Возможен возврат налоговых вычетов по имплантации зубов?

Содержание

Возврат налога на лечение зубов пенсионерам
Казахстанцы могут возместить часть расходов на лечение зубов за счет налогов
Налоговый вычет при имплантации и протезировании зубов
Что представляет собой налоговый вычет на лечение зубов
justice pro…

Возврат налога на лечение зубов пенсионерам

Каждый налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета.

Согласно статье Налогового кодекса 219 НК РФ «социальный налоговый вычет» за оплату дорогостоящего лечения есть возможность вернуть 13% с суммы оплаты.

Образец 3 НДФЛ для пенсионеров Современный

Список дорогостоящих форм лечения, утверждается постановлением Правительства РФ в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность.

В этот список входит такая услуга, как протезирование зубов или имплантация зубов и протезов.

Вычет при лечении зубов Всё про НДФЛ

Для получения налогового вычета за протезирование зубов необходимо предоставить в налоговый орган по окончании налогового периода декларацию 3-ндфл.
Срок подачи до 30 апреля в данном случае отсутствует, подать можно в течении всего года.
Обратиться в бухгалтерскую компанию БУХпрофи, в которой специалисты компании в течение дня составят декларацию и подготовят весь необходимый пакет документов и заявления.
Также в этот день курьер компании БУХпрофи, встретится с Вами в удобном для Вас месте для подписания декларации и заявления, с последующей сдачей в налоговый орган.
Налоговый вычет на лечение составляет группу социальных возмещений, доступных физическим лицам, которые в период оплаты медицинских услуг имели доходы, облагаемые НДФЛ в объеме 13%.
Пора разобраться получают ли пенсионеры налоговый вычет за лечение.

Налоговый вычет за лечение зубов Всё про НДФЛ

Законом предусмотрено возмещение уплаченного в казну государства НДФЛ при оплате собственного лечения или близких людей: родителей, супруга/и, детей до 18 лет.

Если расходы за медицинские услуги понесли дети неработающих пенсионеров, они могут претендовать на получение 13% от стоимости лечения родителей.

Важно предусмотреть, чтобы платежные документы были оформлены на того, кто будет получать налоговый вычет.

Налоговый вычет за лечение зубов в 2019 году, в т.ч. за

Главным условием для возмещения налогов на территории России является наличие дохода гражданина, облагаемого НДФЛ.
Пенсия — социальная выплата, не предусматривающая обязательных отчислений в бюджет.
Правом компенсации расходов за лечение от государства обладают работающие пенсионеры.
Не трудоустроенным претендентам на вычет доступны следующие варианты возмещения выплат: Возврат налога за лечение возможен в течение 3 лет. оплатил в 2015 году стоматологические услуги стоимостью 160 000 рублей. Поскольку налогоплательщик заплатил общую сумму НДФЛ больше, чем 15 600 руб.
Какой положен налоговый вычет на лечение зубов пенсионерам можно узнать, из приведенного примера. И заработал за отчетный период 500 000 рублей, уплатив подоходный налог 62 000 рублей. Теперь понятно, как пенсионеру получить налоговый вычет за лечение.
Лечение зубов не является дорогостоящей услугой, поэтому максимальный размер вычета составит 120 000 руб.
Существует 2 способа возмещения НДФЛ: от налоговой службы и работодателя.
Оптимальный срок проведения процедуры — до 30 апреля года, следующего за расходным периодом.
Процесс компенсации налогов в ИФНС включает ряд этапов: Оформляя социальный вычет через работодателя достаточно обратиться в ИФНС, запросить уведомление о праве на компенсацию расходов за лечение, предоставить руководителю или главному бухгалтеру уведомление, подтверждающее положительное решение.
Дальнейшие отчисления с заработной платы будут возвращаться работнику в рамках установленной суммы.
Узнайте, где получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам Как получить электронный паспорт гражданина РФ через Госуслуги с 2018 года читайте тут Какие доплаты положены работающим пенсионерам: сумма медицинских расходов превышает годовой заработок, принести налоговые выплаты по случаю дорогостоящего лечения на другой период невозможно.

Возврат подоходного налога за лечение зубов пошаговый

Однако предусмотрена возможность разделения расходов между родственниками, которым будет положен вычет: детьми, супругом.

Достаточно собрать полный пакет документов, оформить индивидуальные справки на отдельных заявителей в соответствии с их суммой расходов.

Правом пользоваться различными льготами и вычетами в нашей стране наделены не только незащищенные группы населения, как может показаться обывателю, но и в том числе работающие граждане.

Так, налоговый вычет за лечение зубов можете получить и вы – правда, при соблюдении определенных условий и процедур.

Налоговый вычет за протезирование зубов – советы

Как забрать у государства немного денег – читайте в нашей статье.

Для того, чтобы понимать механизмы работы льготы, на которую вы претендуете в ситуации получения налогового вычета за лечение и протезирование зубов, нужно разобраться с основными понятиями. Нам нужно внимательнее изучить статью №219 налогового кодекса Российской Федерации.

В ней разъясняется, кто имеет право на получение вычетов при определении размера налоговой базы. Часть третья рассматриваемой статьи говорит о том, что можно сделать перерасчет налоговой базы в сумме, уплаченной за налоговый период за медицинские услуги самому себе, супруге или супругу, родителям и детям Фактически, налоговый вычет за лечение зубов – это сокращение налоговой базы.

Налоговый вычет за лечение пенсионерам – как получить и

Но так как за работающих граждан налоги платят работодатели, то налоговый вычет превращается в получении от государства дополнительных денег.

Сейчас ставка на налоги на доходы физических лиц – 13% от зарплаты.

Именно эти деньги, попавшие от работодателя в налоговую, можно вернуть.

Это можно расшифровать так – если вы лечили зубы и потратили 250 тыс.

рублей, то по закону вы можете вернуть только 120 тыс.

Но если работодатель в этом году перечислил на вас только 60 тыс.

рублей налогов, то и вернуть получить только 60 тыс.

рублей, несмотря на право получить 120 тысяч рублей. Уточняем, какими нормативными документами регулируются эти вопросы.

Налоговый вычет на стоматологические услуги получить можно, с этим мы определились.

Чаще всего люди получают налоговый вычеты на лечение и протезирование зубов за следующие траты: Правительство озаботилось этим вопросом и разработало целое постановление № 201, в котором на целых 35 листах опубликовало перечень медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения, включая список лекарственных препаратов, за траты на которые можно получить налоговый вычет за лечение зубов.

Налоговый вычет за протезирование зубов – БУХпрофи

Несмотря на право гражданина получить возврат налога за лечение зубов, можно взять еще немного денег у государства. Это дорогостоящая услуга, поэтому вы можете считать налоговый вычет полностью, без оглядки на ограничение в 120 тыс. Можно подготовить заявление и в свободной форме, но есть вероятность, что его не примут.

Так, если вы думаете как вернуть деньги за лечение зубов ребенка, которому еще не исполнилось три года, то самое время обратиться в постановление правительства №890. Ознакомиться с примером заявления на вычет в свободной форме можно у нас сайте (скачать образец).

В нем вы найдете список лекарств, в том числе и тех, которые покупаются для стоматологических услуг. Процесс возврата денег через налоговую достаточно сложен. В любом случае заявление должно содержать: Заявление рассматривается в течение трех месяцев.

Будет бюрократия, сложные заполнения заявлений на вычет за лечение зубов и возможные проблемы. Сначала нужно понять, сколько денег в целом можно получить за возврат налога за лечение зубов в 2019 году. В заявлении на налоговый вычет вы можете просить вернуть уже уплаченные налоги или не учитывать их в будущих перечислениях.

Налоговая декларация 3 ндфл за 3 года Как подать

Налоговый вычет на стоматологические услуги получить можно, с этим мы определились.
Чаще всего люди получают налоговый вычеты на лечение и протезирование зубов за следующие траты: Правительство озаботилось этим вопросом и разработало целое постановление № 201, в котором на целых 35 листах опубликовало перечень медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения, включая список лекарственных препаратов, за траты на которые можно получить налоговый вычет за лечение зубов.
Из не перечисленных выше видов в список по нашей теме можно включить также: Подтвердить свое право на вычет за протезирование зубов можно с помощью письма правительства от 25 декабря 2006 года (смотрим приложения к опубликованному постановление №201).
Но при этом ведомство добавило полномочия распространять те или иные услуги к особой категории социальных вычетов министерству здравоохранения и социального развития Российской Федерации.
А уже оно в своем письме отнесло протезирование к особому виду услуг по коду 2.
Фактически это означает, что за услуги, перечисленные в постановлении правительства, вы будете ограничены суммой вычета в 120 тысяч рублей. Главное требование – чтобы стоматологическая клиника имела лицензию и подтвердила, что услуги, оказанные вам, можно отнести к услугам с кодом №2.
Оспорить решение медицинского учреждения не получится. Но вы всегда можете при необходимости подать жалобу на стоматологию.
Кроме основной категории работающих граждан, есть еще несколько групп лиц, которые могут получить вычет за стоматологические услуги.
Здесь речь пойдет не о вычете за счет налога на доходы физических лиц, а о других вариантах получения компенсации. В этом документе есть особые категории граждан, которые могут получить компенсации за лечение, в том числе из фондов различных организаций.
Можно получить налоговый вычет за лечение зубов инвалиду? В этом случае речь идет о Фонде обязательного медицинского страхования.
Схема получения денег выглядит так: Уточнить информацию по поводу размера возмещения средств инвалиду лучше всего либо в территориальном отделении Фонда, либо в страховой компании, от которой у вас полис обязательного медстрахования. Чтобы узнать сумму, удержанную за прошедший год с вас в виде налога на доходы физических лиц, необходимо обратиться в бухгалтерию работодателя и предоставить вам справку 2НДФЛ.
Либо уточнить информацию в органах социальной защиты, к которым прикреплен инвалид во время действия этого статуса. рублей за прошлый год, то сможете получить налоговый вычет в размере 39 тыс. В первую очередь вам нужно заполнить и сдать декларацию 3НДФЛ.
Чтобы разобраться, как вернуть деньги за лечение зубов пенсионеру, нужно внимательно прочитать ст.№ 219 Налогового Кодекса РФ. Это можно сделать несколькими способами: Чтобы грамотно подготовить заявление на вычет за лечение зубов, нужно ориентироваться на требования налоговой инспекции вашего региона.

В нем вы найдете список лекарств, в том числе и тех, которые покупаются для стоматологических услуг. Процесс возврата денег через налоговую достаточно сложен. В любом случае заявление должно содержать: Заявление рассматривается в течение трех месяцев.

Вы можете оформить возврат подоходного налога за лечение зубов таким образом, что работодатель будет какое-то время выплачивать вам определенную сумму сверх вашей зарплаты.

Это работает следующим образом: Рассмотрим на примере. Он потратил много денег, и его вычет составил 50 тыс. Но так как он практически не работал, то в декларации за доходы у него значится удержанная сумма налогов всего в 15 тыс. Сейчас же Иванов устроился на новую работу и получает 100 тыс.

рублей в месяц зарплаты и работодатель платит за него 13 тысяч в месяц налогов.

Логично, что Иванову выгоднее оформить вычет на следующий период и получать ежемесячно 113 тыс.

Налоговый вычет за лечение зубов – это льгота, предоставляемая государством плательщикам НДФЛ.

Лечение зубов, как и любое другое лечение, – дополнительные расходы для человека.

Даже если это лечение оплачивает система социального страхования, все равно теряется время, проведенное у стоматолога, – которое можно было потратить на работу.

Специальные зубные пасты и диета при протезировании также требует финансовых вложений.

Чтобы компенсировать гражданину часть затрат на собственное лечение, чиновники придумали систему социальных налоговых вычетов.

В отличие от западных стран, где услуги стоматолога в большинстве случае не покрываются ни государственной, ни частной страховкой, в России на государственном уровне предусмотрено получение налогового вычета за лечение зубов.

В чем суть налогового вычета на лечение зубов и как его получить – читайте ниже.

Источник: http://kafe-nb.ru/vozvrat-naloga-na-lechenie-zubov-pensioneram

Казахстанцы могут возместить часть расходов на лечение зубов за счет налогов

Игорь Воевода

Казахстанцы могут компенсировать часть расходов на лечение своих зубов за счет налоговых вычетов. Об этом корреспонденту Tengrinews.kz сообщил стоматолог Игорь Воевода. Он пояснил, что деньги за лечение можно вернуть на основании статьи 166 Налогового кодекса “Налоговые вычеты”.

Стоматолог пояснил, что средства возвращаются в том случае, если медицинское вмешательство проведено именно в медицинских, а не косметологических целях.

“В эту категорию попадают такие процедуры, как имплантация зубов, установка брекет-систем, штифтовое восстановление зубов и протезирование коронками.

Не попадают эстетически важные процедуры, допустим, установка брекетов с целью простого выравнивания зубов, которая не влияет на жизнедеятельность органов”, – сказал Воевода.

Он пояснил, что, в частности, медицински обоснованно исправление неправильного прикуса. “Если у пациента диагностирован ортогнатический (правильный. – Прим. автора) прикус, то зачастую то, что мы делаем в свете установки брекетов, является сугубо эстетически важным действием.

Если же прикус неправильный, что вызывает проблемы при жевании, например дисфункцию нижнего височно-челюстного сустава, хруст при жевании, то есть медицинские обоснования. Хруст происходит при случаях, когда при неправильном прикусе происходит чрезмерное давление на одну часть челюсти, что вызывает дистрофию суставов.

Также медицински обоснованно удаление щелей между зубами, чтобы предотвратить попадание туда пищи, которая может способствовать возникновению кариеса”, – сказал стоматолог.

Кроме того, угрозу здоровью в целом может представлять отсутствие каких-либо зубов. “Это ведет к неправильно сформированному пищевому комку, который будет неправильно перевариваться, что опять же приведет к осложнениям здоровья в целом.

Поэтому восстановление зубов также является не только эстетически важной процедурой, но и вмешательством, необходимым для правильного функционирования желудочно-кишечного тракта и жевательной системы”, – сказал стоматолог.

Он также пояснил, что налоговый вычет нельзя получить в случае, когда устанавливаются виниры, проводятся эстетические реставрации с целью изменения формы, цвета зубов, отбеливания зубов. “Люди, которые боятся использовать стоматологические услуги в связи с тем, что это дорого, получают шанс обрести медицинскую помощь в полном объеме.

Мы можем подготовить полный юридический пакет документов. В него входит чек на оказание услуги, наряд-заказ, договор, гарантийные обязательства и другие юридические обоснования того, что та или иная процедура является именно жизненно важной”, – сказал он.

Руководитель управления разъяснительной работы ДГД Алматы Едиль Азимшайык пояснил, что налоговые вычеты применяются работодателем при начислении зарплаты.

“Когда вам начисляют зарплату, вы сдаете подтверждающие документы о получении медицинских услуг и заявление в произвольной форме в бухгалтерию. В налоговые вычеты, в частности, входит сумма пенсионных взносов и сумма в размере одной минимальной зарплаты – 22 859 тенге.

Общая сумма налогового вычета расходов на медицинские услуги за календарный год не должна превышать восьмикратного размера МЗП – 182 872 тенге”, – сказал он.

Представитель департамента госдоходов привел пример расчета. Допустим, человек получает зарплату в 100 000 тенге. Он провел лечение зубов в медицинских целях на сумму в 50 000 тенге. Тогда на эту же сумму производится налоговый вычет: налогооблагаемый доход уменьшается на 50 000 тенге.

“Из зарплаты в 100 000 тенге для определения налогооблагаемого дохода вычитают 10 000 в качестве обязательных пенсионных взносов, 1 МЗП – 22 859 и сумму в 50 000 тенге. Получается, ИПН облагается только оставшаяся сумма в 17 141 тенге. В итоге платится налог примерно в 1714 тенге. Если бы вычета не было, он бы заплатил 6714 тенге с суммы в 67 141 тенге”, – сказал Азимшайык.

Он пояснил, что налоговые вычеты можно применять раз в месяц, когда были понесены расходы. Заявление можно подать и постфактум.

Также он отметил, что в налоговые вычеты входит и сумма добровольных пенсионных взносов, вносимых в свою пользу, сумма страховых премий, вносимых в свою пользу физическим лицом по договорам накопительного страхования, и суммы, направленные на погашение вознаграждения по займам, полученным физическим лицом-резидентом Республики Казахстан в жилищных строительных сберегательных банках на проведение мероприятий по улучшению жилищных условий на территории страны.

Представитель ДГД также сообщил, что в 2017 году с введением всеобщего декларирования, круг преимуществ, которые предоставляет Налоговый кодекс казахстанцам, будет расширен.

Так, появится возможность применять налоговые вычеты для оплаты медуслуг лица, не достигшего восемнадцати лет и находящегося на иждивении (своих детей), появится дополнительный вид вычетов – на ипотеку, оплату расходов на обучение. “Вычеты будут применяться работодателем. То есть, не важно будет, в каком месяце были понесены расходы.

Налог по-прежнему будут удерживать каждый месяц, но по итогам года граждане, если они понесли эти затраты, будут иметь право на возврат ИПН”, – сказал он.

Источник: https://tengrinews.kz/kazakhstan_news/kazahstantsyi-mogut-vozmestit-chast-rashodov-lechenie-zubov-289868/

Налоговый вычет при имплантации и протезировании зубов

Дмитрий Иванов

На получение налогового вычета при имплантации зубов могут рассчитывать официально работающие люди, регулярно делающие отчисления 13% от заработной платы в бюджет, оплатившие свое лечение или лечение близких самостоятельно.

Чтобы снизить нагрузку на желающих сделать имплантацию и протезирование зубов, государство предлагает возврат части ежемесячно оплачиваемого НДФЛ. Эту сумму называют налоговым вычетом, и на его получение имеют право не все категории граждан.

Кто может получить налоговый вычет?

На получение налогового вычета могут рассчитывать официально работающие люди, регулярно делающие отчисления 13% от заработной платы в бюджет, оплатившие:

свое лечение самостоятельно, а не через другое лицо или компанию;
лечение близких — супруга/супруги, родителей и несовершеннолетних (до 18 лет) детей.

Возврат осуществляется за те услуги, которые числятся в нормативных актах, регулирующих данную сферу.

Какие законы регламентируют налоговый вычет?

Ознакомиться со сроками, процедурой и сущностью налогового вычета можно, почитав:

ст. 219 НК РФ. Во втором подпункте первого пункта статьи говорится, что лицо, исправно платящее налоги, может получить налоговый вычет после полной оплаты лечения в любом медицинском учреждении.
правительственное постановление №201, датируемое 19.03.01. Документ описывает, как именно и за какие медицинские услуги налогоплательщик может получить вычет.

Налоговый вычет распространяется только на лечение?

Нет, получить возврат можно не только за лечебные процедуры, но и за диагностику, профилактику и реабилитацию. То есть полный комплекс оплаченных медицинских услуг, включая лечение лекарствами и оплату страховых взносов.

Как рассчитывается и сколько составляет налоговый вычет?

Сумма к возврату считается по формуле: затраты на лечение, умноженные на 13 процентов. Причем действуют ограничения, в зависимости от категории полученных услуг:

1 категория — обычное лечение. За год можно получить 13 процентов от максимальной суммы в 120 000 рублей. Сюда относится протезирование и большинство лечебных процедур при кариесе, пародонтите и других заболеваниях.
2 категория — дорогостоящее лечение. На нее не распространяется лимит, и налоговый вычет 13 процентов выплачивается от фактически потраченной суммы. По этой схеме государство возвращает затраты на установку имплантов.

Внимание. Налоговый вычет по любой категории не может превышать сумму реально выплаченных в бюджет налогов за этот период.

Если размер вычета больше выплаченного подоходного, часть денег попросту сгорает. Их никто не вернет. В этом случае юристы рекомендуют подавать на вычет не только самому налогоплательщику, но и его детям или супругу/супруге.

При этом необходимо, чтобы в графе плательщиков значились эти особы. В противном случае оформление вычета в полном размере не будет возможным.

Кому откажут в социальном налоговом вычете?

Не возвращают средства, потраченные на лечение, следующим категориям населения:

Неработающим пенсионерам. Их лечение могут оплатить работающие дети, которые и получат налоговый вычет.
Безработным. Люди, не являющиеся плательщиками налога, не могут рассчитывать на возврат расходов за лечение.
Индивидуальным предпринимателям на спецрежиме оплаты налогов. Сюда относится УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН.

Как получить налоговый вычет?

Чтобы этот процесс осуществился быстро и эффективно, необходимо выполнить ряд последовательных действий:

Получение справки в бухгалтерии нашей клиники. Документ имеет утвержденную Минздравом форму и содержит подробную информацию о сроках терапии, перечне манипуляций и оказанных услуг, а также конечной сумме затрат.
Подача документов в налоговую службу. Обращаться необходимо по месту регистрации. Предстоит написать заявление и заполнить декларацию.
Рассмотрение обращения. Если налогоплательщик не относится к категории тех, кому не положен вычет, решение о выплате обычно положительное.
Получение социального налогового вычета. Государство берет на себя обязательства по выплате 13 процентов от затрат в течение 3 последующих лет.

Какие документы необходимы для налогового вычета за имплантацию?

В районную налоговую службу необходимо подать:

Паспорт и код налогоплательщика. Оригинал + ксерокопия.
Копию лицензии стоматологии на ведение деятельности.
Договор со стоматологией с подробным перечнем оказанных услуг. Оригинал + ксерокопия.
Справку о стоимости лечения и перечне услуг из клиники. Оригинал + ксерокопия.
Выписанные рецепты, на которых должна быть спецпечать «для налоговых органов».
Документы об оплате за лекарства, диагностику, услуги (чеки, квитанции, выписка со счета).
Справку из бухгалтерии по месту работы о доходах, оформленную в соответствии с 2 НДФЛ.
Заполненную декларацию о доходах в соответствии с 3НДФЛ.
Рукописное или печатное заявление о предоставлении налогового вычета и возврате денег на личный банковский счет (данные о счете из банковской структуры).

Внимание. При возврате за лечение, оказанное не самому налогоплательщику, а его близким, прилагается оригинал + ксерокопия свидетельства о браке, рождении или другого документа, удостоверяющего наличие родственных связей.

Можно ли получить налоговый вычет быстрее? Что такое вычет по месту работы? Чем он лучше?

Перспектива получения возврата в 3-летний срок не слишком радует налогоплательщиков. Поэтому государство разработало альтернативную схему выдачи налогового вычета. Теперь его можно получать по месту работы.

Оформляется он частично в налоговой, частично — на предприятии. Выглядит это так — бухгалтерия не взыскивает подоходный налог с работника, пока не закончится сумма льготы.

Плюсы:

Документы можно подавать сразу, не ожидая окончания календарного года.
Меньший пакет документов (не нужна декларация и справка о заработной плате);
Полный оклад можно получать с месяца подачи документа о праве на вычет в бухгалтерию.

В какие сроки нужно подать документы на налоговый вычет? Можно ли его оформить, если пролечился пару лет назад?

Подать документы на возврат налога можно в течение трех лет с момента получения услуги. Поэтому, если вы не знали, что существует такая возможность и не оформляли возврат, налоговая не вправе отказать вам в налоговом вычете за лечение 2-3-летней давности. Главное, чтобы вы успели вложиться в отведенный законом срок.

РљРѕРјРјРµРЅС‚Р°СЂРёРё РґР»СЏ СЃР°Р№С‚Р° Cackle

Источник: http://pravo-med.ru/articles/14101/

Что представляет собой налоговый вычет на лечение зубов

Работающие граждане, получающие заработную плату с которой удерживается 13% НДФЛ, имеют право на возврат подоходного налога за лечение зубов.

Но у данной процедуры имеются свои особенности. И в этой статье мы разберем:

кто может, а кто не может получить налоговый вычет;
какую максимальную сумму можно вернуть;
что входит в обычное и дорогостоящее лечение;
какие документы нужно собрать для возврата подоходного налога;
какие дальнейшие действия необходимо предпринять, чтобы вернуть часть потраченных денег.

В каких случаях можно получить стоматологический вычет

В Постановлении Правительства РФ № 201 указывается, что для того, чтобы налогоплательщик мог получить возврат налога на лечение зубов, должны быть соблюдены следующие пункты:

С заработной платы гражданина совершаются отчисления 13%.
Полученная услуга относится к списку, который указан в нормативных актах (поэтому прежде, чем подать заявление на вычет, следует ознакомиться с данным перечнем).
Налогоплательщик должен оплатить услугу самостоятельно (сюда же относится возможность оплаты за лечение родителей, детей или супруга / супруги).

Не могут рассчитывать на получение налогового вычета по лечению зубов следующие категории граждан:

Официально безработные граждане.
Неработающие пенсионеры (у которых не было дохода в предыдущие 3 года).
ИП, которые зарегистрированы на упрощенной системе и ЕНВД.

Определяем сумму вычета

Вопрос денег достаточно важен, так как лечение зубов – весьма недешевая процедура. В законе предусмотрен лимит в 15 600 рублей, что составляет 13% от 120 000 рублей.

То есть, потратив на услуги стоматологии больше указанной максимальной суммы, гражданин не сможет получить возврат полностью, и остаток превышения сгорает.

Также необходимо учитывать, что если оплачиваются услуги как на свое лечение, так и родственников, то все эти суммы суммируются, и возврат рассчитывается с общей цифры.

Пример. Пломбова И.П. воспользовалась услугами стоматолога и потратила на свое лечение 80 тыс.руб. и на лечение дочери – 70 тыс.руб. В итоге, ее затраты: 150 000 руб. Так как максимум, с которого можно получить возврат установлен в размере 120 000 руб, то и вернется Пломбовой только 13 процентов от нее. А это 15 600 рублей.

Есть и еще одно ограничение. Это размер зарплаты, а, точнее, тот подоходный налог, который с нее уплачивается. Больше этой суммы, которая удерживается в течение года, вернуть не получится.

Пример. Пусть ежемесячно Пломбова И.П. платит подоходный налог 800 руб. За год с нее удерживается 9 600 руб. = (800 руб. * 12 месяцев). Если бы она (как в примере выше) потратила на лечение 150 000 руб, то получить она смогла бы даже не максимально возможную сумму в 15 600 руб., а только тот подоходный налог, который она выплатила в течение года. А это всего лишь 9 600 руб.

Но кроме простого лечения, для которого установлен лимит для возврата в 120 тыс. руб., существует понятие дорогостоящего лечения. И вот, если медицинская услуга включена в этот перечень, то возврат 13% можно произвести от полной суммы, которая была израсходована.

Протезирование и имплантация зубов, как считается вычет?

Протезирование, а также имплантация зубов являются одними из дорогостоящих услуг при лечении зубов, и конечно возможность получения за них компенсаций интересует многих людей.

Протезирование зубов не относится к дорогостоящим видам лечения, поэтому на нее распространяется лимит в 15 600 рублей.

А вот имплантация зубов, напротив, приравнивается к дорогостоящим процедурам, и на нее не действует ограничение.

Пример: Бор С.Н. поставил имплант зубов на сумму 140 000 рублей. Теперь он может получить в качестве вычета 18 200 рублей = 140 тыс.р. * 13%, то есть с полной стоимости, так как данный вид услуг относится к дорогостоящим.

Два вида вычета

А что делать, если пришлось прибегнуть как к дорогостоящему, так и простому лечению? В этом случае, возможно получить вычет сразу по двум статьям:

13% от полной суммы дорогостоящий медицинских услуг;
13% от 120 000 руб. или от суммы обычного лечения (если она была меньше этой цифры).

И вот тут возврат подоходного налога может ограничить только размер уплаченного за год НДФЛ.

А что делать, если затраты на лечение явно превышают размер Вашей заработной платы? А для этого существуют родственники! О том, как это можно сделать, смотрите пример в этой статье.

Основные этапы оформления вычета на лечение зубов

На первом этапе необходимо собрать документы, подробный список Вы найдете в этой статье.

На следующем этапе собранные документы предоставляются в налоговые органы. Это можно сделать лично, либо отправить документы по почте. Если документы направляются через официального представителя, что так же законно, то у него должна быть нотариально заверенная доверенность.

С 2016 года появилась возможность получить налоговый вычет непосредственно у работодателя. О преимуществах и недостатках такого способа читайте: «А не получить ли вычет на работе? Какая в этом выгода?».

Сроки сдачи документов на вычет налогоплательщиком

Очень важно не упустить сроки сдачи документов. На получение социального вычета гражданин имеет право сдать документы в течение 3 лет.

Например, если услуга получена в 2018 году, то подавать документы можно в 2019, 2020 и 2021 годах. Кто не успел – тот опоздал… Позже вернуть деньги уже не получится.

Сроки сдачи документов в течение года не ограничиваются: подавать декларацию 3-НДФЛ можно как в начале года, так и в конце. Соответственно, чем раньше налогоплательщик сдаст декларацию, тем быстрее получит компенсацию.

Сроки рассмотрения заявления на вычет

Декларация подается в Инспекцию по окончанию года, в котором проходило лечение. Заявление гражданина рассматривается налоговыми органами в течение трех месяцев. В этот период проводится камеральная проверка. И по ее итогам принимается либо положительное, либо отрицательное решение.

При положительном решении в течение 1 месяца средства перечисляются гражданину на указанный счет в банке. При отрицательном решении налоговых органов, гражданин имеет право подать в жалобу в высший налоговый орган или суд.

А вот если налогоплательщик захочет получить налоговый вычет на лечение зубов через своего работодателя, то он может это сделать в том же году, в котором были получены данные услуги. Но похода в налоговую избежать не получится, зато уже через месяц есть возможность получить льготу и перестать на определенный период выплачивать НДФЛ.

Если Вам нужна помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ смело оставляйте заявку на нашем сайте. Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому отзывы наших любимых клиентов!

Источник: https://nalog-prosto.ru/vozvrat-podohodnogo-naloga-za-lechenie-zubov/

justice pro…

Если Вам пришлось поставить имплант на место отсутствующего зуба, заплатив за это немалые деньги, то Вы можете вернуть часть потраченных средств – получить налоговый вычет за имплантацию зубов.

Можно ли получить налоговый вычет за имплантацию зубов?

Согласно ст. 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право получить вычет за оплаченные им медицинские услуги, оказанные ему лично, а также его родственникам и членам семьи:

—детям,

—супругу,

—родителям.

Поэтому возможен не только возврат налога за имплантацию зубов, но и возврат НДФЛ за приемы стоматолога, лечение кариеса, установку коронки (протеза) и другое лечение зубов.

Как получить налоговый вычет за имплантацию зубов?

Для того чтобы вернуть налог за имплантацию зубов, необходимо соблюдений следующих условий:

у стоматологической клиники должна быть лицензия, выданная в соответствии с законодательством РФ (вычет на лечение за границей невозможен);
не вышел срок давности по налоговому вычету за лечение – 3 года;
налогоплательщик (тот, кто будет получать вычет) должен быть официально трудоустроен и получать доход, облагаемый по ставке 13 процентов в тот год, когда прошла оплата лечения (безработным, неработающим пенсионерам, женщинам в декрете самим вычет оформить нельзя)

Далее необходимо определиться, каким способом Вы будете получать налоговый вычет при установке имплантов. Существуют два варианта:

через налоговую инспекцию,
через работодателя. В налоговую инспекцию обращаться все равно придется, но подавать необходимо меньшее количество документов. Подробнее о возврате налога за медицинские услуги, в том числе за имплантацию зубов, у работодателя рассказано в этой статье.

Если Вы решили получать налоговый вычет при имплантации и протезировании зубов через ИФНС, Вам нужно подготовить пакет документов (см.

ниже) и в срок подачи предоставить их в налоговую инспекцию (лично посетив ИФНС, отправив по почте или подав документы через личный кабинет налогоплательщика).

Далее начинается камеральная проверка, а потом в течение определенного времени деньги перечисляются на расчетный счет.

Налоговый вычет за имплантацию зубов: документы

В ИФНС необходимо предоставить следующие документы по списку:

налоговая декларация 3 НДФЛ (заполняет сам налогоплательщик после получения справок об оплате мед услуг, справки о доходах);
справка о доходах 2 НДФЛ (выдает работодатель налогоплательщика);
справка об оплате медицинских услуг (выдает стоматологическая клиника, образец здесь);
договор с медицинским учреждением (копия) и/или другие документы, подтверждающие лечение;
чеки (копия);
лицензия стоматологической клиники (копия, выдает клиника);
свидетельство о рождении и/или свидетельство о браке (копия, при получении налогового вычета за установку имплантов зубов родителям, супругу или ребенку);
заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (с указанием реквизитов счета для перечисления денег);
может понадобиться копия паспорта, ИНН налогоплательщика.

Инспектор также может запросить оригиналы вышеуказанных документов.

При получении вычета за имплантацию зубов родственникам, необходимо, чтобы правильно была оформлена справка об оплате медицинских услуг. В справке об оплате медицинских услуг в качестве налогоплательщика должен быть указан тот, кто будет получать вычет.

Вычет за зубные импланты: сколько можно вернуть?

При получении налогового вычета за лечение возвращается 13 процентов от стоимости медицинских услуг. Но существуют ограничения:

нельзя вернуть налога больше, чем было удержано из зарплаты;
сколько денег удастся получить зависит от того, какое лечение было оплачено: дорогостоящее или нет.

Если лечение признается дорогостоящим (в справке об оплате медицинских услуг указан код услуги 2), то вернуть получиться 13 процентов от расходов на такое лечение (для признания лечения дорогостоящим неважно, сколько денег Вы потратили, а важно, включены ли медицинские услуги в Перечень дорогостоящих видов лечения).

Если лечение не относится к дорогостоящему (в справке об оплате медицинских услуг указан код услуги 1), то возвращается 13 процентов от стоимости медицинских услуг, но расходы на лечение ограничиваются 120000 руб. (вернуть можно максимум 15600 руб. (13% от 120000).

Сколько можно вернуть за имплантацию зубов? Можно вернуть 13 процентов от стоимости лечения, но с некоторыми ограничениями

Стоимость операции имплантации зубов и стоимость импланта относятся к дорогостоящему лечению?

Отметим, что отнесение оказанных медицинских услуг к дорогостоящему лечению входит в компетенцию медицинской организации, оказывающей медицинские услуги.

В письме Минздравсоцразвития России от 07.11.2006 № 26949/МЗ-14 указано, что операция по имплантации зубных протезов относится к дорогостоящему лечению. Следовательно, вернуть удастся 13 процентов от фактической стоимости операции имплантации (о том, что относится к дорогостоящему лечению в стоматологии, см. здесь).

При имплантации зубов проводятся следующие хирургические и ортопедические манипуляции:

операция – установка импланта (штифта),
установка абатмента,
протезирование – установка протеза (коронки).

На основании указанного письма можно сделать вывод, что к дорогостоящему лечению относится только сама операция по имплантации, все остальные медицинские услуги относятся к лечению по коду 1.

Можно ли отнести стоимость самого импланта к дорогостоящему лечению?

Т.к. непосредственно при операции по имплантации используется имплант, то его стоимость учитывается для расчета налогового вычета (т.к. сама операция относится к дорогостоящему лечению, то и стоимость импланта проходит в справке об оплате мед. услуг с кодом услуги 2).

Вычет за имплант можно также получить, если имплант приобретался в другой организации.

Согласно письму ФНС от 31 августа 2006 г.

N САЭ-6-04/876@ «при предоставлении социального налогового вычета по дорогостоящим видам лечения в составе расходов по указанным видам лечения учитывается стоимость оплаченных налогоплательщиком необходимых дорогостоящих расходных медицинских материалов (например, эндопротезов, искусственных клапанов, хрусталиков и т.п.), если сама медицинская организация таковыми не располагает, и соответствующим договором с медицинской организацией предусмотрено их приобретение за счет средств пациента».

В письме ФНС России от 18.05.2011 N АС-4-3/7958@ перечисляются документы, необходимые для получения вычета за импланты, приобретенные в сторонней организации. Итак, в ИФНС необходимо предоставить:

справку об оплате медицинских услуг с указанием кода 2 по операции (в случае бесплатной операции по имплантации в справке об оплате медицинских услуг стоимость оказанных медицинских услуг указывается в размере 0 рублей);
справку, выданную стоматологической клиникой в произвольной форме, или выписной эпикриз, подтверждающие назначение и использование имплантов в ходе проведения дорогостоящего лечения;
копии платежных документов на приобретение импланта.

Т.е. возврат подоходного налога можно осуществить не только за саму операцию имплантации зубов — налоговый вычет за зубные импланты также возможен.

Законом предусмотрена возможность получения налогового вычета за имплантацию зубов, которым стоит воспользоваться, т.к. можно вернуть 13 процентов от стоимости операции по установке импланта, а также вернуть налог с другого стоматологического и иного лечения.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2018

Источник: https://just-ice.info/2018/11/19/vichet-implant-zub/