ. Налоговая инспекция может потребовать справки 2-НДФЛ от всех организаций, которые выплатили вам доход в течение года для подтверждения данных, указанных в декларации.
Если не хотите лично идти в налоговую инспекцию, то можно подать декларацию по почте – ценной бандеролью с уведомлением о вручении и описью вложения. Можно отправить её даже в последний день сдачи деклараций, время почтовой доставки не учитывается, сроком подачи будет считаться дата о приёме бандероли на почтовом штемпеле.
Для подачи декларации в электронном виде через интернет, сначала придётся получить цифровую подпись. Для её получения все равно придётся лично явиться в специализированный удостоверяющий центр, но зато эта цифровая подпись пригодится потом и для получения других гос. услуг.
Какая ответственность предусмотрена за неуплату налогов
За неисполнение налоговых обязательств Налоговым Кодексом Российской Федерации предусмотрена налоговая и административная ответственность. За наиболее грубые и тяжкие налоговые нарушения можно подвергнуться уголовному преследованию.
Налоговая ответственность наступает за сокрытие любого дохода, выигрыши не исключение. Если факт неуплаты вскроется, то придётся заплатить налог и штраф за неподачу декларации по статье 119 Налогового Кодекса – 5% от неуплаченной суммы налога за каждый пропущенный месяц, но не менее 1000 рублей и не более 30% от всей суммы налога.
Неуплата налога описана в статье 122 Налогового Кодекса РФ, если налоговое правонарушение совершенно по неосторожности, то в качестве наказания предусмотрен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога. За то же самое, но совершённое умышленно, штраф будет размером в 40%.
К уголовной ответственности может быть привлечено лицо, достигшее 16 лет, если совершенное налоговое нарушение содержит признаки преступления.
Признаком преступления, описанного в статье 198 УК РФ, является непредставление декларации или включение в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, повлёкшее за собой неуплату налогов в крупном или особо крупном размерах.
Крупным размером считается сумма, превышающая 1 800 000 рублей, особо крупным размером – превышающая 9 000 000 рублей.
Привлечением к уголовной ответственности занимается не налоговая инспекция, она лишь проводит налоговую проверку – устанавливает факт неуплаты налогов в размере достаточном для возбуждения уголовного дела.
По результатам проверки принимается решение о начисления налогов, лицо привлекается к налоговой ответственности и ему должно быть направлено требование, с указанием суммы налогов и сроков уплаты.
Если налогоплательщик в течение двух месяцев со дня окончания указанного срока не заплатил в полном объёме всю сумму налога и штрафы, то в течение 10 дней материалы должны быть направлены в следственные органы для возбуждения уголовного дела.
Предусмотренное наказание за неуплату налогов физическими лицами по этой статье, составляет при крупном размере – штраф от 100 000 до 300 000 рублей, или до 1 года лишения свободы. Если речь идёт об особо крупном размере, то штраф будет 200 000 – 500 000 рублей или лишение свободы на срок до 3 лет.
Хотя статья и предусматривает лишение свободы, но не имеет целью непременно посадить провинившегося – в случае полной уплаты суммы налога, пеней и штрафа уголовное дело не возбуждается, а уже возбуждённое подлежит прекращению. Срок давности за налоговое правонарушение определён в статье 113 Налогового Кодекса – у налоговых органов есть три года на принятие решения о привлечении вас к ответственности.
Одним словом: всем, кто впервые привлекается к ответственности, даётся достаточно шансов, чтобы просто заплатить налог. Если же вы твёрдо решили ничего не платить, то самый простой вариант – не сообщать в налоговую службу о полученном выигрыше, как они смогут узнать, что вы что-то выиграли онлайн?
В интернете не платят наличными, деньги нужно как то выводить, а банки обязаны уведомлять налоговиков об операциях с суммами выше $10 000. Придётся выводить крупный выигрыш из казино на кошелёк надёжной электронной системы, а с него обналичивать небольшими суммами через разные банки (только не стоит пользоваться Сбербанком – у него свои представления о переводах и лимитах).
Что касается крупных покупок, то не стоит опасаться несоответствия расходов полученным доходам – эта статья в основном касается чиновников, на какие средства вы покупаете машину или квартиру никого пока не интересует. Хотя скоро всё может измениться – со второй половины 2016 года закончился объявленный президентом период амнистии капиталов, у российских банков могут появиться вопросы об источнике полученных средств.
Законный способ уменьшить налог – налоговые вычеты
А что можно сделать, если необходимо легализовать полученный выигрыш, но платить налоги не хочется? Можно попробовать воспользоваться законными способами – при определении налоговой базы налогоплательщик имеет право на установление налоговых вычетов. На размер налогового вычета уменьшается сумма, облагаемая налогом. Налоговые вычеты бывают социальные, профессиональный и имущественные, разумеется все расходы придётся подтверждать документально при подаче декларации.
Профессиональные вычеты вряд ли помогут уменьшить налог с выигрыша, они предусмотрены для занимающихся частной практикой (нотариусов, адвокатов и прочих фрилансеров) и предполагают возможность уменьшить налогооблагаемые доходы на сумму документально подтверждённых расходов. А вот социальные и имущественные могут пригодиться – если вы всё равно собирались тратить деньги на что-то подобное, то просто сохраните документы об оплате и представьте их в налоговую службу при подаче декларации.
Социальные налоговые вычеты по статье 219 Налогового Кодекса включают суммы, уплаченные за обучение, за лечение, перечисленные на благотворительность или накопительную часть пенсии. Имущественные налоговые вычеты предоставляются на основании статьи 220 Налогового Кодекса.
Налогоплательщик может получить вычет до 2 млн. рублей на сумму покупки или строительства недвижимости.
Такой вычет можно получить только раз в жизни и только на один объект, но если весь ваш доход за год меньше стоимости недвижимости, то остаток можно вычесть из дохода за следующий год.
Важно помнить, что указанные вычеты делаются не из налогов, а из суммы с которой рассчитывается налог – например, вам повезло выиграть $100 000, вы можете купить на эти деньги квартиру и подать подтверждающие покупку документы и заявление на вычет вместе с декларацией, тогда налог платить не придётся.
Источник: https://luckyface.info/articles/nuzhno-li-platit-nalogi-s-vyigryshej