С чего мне начать, чтобы избежать уплаты налога?

Хочу стать ИП. На чем я могу сэкономить? — Meduza

Перейти к материалам

Партнерский материал

В России более 4 миллионов ИП, и вы решили к ним присоединиться. Вы придумали бизнес и нашли заказчиков ваших услуг. Но открытие ИП требует сил, времени и внимательности.

Нужно оформить документы, завести счет и бухгалтерию. А потом еще и вовремя платить налоги. Вместе с нашим партнером — банком «Точка» — разбираемся, как оптимизировать процессы и на чем сэкономить.

И объясняем, как в этих ситуациях поможет «Точка».

С регистрации ИП. Если вы делаете это самостоятельно, то надо выбрать систему налогообложения, заполнить документы, выбрать коды ОКВЭД — по виду деятельности, которой вы будете заниматься.

Если сделать это неправильно, могут возникнуть проблемы с отчетностью и налоговой.

Чтобы этого не произошло, можно использовать сервисы, которые сами подготовят документы, отправят их в налоговую и расскажут, как правильно выбрать коды и систему налогообложения.

Что сделает «Точка». Специалисты банка помогут все выбрать, заполнят за вас все документы, проверят, не отправляете ли вы фото кота вместо копии паспорта, посоветуют коды ОКВЭД, отправят в налоговую — и все это бесплатно. Все, что от вас потребуется, — оставить свой номер телефона. Дальше с вами свяжутся специалисты банка и расскажут, что делать дальше.

Дальше — вы работаете и платите налоги, а значит, нужно вести бухгалтерию.

Тут тоже пригодится сервис, который возьмет на себя учет и оформление документов по вашим доходам и расходам и позволит сэкономить на бухгалтере — в штате или на аутсорсе.

Онлайн-бухгалтерия автоматически рассчитывает сумму налогов, которые должен заплатить предприниматель. Кроме того, сервис напомнит, когда именно их нужно платить и как сделать, чтобы налог стал меньше.

Что сделает «Точка». Если вы ИП на УСН 6%, ЕНВД и патенте, сервис банка возьмет на себя все заботы о своевременной и полной уплате налогов и взносов. Онлайн-бухгалтер сам накопит нужную сумму, а потом сам ее оплатит. Вам останется только отправить электронную декларацию. А если возникнет вопрос к ФНС, его можно задать здесь же в специальном чате с налоговой. Сервис «Точки» стоит 3,5 тысячи в год.

Да, за счет уплаченных вовремя страховых взносов. Когда взнос полностью или частично покрывает сумму налога по УСН, его можно уменьшить на всю сумму, если ИП работает без сотрудников, — и на 50%, если ИП работает с сотрудниками.

Не бойтесь использовать налоговые спецрежимы: во многих случаях они реально позволяют предпринимателям экономить. Помимо «упрощенки» (УСН 6%), есть еще патентная система налогообложения, когда вы платите налоги авансом.

А еще — единый налог на вмененный доход, когда вы платите фиксированный налог вместо стандартных (вроде налога на прибыль, НДС, на имущество и доходы физлиц) четыре раза в год. Есть отдельный налог для тех, кто занимается сельскохозяйственным бизнесом, и тех, кто добывает полезные ископаемые.

Каждый из этих режимов не только позволяет упростить документооборот, но и снизить сумму обязательных выплат.

Еще есть налоговые вычеты для бизнеса — за использование онлайн-касс, таким тоже не стоит пренебрегать. Он действует для предпринимателей с патентной системой налогообложения или ЕНВД. Благодаря этому вычету можно вернуть до 18 тысяч рублей с одной кассы. Для этого нужно сразу после покупки поставить ее на учет.

Что сделает «Точка». Специалисты банка расскажут, как выбрать спецрежим, который лучше всего подходит вашему бизнесу, и оформить все документы. А специальная «налоговая копилка» автоматически отложит на отдельный счет процент с каждого заработка и поможет избежать кассового разрыва в конце налогового периода.

Для ИП в разных регионах есть налоговые льготы, в том числе периоды, когда можно вообще не платить некоторые налоги, — те самые каникулы.

Получить послабление могут только те, кто регистрирует ИП впервые.

Еще два условия: ваше ИП должно быть на УСН или на патентной системе налогообложения и заниматься вы должны определенным типом бизнеса (каким — нужно узнавать в своем регионе).

Уйти на каникулы разрешено максимум на два года. Вам нужно будет платить налоги, которые не входят в спецрежим в вашем регионе, а еще — страховые взносы, вроде пенсионных.

Если у вас простые задачи, то да. Есть бесплатные онлайн-конструкторы, где можно составить и скачать типовой договор — вам останется внести в него личные данные.

Еще существуют сервисы с большими базами шаблонов, которые позволяют найти не только типовой договор купли-продажи или аренды, но и документы для подачи в суд или для защиты интеллектуальной собственности.

Также есть юридические сервисы, которые по запросу составляют документы для более сложных случаев с расчетом на конкретную ситуацию, чтобы в договоре были учтены ваши риски. Но некоторые ситуации требуют, чтобы их вел специалист, — и в этом случае на юристе лучше не экономить.

СПАРК и его аналоги помогут в случае, когда нужно проверить юрлица и ИП, с которыми вам предстоит работать. Это нужно, чтобы знать, с кем вы имеете дело и получите ли деньги за свои услуги. А еще — чтобы у банка не возникли к вам вопросы.

Сейчас финансовые организации пристально следят за тем, не нарушает ли бизнес «антиотмывочный закон» — 115-ФЗ. И если у них возникают подозрения, то они приостанавливают операции по счету и даже блокируют онлайн-счета.

Коснуться это может не только тех, кто закон нарушает, но и тех, кто с нарушителями работает как контрагент.

Что сделает «Точка». У нее тоже есть сервис проверки. Он позволяет посмотреть показатели вашей компании и посоветует, как выглядеть для банков надежнее. Или подскажет, с кем из контрагентов стоит вести дела, а с кем надо быть начеку. Вы узнаете, не является ли ваш партнер фирмой-однодневкой, и получите подробности его деловой репутации прямо в интернет-банке.

Посоветуем расплачиваться по безналичному расчету, в том числе корпоративной картой. Так можно получать бонусы вроде кешбэка или баллов лояльности. У некоторых банков есть повышенный кешбэк за покупки, а другие позволяют тратить накопленные баллы на мили и подарки. А если расплачиваться онлайн все время, то не придется тратить деньги на комиссии за снятие — это тоже экономия.

Что сделает «Точка». За использование счета вы получаете бонусы, которыми можно платить за обслуживание в самом банке, обменивать на мили, сертификаты в магазины, рекламу, связь и доставку. А еще у «Точки» есть страховка от ошибок. Если в банке что-то перепутают с вашими операциями или не выполнят свои обязательства в срок, то вам вернут либо комиссию за услугу, либо деньги за месяц обслуживания счета.Партнерский материал

Источник: https://meduza.io/cards/hochu-stat-ip-na-chem-ya-mogu-sekonomit

2‑НДФЛ и 6‑НДФЛ: как заполнить правильно и избежать штрафа

Перечислять НДФЛ с зарплаты за март следует в апреле, но это уже другой квартал. Поэтому отражать перечисление НДФЛ во втором разделе отчёта за I квартал не нужно, а в первом разделе в строке 020 надо отразить 50 000.

Второй раздел отчёта за I полугодие 2019 года заполняем так:

в строке «Дата фактического получения дохода» пишем «31 марта 2019 года»; в строке «Дата удержания налога» — 3 апреля 2019 года; в строке «Срок перечисления налога» — 4 апреля 2019 года; 

в строках 130 и 140 указываем суммы 50 000 и 6 500 руб.

Подробнее о том, как заполнить 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, рассказано в статье «Новые формы отчётности 6-НДФЛ и 2-НДФЛ».

Налоговый агент выплатил сотруднику долг по зарплате за ноябрь 2018 года в апреле 2019 года. Сумма составила 50 000 руб. Как отразить это в 6-НДФЛ? 

Первое, что нужно сделать, — направить в налоговый орган уточнённый расчёт 6-НДФЛ за 2018 год с информацией о начисленном доходе по кодам строк 020 и 040. 

Затем нужно представить уточнённую справку за 2018 год, отразив доход за ноябрь в размере 50 000 руб. Второй раздел расчёта 6-НДФЛ за I полугодие 2019 года заполняем так:

в строке «Дата фактического получения дохода» пишем «30 ноября 2018 года»; в строке «Дата удержания налога» — 8 апреля 2019 года;

в строке «Срок перечисления налога» — 9 апреля 2019 года.

Обратите внимание: если установленный срок для перечисления налога выпал на выходной день, то крайний срок уплаты переносится на ближайший к нему рабочий. На дату фактического получения дохода это правило не распространяется.

Например, зарплату за сентябрь 2018 года работникам выплатили в пятницу, 12 октября. Перечислить в бюджет налог с этих сумм работодатель должен не позднее дня, следующего за днём выплаты зарплаты. Отразить эту операцию нужно так:

строка 100 — 30 сентября 2018 года; строка 110 — 12 октября 2018 года;

строка 120 — 15 октября 2018 года.

Как отражать в расчёте 6-НДФЛ доход в натуральной форме, читайте в статье «Как заполнять 6-НДФЛ на популярные вопросы».

Экстерн переносит справки 2-НДФЛ из предыдущего периода, подбирает ставки и коды доходов и выполняет расчёты по введённым данным.

Попробовать бесплатно

Как соотносятся данные в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ

Сумма в разделе 1 расчёта 6-НДФЛ должна быть равна сумме, указанной в 2-НДФЛ и разделе 2 декларации по налогу на прибыль. При этом разделы 1 и 2 расчёта 6-НДФЛ никогда не равняются друг другу.

В разделе 2 расчёта 6-НДФЛ должны быть указаны суммы, которые вы перечислили в бюджет. Если это равенство не соблюдается, значит, у вас есть задолженность по уплате налога.

Что нужно сделать перед сдачей расчёта 6-НДФЛ

1. Проверить показатели строк.
2. Проверить, соблюдены ли в 6-НДФЛ контрольные соотношения (письмо ФНС от 10.03.2016 № БС-4-11/3852@).
3. Сверить суммы перечислений НДФЛ в бюджет по всем периодам.
4. Показатели годового расчета 6-НДФЛ сверить со справками 2-НДФЛ и приложениями 2 к декларации по налогу на прибыль.
5. Сверить 6-НДФЛ с РСВ за тот же период (см. контрольные соотношения в письме ФНС от 20.03.2019 № БС-4-11/4943@).

Налоговые агенты должны представлять справки 2-НДФЛ и расчёты по форме 6-НДФЛ по месту учёта — это корреспондируется с их обязанностью по уплате налога.

Организации с обособленными подразделениями представляют 2-НДФЛ по месту регистрации каждого обособленного подразделения, даже если они находятся в одном городе или состоят на учёте в одном налоговом органе.

Организация-правопреемник представляет справку 2-НДФЛ и уточнённые справки за реорганизацию в налоговый орган по месту своего учёта.
ИП, нотариусы, а также иные лица, которые занимаются частной практикой, представляют 2-НДФЛ по своим работникам в налоговый орган по месту жительства.

ИП и компании на ЕНВД и ПСН представляют справки 2-НДФЛ и расчёты 6-НДФЛ по месту учёта. Обратите внимание: налог уплачивается в тот субъект, где работники непосредственно ведут деятельность.

За что могут оштрафовать налогового агента

Нарушение Штраф Основание

Сдали расчёт 6-НДФЛ не вовремя	1000 рублей за каждый полный и неполный месяц	п. 1.2 ст. 126 НК РФ
Указали в расчёте 6-НДФЛ или в справке 2-НДФЛ недостоверные данные	500 рублей за каждый ошибочный документ	ст. 126.1 НК РФ
Обязаны были сдать расчёт 6-НДФЛ в электронном виде, а сдали на бумаге	200 рублей	ст. 119.1 НК РФ
Не сдали в срок сведения по форме 2-НДФЛ	200 рублей за каждый непредставленный документ	п. 1 ст. 126 НК РФ

Штрафа за подачу недостоверных сведений можно избежать при выполнении двух условий:

• ошибки в расчёте не влияют на сумму НДФЛ;
• вы подали уточнённый  расчёт до того, как ошибку обнаружили налоговики.

О том, как подать корректирующую или аннулирующую справку 2-НДФЛ, рассказано в статье «Порядок подачи уточненок по 2-НДФЛ и 6-НДФЛ».

Источник: https://kontur.ru/articles/5649

Особенности уплаты налогов самозанятыми IT-фрилансерами

Решил попробовать новый налоговый режим и озадачился порядком расчета и уплаты налогов при работе через фриланс биржу:

• Кто будет являться моим контрагентом — биржа или заказчик (4% или 6% налог соответственно)?
• Налоговой базой является сумма, полученная биржей от заказчика, или полученная мной от биржи?
• Облагается ли налогом комиссия биржи за вывод денежных средств?
• Что является датой получения дохода — дата зачисления на баланс аккаунта фриланс биржи или дата вывода? (При получении дохода в иностранной валюте нужно посчитать рублевый эквивалент по курсу ЦБ на день получения)
• Можно ли выводить деньги по итогам месяца или нужно выводить по каждой сделке отдельной транзакцией?

Так как беглое гугление результатов не дало, ваш покорный слуга обратился с вышеуказанными вопросами в ФНС (Федеральная налоговая служба). И так: если вам как и мне хочется сразу начать платить налоги правильно — добро пожаловать под кат.

Дисклеймер 0: я не юрист и не специалист по налогам, прошу не считать мой субъективный разбор ответа госоргана ни официальным заключением ни призывом платить налоги согласно моему пониманию.

Дисклеймер 1: для написания запроса использовался личный адрес электронной почты, его я вымарал, так что — не обессудьте.

Итак, к делу! Собственно 4 октября я и задал данные вопросы через сайт ФНС. Не знаю правильно ли сделал, но разобравшись в форме решил писать в центральный аппарат и начал ждать…

22 октября на электронную почту пришла копия письма о том, что мой запрос перенаправлен Управлению ФНС по Москве:

Ответ пришел прямо 28 октября:

Конечно ФНС ответила общими правилами, но будем работать с тем что есть, попробую ответить на вопросы по порядку:

• Кто будет являться моим контрагентом — биржа или заказчик (4% или 6% налог соответственно)? “Датой получения доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) признается дата получения соответствующих денежных средств на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц. При реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг, имущественных прав) на основании договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров с участием посредника в расчетах доход считается полученным налогоплательщиком в последний день месяца получения посредником денежных средств.” — здесь читается, что заказчик/покупатель может быть за посредником/эскроу, соответственно если последний физик, значит услугу оказывали физику и ставка налога будет 4%.
• Налоговой базой является сумма полученная биржей от заказчика или полученная мной от биржи? Налоговой базой признается денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), являющегося объектом налогообложения. здесь в явном виде не указано кем полученного — посредником или налогоплательщиком — но с учетом предыдущей цитаты а также тем, что При этом законом №422-ФЗ не предусмотрено уменьшение доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) на сумму расходов, понесенных налогоплательщиками НПД. мне кажется, что имеется ввиду сумма полученная от покупателя (заказчика), то есть сумма до взимания биржей комиссии.
• Облагается ли налогом комиссия биржи за вывод денежных средств? Собственно так как При этом законом №422-ФЗ не предусмотрено уменьшение доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) на сумму расходов, понесенных налогоплательщиками НПД. то да, облагается.
• Что является датой получения дохода — дата зачисления на баланс аккаунта фриланс биржи или дата вывода? Пожалуй самый сложный вопрос:При реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг, имущественных прав) на основании договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров с участием посредника в расчетах доход считается полученным налогоплательщиком в последний день месяца получения посредником денежных средств.

Подходит ли это нам? Обратимся к гражданскому кодексу (далее — ГК РФ):

— Договор поручения: согласно пункту 1 статьи 971 ГК РФ По договору поручения одна сторона (поверенный) обязуется совершить от имени и за счет другой стороны (доверителя) определенные юридические действия. Права и обязанности по сделке, совершенной поверенным, возникают непосредственно у доверителя. не думаю, что услуги эскроу являются юридическими действиями по отношению к заказчику.

— Договор комиссии: согласно пункту 1 статьи 990 ГК РФ По договору комиссии одна сторона (комиссионер) обязуется по поручению другой стороны (комитента) за вознаграждение совершить одну или несколько сделок от своего имени, но за счет комитента.

По сделке, совершенной комиссионером с третьим лицом, приобретает права и становится обязанным комиссионер, хотя бы комитент и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки.

опять таки речь о юридических действиях, не наш случай, идем дальше.

— Агентский договор: согласно пункту 1 статьи 990 ГК РФ *По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.

По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки.

По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала.*

То же самое. Остается считать, что Датой получения доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) признается дата получения соответствующих денежных средств на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц.

” то есть в дату когда деньги упадут на баланс аккаунта фрилансера во фриланс бирже.

Тут следует оговорится, что помимо неоднозначных формулировок в письме ФНС указала *”Дополнительно Управление сообщает, что запрос о предоставлении разъяснений по вопросу пересчета дохода, полученного в иностранной валюте, в рубли направлен в Федеральную налоговую службу.

Ответ по существу данного запроса будет направлен Вам после поступления соответствующих разъяснений из Федеральной налоговую службу.*

Ответ пока не поступил, по поступлении отпишусь.

• Можно ли выводить деньги по итогам месяца или нужно выводить по каждой сделке отдельной транзакцией? Прямого ответа в письме нет, но учитывая, что сумма под налогом — та которую заплатил заказчик и дата — та в которую деньги упали на аккаунт баланс фрилансера думаю, что смысла выводить деньги после каждой сделки нет.

Итог:

• Кто будет являться моим контрагентом — биржа или заказчик (4% или 6% налог соответственно)? *заказчик
• Налоговой базой является сумма полученная биржей от заказчика или полученная мной от биржи? сумма полученная биржей
• Облагается ли налогом комиссия биржи за вывод денежных средств? да
• Что является датой получения дохода — дата зачисления на баланс аккаунта фриланс биржи или дата вывода? (При получении дохода в иностранной валюте нужно посчитать рублевый эквивалент по курсу ЦБ на день получения) дата зачисления на баланс аккаунта (но это не точно)
• Можно ли выводить деньги по итогам месяца или нужно выводить по каждой сделке отдельной транзакцией? можно

Все не так уж плохо — прорвемся!

• налоги
• самозанятость
• фнс
• уплата налогов

Источник: https://habr.com/ru/post/475408/

Зачем подтверждать управление бизнесом из ОАЭ

Использование зарубежных компаний во внешнеторговых операциях как расчётных центров, в виде подрядчиков или при построении инвестиционных и холдинговых отношений – неотъемлемый атрибут эффективного ведения бизнеса.

Но массовое применение подобных стратегий заставило фискальные органы сформировать своё отношение к схемам минимизации, разделив их на реальные и фиктивные.

Чтобы оказаться на идеальной (с точки зрения закона) стороне этой разграничительной линии любому эффективному бизнесу нужен «Центр управления и контроля» в юрисдикции отличной от вашей.

Неправильно организованная система будет не только неэффективна, но и привлечёт внимание фискальных органов. В худшем случае могут обвинить в нарушении действующего налогового законодательства, если вы не сформировали полноценный институт зарубежного бизнеса с реальным офисом, инфраструктурой, штатом и документальным сопровождением.

Оставьте заявку и получите индивидуальное решение для старта вашего бизнеса

Узнать подробнее

1

Директор имеет резидентскую визу, проживает и подписывает договорова в ОАЭ. Ежегодные собрания акционеров проводятся в стране.

2

Ведение деятельности по месту регистрации подтверждается звонками, письмами, почтовыми отправлениями и договорами на аутсорсинговое обслуживание.

3

Реальный офис, в котором базируется штат, ведется вся операционная деятельность компании, производится отправка корреспонденции.

Решение SORP Group

Наши специалисты обеспечат ваше незримое присутствие в ОАЭ при дистанционном ведении бизнеса.

Почему SORP Group

15 лет работы в ОАЭ Гарантируем соблюдение мировых стандартов и бизнес-традиций

Представительский сервис Встретим от вашего имени контрагентов и проверяющих лиц

Безопасность и анонимность Обеспечим сохранность сведений и конфиденциальность методов организации Вашего бизнеса

Комплекс всех услуг Технический персонал, виртуальный офис, обеспечение документооборота и штатного расписания.

Спасибо
за внимание!

Наш адрес: SORP Buisness Centre United Arab Emirates,

Dubai, Barsha Heights

Для эффективного решения задачи по построению структуры зарубежного офиса необходимы профессионалы, знающие все трактовки налоговых претензий и имеющие «за плечами» множество кейсов.

Один из лидеров данного рынка услуг – Группа Компаний SORP, которая больше 15 лет работает в Объединенных Арабских Эмиратах (ОАЭ) – стране с нулевым налогообложением, где де-юре любой бизнес, контролируемый с этой территории, не подразумевает налоговых последствий.

Отсутствие места, где принимаются управленческие и финансовые решения Вашей компании, может стать серьёзной проблемой при проверке деятельности компетентными органами.

Также это основание для банка поставить под сомнение законность осуществляемых операций и отказать вам в банковском обслуживании. Закрытие банковского счёта – это серьёзная угроза финансовой деятельности компании.

Не допустить такого развития событий помогает Группа Компаний SORP с помощью готового решения “Организация и подтверждение центра управления и контроля на территории ОАЭ”.

Группа Компаний SORP является собственником просторных рабочих пространств и офисов в современном оборудованном бизнес-центре на территории престижного района Дубай. У компании сформирована мощная юридическая, административная и бухгалтерская служба, оказывающая аутсорсинговые услуги на всей территории ОАЭ.

Подтверждение центра управления и контроля для зарубежных компаний – это профильное направление деятельности Группы Компаний SORP.

Налоговая система ОАЭ, которые мы выбрали для дислокации «Центра управления и контроля», изначально даёт ряд серьёзных преимуществ, ключевое из которых – отсутствие корпоративной налоговой нагрузки.

Если у Вас есть зарубежная компания, в работе с которой были допущены определенные ошибки, обратившись в Группу Компаний SORP Вы получите рекомендации по устранению недостатков в работе и специально разработанный план по закрытию старой компании, констелляции выстроенных схем и построению новой структуры с регистрацией юридического лица в ОАЭ с исключением допущенных ошибок. При открытии нового бизнеса или заказывая у нас решения по регистрации международных компаний и поддержки проектов наши клиенты получают по умолчанию ряд преимущественных предложений.

Оставьте заявку, и мы подробно проконсультируем вас

Заказать обратный звонок

В пакетные услуги «Центра принятия управленческих решений» в ОАЭ включены:

• Договор на юридическое и бухгалтерское обслуживание;
• Секретарское обслуживание;
• Обработка корреспонденции;
• Прямой городской номер с возможностью переадресации;
• Файлохранилище и IP-адрес в ОАЭ;
• Обработка корреспонденции;
• Митинг-румы для проведения очередных и внеочередных собраний акционеров.

Наличие этих услуг и документов будет являться подтверждением «Центра управления и контроля» в ОАЭ.

Также административный персонал Группы Компаний SORP может быть оформлен репрезентативными персонами Вашей компании, и при необходимости доводить принятые управленческие решения в подразделения фирмы по указанию нашего заказчика.

На случай выездных банковских проверок тоже работает отлаженная система – ревизоры банков будут встречены репрезентативными персонами даже в отсутствие фактических бенефициаров и менеджеров, которые будут “в отъезде”.

Всё вышеперечисленное будет являться полноценным подтверждением легальности управления Вашего бизнеса с указанного адреса. Но даже наличие этого перечня функционала и официальных бумаг будет недостаточно, если деятельность Вашего бизнеса будет абсолютно фиктивной.

Правовая демонстрация того, что менеджмент осуществляется в «Центре управления и контроля» на территории, отличной от вашей юрисдикции, является доказательством законной деятельности зарубежной компании. Наличие формального пакета управленческих практик недостаточно для отсутствия интереса со стороны фискальных органов.

Оказаться в неприступной для заинтересованных лиц правовой позиции позволит принятие ключевых решений по месту регистрации офиса:

• Принятие решений по приобретению и продаже активов;
• Ведение бухгалтерского обслуживания с этого адреса (у Группы Компаний SORP есть лицензия в ОАЭ на bookkeeping);
• Назначение аудиторов;
• Проведение инвестиционных сделок;
• Реализация изменений стратегии управления и развития компании;
• Весомые кадровые изменения;
• Основные операционные решения;
• Утверждение бюджетов.

Наличие “центра управления и контроля” в ОАЭ – это страховка вашего международного бизнеса, применяемых налоговых схем и налаженных финансовых потоков.

Услуги для нерезидентов

Нерезиденты страны могут воспользоваться услугами Группы Компаний SORP, если регистрируют с нами связанное с основными бенефициарами юридическое лицо, а также подтвердят ведение незапрещённой законодательством деятельности.

Группа Компаний SORP – это не только штат профильных юристов, бухгалтеров, IT-специалистов, управленцев и эксклюзивный консьерж-сервис, но и надежный партнёр, на протяжении 15 лет помогающий предпринимателям со всего мира повышать эффективность своего бизнеса.

Источник: https://sorp.ae/legalnaia-korporativnaia-rezidentstvo-zarubejnoi-kompanii/

Как на самом деле устроена самозанятость и при чем тут пенсии

Мы уже читали, что пишут другие уважаемые издания™. Даже финконсультанты и юристы рассказали об этом налоге немало дичи, а кое-где соврали по мелочи. Чтобы понять, как будет работать новый налоговый режим, нужно читать документы, а не соцсети. Но мы всё сделали за вас, дорогой читатель.

Этот разбор выходит в трех частях: в этой части ответим на общие вопросы, во второй расскажем о налоговом вычете, в третьей обсудим сложные вопросы.

1. Налог на профессиональный доход касается только тех, кто все делает сам, без работодателя. Он не касается тех, кто работает по трудовому договору и не имеет других доходов кроме зарплаты.
2. С 2019 года новый налог начнет работать не по всей России, а только в четырех регионах: Москве и области, Калужской области, Татарстане.
3. Нельзя иметь наемных работников и заниматься некоторыми видами деятельности.
4. Страховые взносы можно не платить. Но тогда можно рассчитывать только на социальную пенсию и на пять лет позже.
5. Ставки налога для самозанятых: 4% — если принимать деньги от физлиц, 6% — если от юрлиц и ИП.
6. Максимальный доход в год — 2,4 млн рублей.
7. На этом режиме можно работать как ИП или физлицо.
8. ИП могут отказаться от других систем и перейти на новый режим в любое время. И могут перейти обратно.
9. Налоговых деклараций на этом режиме нет, кассы не нужны, налоги считаются автоматически.
10. Если не брать особые частные случаи, это самый низкий в России налог на доходы. Дешевле только вообще не платить налоги.

По документам это «налог на профессиональный доход», в народе — «налог для самозанятых». Это новая сущность, не похожая ни на один из существующих или применяемых раньше налоговых режимов.

Не путайте его с льготным режимом для репетиторов, нянь и уборщиков, которым разрешили вообще не платить налоги. Это совсем другое: им продлили налоговые каникулы еще на год и позволили вообще ничего не платить. Их тоже называют самозанятыми, но там не такие условия.

Проще всего объяснить на примере. Представьте, что есть сантехник Григорий.

Сантехник Григорий работает как физлицо: чинит людям краны, устанавливает ванны и даже кладет плитку. За свою работу он получает деньги с карты на карту.

Перед каждым переводом он просит клиентов ничего не писать в назначении платежа, чтобы его не заподозрили «эти самые». Григорий правильно волнуется: он должен платить 13% от своего дохода и подавать декларацию.

А если он занимается ремонтами постоянно и это чуть ли не основной его доход, то лучше бы ему вообще стать ИП.

Допустим, в год Григорий зарабатывает 360 тысяч рублей, за которые обязан отчитаться и заплатить 46 800 Р налога на доходы физических лиц. Он их, конечно, не платит. Он чинит кран.

В комнату входит ФНС и говорит: «Григорий, плоти нологи» (так и говорит). Григорий посылает ФНС неодобрительные флюиды и ничего не платит, потому что это все сложно и отдавать 46 800 жалко.

И тем более нет желания регистрироваться как ИП — с кассами, отчетами и штрафами.

Тогда ФНС говорит: «Ладно, давай я тебе сделаю суперпростую систему, чтобы ты вообще не напрягался, главное — плати хоть немного».

Григорий смотрит на ФНС. ФНС смотрит на Григория. Слышно, как капает кран.

«Ладно», — говорит Григорий.

ФНС придумала для григориев новый налог — на профессиональный доход. Он призван вывести из тени тех, кто работает на себя и не платит налоги, потому что это дорого и тяжело. Заодно на эту систему налогообложения могут перейти те, кто легализовался как ИП, но для кого текущая нагрузка тяжеловата и кому хотелось бы ее снизить.

Если перейти на этот налог, физическому лицу не нужно будет платить НДФЛ, а индивидуальному предпринимателю — все налоги с доходов, которые он сейчас платит. То есть условный дизайнер, фотограф, мастер маникюра или сантехник сможет официально оформить так называемую самозанятость и платить один небольшой налог.

А еще этот налог отменяет страховые взносы. Не заменяет, а именно отменяет, но этого еще коснемся.

Налог на профессиональный доход смогут платить:

1. Физлица без статуса ИП, которые оказывают услуги или продают что-то, сделанное своими руками. Перепродавать готовые товары нельзя.
2. ИП, которые занимаются бизнесом и раньше работали на других режимах. Они останутся ИП, но уже не на УСН или ЕНВД, а на новом режиме.

Вот еще важные условия:

1. у них нет наемных работников с трудовыми договорами;
2. они ведут деятельность в том регионе, где проводится эксперимент: Москва и область, Калужская область, Татарстан;
3. они подали заявление на регистрацию как налогоплательщики нового налога — в инспекцию того региона, где работают.

Новый режим можно применять для написания текстов, создания сайтов, перевозки грузов, ремонта квартир, стрижки на дому, выпечки тортов на заказ, выгула животных за деньги и чего угодно еще, если соблюдаются все условия. Еще этот режим подходит для тех, кто сдает квартиры. Если перейти на новый режим, можно будет платить меньше.

Налог на профессиональный доход не смогут платить физлица и ИП, которые занимаются чем-то из этого списка:

1. Продажа подакцизных товаров и тех, которые нужно обязательно маркировать.
2. Перепродажа товаров и имущественных прав.
3. Добыча и продажа полезных ископаемых.
4. Договоры поручения, комиссии или агентские.
5. Курьеры и водители, которые при доставке принимают деньги у покупателей и потом передают их продавцам. Использовать режим им можно, только если продавец применяет кассу и пробивает покупателю чек.

Тонкости налога для самозанятыхРассказываем, что делать в разных ситуациях, когда нельзя применять и как застраховаться от ошибок

Налог на профессиональный доход можно платить по таким ставкам:

4% — если принимаете деньги от физлиц;

6% — если оплата приходит от ИП и компаний.

Один и тот же человек может принимать деньги и от людей, и от фирм. Просто налог с каждого поступления будет начисляться по разным ставкам.

Налог на профессиональный доход нужно платить со всех доходов, которые поступают именно в рамках профессиональной деятельности. Не со всех поступлений на карту, не со всех переводов, а только с выручки от клиента. Никаких автоматических слежек за вашими переводами, никаких списаний и комиссий этот закон не вводит.

Оплата за маникюр, логотип или наем квартиры — облагается этим налогом.

Вот список доходов, которые могут поступать на ту же карту, но с них нельзя платить 4%:

1. Зарплата по трудовому договору.
2. Если нынешний работодатель платит по гражданско-правовому договору.
3. Деньги по договору услуг или подряда от бывшего работодателя, если после увольнения не прошло двух лет. То есть нельзя сразу пересесть с работы по найму на самозанятость, нужно будет два года с этим работодателем не работать.
4. Продажа личного имущества: старого Айфона, дивана или свадебного платья.
5. Деньги от продажи недвижимости или машины.
6. Доходы в натуральной форме — например, при расчете по бартеру.
7. Доход нянь, репетиторов, сиделок и уборщиков, если они встали на учет и используют налоговые каникулы.
8. Передача имущественных прав на недвижимость и уступка прав требований. Например, продажа квартиры в новостройке.
9. Продажа долей в уставном капитале.
10. Доход по договору простого товарищества или доверительного управления.
11. Деньги за работу арбитражных управляющих, оценщиков, нотариусов, адвокатов и медиаторов.

Налог на профессиональный доход можно платить только тем, у кого доход не больше 2,4 млн рублей в год. Это примерно 200 тысяч рублей в месяц, но сумма дохода в месяц не имеет значения — отдельных ограничений именно по ежемесячному доходу нет. Можно в январе получить 20 тысяч, в феврале ничего, а в марте — 400 тысяч.

Пока доход с начала года не превысил 2,4 млн рублей, можно применять новый режим.

Но если в каком-то месяце доход с начала года оказался больше 2,4 млн рублей, например 2,5 млн, то всё — применять режим больше нельзя. Налоговая это будет отслеживать.

Физлицам. Все доходы сверх лимита должны будут облагаться налогами по другим режимам. Для физлица без ИП это НДФЛ по ставке 13%.

Налоговый период — месяц. Доходы от физлиц и юрлиц учитываются отдельно. Все это отражается в мобильном приложении.

По итогам месяца налоговая сама все посчитает и пришлет сумму к уплате. До 12-го числа следующего месяца придет уведомление с суммой, а до 25-го числа ее нужно внести. В уведомлении от налоговой будут все суммы и реквизиты, самим ничего заполнять не придется.

Можно сделать так, чтобы банк списывал налог автоматически. Такая же возможность будет у разных бухгалтерских систем, которые могут обмениваться данными с налоговой. Комиссий за такие автоматические платежи не будет — они прямо запрещены законом.

В общем, все придумано так, что за вас посчитают и заплатят. Надо будет только установить настройки в приложении.

Деклараций на этом режиме нет. Ничего подавать вообще не нужно.

Касса на этом режиме не нужна. Ни физлица, ни ИП, которые платят налог на профессиональный доход, не обязаны покупать, арендовать и регистрировать онлайн-кассу. Но чеки формировать придется: их можно будет выдавать электронно или печатать на принтере. Всё это будет предусмотрено в приложении «Мой налог».

Чтобы использовать новый режим и платить 4% с дохода, нужно зарегистрироваться. Нельзя просто так взять и перестать платить страховые взносы или применять УСН.

Через приложение. Все это заполняется и загружается в мобильном приложении «Мой налог».

Для постановки на учет нужны документы:

1. Заявление.
2. Паспортные данные.
3. Фотография.

Если налоговой инспекции что-то покажется подозрительным в регистрации через приложение — ну, мало ли кому в руки попадет телефон, — в тот же день придет отказ с объяснением причин. И дальше надо действовать по ситуации. Может быть, стоит подать заявление через личный кабинет — там есть электронная подпись и авторизация.

Через личный кабинет. Можно подать заявление через личный кабинет налогоплательщика. Тогда просто заполняют данные, а фотография не нужна.

В банке. В законе есть пункт о возможности регистрации через банк — с помощью усиленной электронной подписи. Фотография при таком варианте тоже не нужна.

Если все в порядке, налоговая пришлет подтверждение, что теперь вы можете платить 4% или 6% с дохода — то есть применяете спецрежим «Налог на профессиональный доход». Слова «самозанятый» там не будет.

Важно! Если вы ИП, то после регистрации как самозанятый подайте уведомление о том, что вы уходите со старой системы налогообложения. Это нужно сделать в течение месяца после регистрации. Если этого не сделать, ваша регистрация аннулируется и самозанятым вы не будете. Придется регистрироваться заново.

Применять этот режим — не обязанность, а право. Не хотите — не применяйте.

Эти деньги пойдут в бюджеты регионов. То есть в те регионы, где находятся или работают плательщики налога. В федеральный бюджет ничего не идет.

В пенсионный фонд с этого налога ничего не идет. То есть никакого стажа и начислений, как у ИП на упрощенке или патенте, не будет. Даже если 20 лет платить этот налог, пенсия может быть только социальной и еще на пять лет позже, чем у остальных.

Пенсию можно формировать самостоятельно: вы легально работаете, платите в бюджет символические деньги с дохода, имеете право на бесплатную медицину, не сдаете никакой отчетности, не покупаете кассу и с вас не требуют ни копейки отчислений на пенсию. Вы как бы отвечаете за нее самостоятельно: что накопите, на то и будете жить в старости.

Это полезно частным мастерам — тем, кто зарабатывает в среднем до 200 тысяч в месяц. Тем, у кого оборот больше 2,4 млн рублей в год и есть сотрудники, новый налог не подойдет.

Это должно быть легко, но как будет на практике — неизвестно. Приложение для оплаты налогов может быть таким приветом из ада, что поход в налоговую покажется прогулкой по морскому берегу.

Это будет полезно самостоятельным и ответственным людям. А инфантильные и безответственные сначала перестанут платить взносы на пенсию, а потом через 30 лет будут на улицах проклинать власть за низкий уровень жизни.

Если все будет так, как говорят, то это очень низкий налог. Очень низкий. И очень простой.

Прочитайте еще разбор про налоговый вычет и сложные вопросы по этому делу.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/news/samozanyatye-2019/