Возврат НДС с купленного в России автомобиля гражданином Украины

Безналоговые покупки в Барселоне, Испания

Немногие в курсе, что если вы живете за пределами Европейского Союза и приехали в Испанию на отдых, то у вас есть право на совершение безналоговых покупок.

Это значит, что если общая сумма покупок во время отдыха в Испании превысит €90,15, то вы сэкономите 21%. Это однако распространяется только на товары, которые вы намереваетесь вывезти к себе на родину.

Освобождение от налога не распространяется услуги ресторанов, гостиниц или покупку продуктов питания, так как это не экспортируемые, а потребляемые товары.

Так как же получить эту скидку? Перед тем как ответить на этот вопрос, давайте сначала выясним, что из себя представляет этот налог.

Когда европейский гражданин покупает что-либо на территории Европейского Союза, он автоматически платит налог, называемый VAT (НДС) (что означает Налог на Добавленную Стоимость, в Испании известный, как IVA). Отдельно сумма налога не указывается, люди просто платят за товар по ценнику.

Однако со всех товаров в Испании взимается налог VAT в размере 21%, не считая продуктов питания, книг и оптики, налог на которые равен 10%. Затем каждый квартал, когда в магазинах подводят баланс, они выплачивают этот налог государству.

Это такой замысловатый способ для правительства собирать дополнительные налоги, с ничего не подозревающих граждан.

Все, кто живет за пределами ЕС имеют право вернуть налог VAT на любые вещи, купленные в Испании, которые они намереваются вывезти из страны. Ниже рассмотрены несколько существующих оговорок.

Подробности о программе безналоговых покупок в Барселоне.

В Барселоне большая часть магазинов участвует в программе безналоговых покупок (приблизительно 90%). Эта программа кардинально облегчает возврат налога VAT на вещи, купленные в Испании. Многие магазины работают по программе TAX FREE (безналоговые покупки), но при этом не афишируют это наклейкой “TAX FREE SHOPPING” в витринах, из-за чего многие приезжие платят лишние 21%.

Лучше всего уточнять в магазинах, являются ли они участниками программы TAX FREE прежде, чем совершать покупки.

Как только вы узнаете, что магазин предоставляет такую услугу, вы может совершить покупку, а затем попросить чеки для возврата суммы налога, которые вам заполнят в магазине. Затем вам вручат чек для возврата суммы налога, которые надо будет взять с собой в аэропорт. Такие чеки надо брать во всех магазинах, где вы будете совершать покупки.

Возврат суммы налога

Приехав в аэропорт, вам следует предъявить чеки возврата налога на таможне ДО того, как вы сдадите вещи в багаж. Таможня может потребовать предъявить, купленные вещи, прежде, чем сделать отметки на чеках. После того, как на таможне вам проштампуют чеки, вы можете обналичить их в пункте обмена валют в любой нужной вам валюте.

Если вы не хотите таскаться, с купленными вещами, то можете попросить магазин, участвующий в программе безналоговых покупок, отправить их напрямую к вам домой, застрахованной курьерской службой DHL. Система возврата налога Испании сотрудничает с DHL, которые оформят все бумаги, а также надежно запакуют и застрахуют ваш груз перед отправкой его к вам домой.

Вам кончено же придется оплатить услуги доставки DHL, но они очень облегчат транспортировку покупок до дома. Зачастую деньги, которые выплачиваются через испанскую систему возврата налога, с легкостью покрывают расходы на услуги по доставке.

Эта услуга также хороша тем, что вам не надо собирать возвратные чеки потому, что сумма налога автоматически вычитается из итогового счета.

Вот это я понимаю сервис! Представьте себе – вам даже не придется выносить покупки из магазина:-)

Выезд из Барселоны на машине, поезде или круизном корабле.

Если вы покидаете Барселону не на самолете, то процедура возврата суммы налога будет немного отличаться потому, что вы не можете обналичить чеки VAT в Барселоне.

Если вы покидаете Барселону каким-либо другим видом транспорта, то попросите в магазине, где вы совершаете покупку, чтобы вам дали конверт для возврата VAT. По-испански он называется “Sobre”. Затем, как обычно собирайте чеки VAT в других магазинах.

Перед выездом из Барселоны, например, на круизном корабле, зайдите на таможню в терминале порта (или на любой таможенный пункт при выезде из Испании) и предъявите чеки VAT, которые они проштампуют.

Сделать это надо до того, как вы покинете территорию ЕС. Когда вы вернетесь на родину, отошлите чеки VAT в Мадрид, в ведомство по возврату налога, положив их в конверт, который вы взяли в магазине.

К сожалению, если вы не вылетаете из Барселоны, то просто так обналичить чеки в аэропорту нельзя. Обналичивание чеков VAT доступно только тем, кто покидает Барселону на самолете.

Отослав конверт с чеками VAT, у вас будет несколько вариантов получить деньги. Вы можете выбрать получение чека, банковский перевод или денежный перевод.

Выбор можно сделать, заполнив форму, которую вы отсылаете в ведомство по возврату VAT.

Лучше всего выбрать банковский перевод, так как большинство банков берут существенную сумму за обналичивание международных чеков – около €30,00 в Испании.

На обработку вашей заявки и перечисление денег уйдет около 3-х месяцев.

Если вы покидаете Испанию другим путем, например, на поезде или машине, то процедура возврата та же, что и для круизного корабля. Но в этих ситуациях отметки на ваших чеках ставятся на таможне до выезда из Испании.

Подведем итог

Вы имеете право потребовать возврат суммы VAT на товары, приобретенные в Испании, если это удовлетворяет следующим требованиям.

1) Вы проживаете (постоянное место жительство) за пределами Европейского Союза.

2) Вы потратили более €90,15 на покупки.

3) Вы намереваетесь вывезти купленное к себе на родину. Таким образом это исключает счета за ресторан и гостиницы, а также расходы на продукты питания.

4) У вас правильно оформлены все документы – этим занимаются магазины, участвующие в программе возврата налога – уточняйте в магазинах или проверяйте наличие наклейки в витринах (некоторые магазины не участвуют в этой программе).

5) Вы следуете вышеуказанным инструкциям по возврату VAT до выезда из Испании.

Приятных покупок!

страницы

Однодневная поездка в аутлет La Roca VillageЭкспресс из

Барселоны в La Roca

Нажмите кнопку ниже, чтобы забронировать билеты.

Другие ресурсы с туристической информацией, созданные нами

Источник: https://www.barcelona-tourist-guide.com/ru/magaziny/beznalogovie-pokupki.html

Таможня дает tax free: интуристам вернут налог автоматом

Иностранцы в 2020 году смогут автоматически получить возврат НДС по системе tax free за купленные в России товары. Для этого им надо лишь расплачиваться в магазинах банковской картой, а не наличными, рассказали «Известиям» в Минпромторге.

Новый порядок с использованием электронного чека сократит процесс идентификации покупателя для операторов системы tax free и таможенников.

Сейчас в ведомстве прорабатывают вопрос о сроках перечисления денег на карты — если вернуть налог до того, как турист покинет страну, это может обернуться мошенничеством, отмечают эксперты. В 2020 году система tax free заработает по всей стране.

Быстрый возврат

Иностранным гостям, сделавшим покупки в российских магазинах, не придется предъявлять бумажные чеки в аэропорту операторам системы tax free, рассказали «Известиям» в пресс-службе Минпромторга.

Воспользоваться услугой смогут туристы, которые расплачиваются в магазинах «пластиком».

Новая система позволит привязывать к электронным чекам банковские карты покупателей, а также автоматически верифицировать документы в системе.

Технология tax free с использованием электронного чека уже применяется во Франции, Южной Корее, Уругвае и Сингапуре. Сейчас Минпромторг совместно с другими ведомствами разрабатывает нормативную документацию, чтобы реализовать систему в России. В первую очередь между организациями розничной торговли, операторами tax free, ФТС и ФНС планируют внедрить электронный документооборот.

Торговые центры и магазины будут предоставлять сведения из чеков в таможенные органы в электронном виде в момент их выдачи физическому лицу, рассказали «Известиям» в пресс-службе ФТС.

Сведения поступят в таможенную службу через «Личный кабинет» на сайте ФТС или с помощью специализированных программных средств. Они будут удостоверяться усиленной квалифицированной электронной подписью.

Приказ о порядке взаимодействия с розничными продавцами уже вступил в силу.

В Минпромторге сейчас решают, как иностранцы смогут получать электронные отметки в пунктах пропуска через российскую границу. Информация о проставлении отметки в онлайн-режиме будет передаваться операторам и налоговым органам. Предполагается, что деньги на карту туристам будут возвращать быстрее, но точные сроки пока не определены.

Иностранцы, которые расплачиваются в магазинах наличными, смогут получить назад уплаченный налог по уже действующей схеме в аэропортах.

Справка «Известий»

Проект tax free в пилотном режиме был запущен в России в апреле 2018 года. Пока система действует в торговых точках 12 городов страны, включая Москву и Санкт-Петербург.

Для того чтобы воспользоваться услугой, иностранные гости должны купить продукцию минимум на 10 тыс. рублей. В ближайшее время проект будет реализован на территории Великого Новгорода.

В 2020 году система распространится на всю Россию.

Большой спрос

Иностранные гости, использующие систему tax free в РФ, в среднем оставляют в магазинах по 100 тыс. рублей. Об этом ранее рассказывал «Известиям» министр промышленности и торговли Денис Мантуров. Иностранцы делают различные покупки — от ювелирных украшений до черной икры.

По данным Минпромторга, с апреля по декабрь 2018 года они купили товаров на общую сумму около 8 млрд рублей. Самыми активными оказались туристы из Китая. Кроме того, наибольший размер среднего чека зафиксирован у граждан Украины, Вьетнама, Израиля, США, Таиланда, Мексики и Бразилии.

Систему tax free Денис Мантуров счел одним из важных драйверов роста покупок иностранцами.

Но в ситуации с автоматическим возвратом средств на карту возникают существенные риски, сказал «Известиям» профессор Московского гуманитарного университета Алексей Скопин. Согласно существующему порядку таможенная служба должна убедиться на границе, что купленные в России товары покинули страну.

— Именно поэтому налог обычно возмещают после того, как граждане пересекают госграницу, — сказал эксперт. — В противном случае ситуация может обернуться мошенничеством: товары, например, перепродадут, получив дополнительную выгоду.

Председатель правления Российской ассоциации экспертов рынка ритейла Андрей Карпов считает, что новшество Минпромторга существенно не повлияет на увеличение продаж по системе tax free. Хотя автоматическое поступление средств на пластиковые карты значительно упростит процесс возврата налога.

— При таком алгоритме точно будет меньше ошибок, чем при заполнении документов от руки, — сказал «Известиям» эксперт.

И, по его словам, это может стимулировать тех покупателей, у которых ранее был негативный опыт с возвратом НДС, совершать новые покупки, используя систему tax free.

Источник: https://iz.ru/872418/evgeniia-pertceva/tamozhnia-daet-tax-free-inturistam-vernut-nalog-avtomatom

Чеки Tax Free

Чек Такс Фри (Tax Free) — это документ, выдаваемый при покупке товара в иностранном государстве, который даёт право вернуть уплаченный НДС.

Налог на добавленную стоимость в разных странах, где действует система чеков Tax Free, может составлять от 3 до 19%.

Возврат такой суммы — это прекрасная возможность экономии своего бюджета, особенно, учитывая, что получить деньги можно по возвращению домой. 

ОАО «Технобанк» осуществляет возмещение налога на добавочную стоимость за покупки, сделанные за границей, после возвращения в Беларусь в удобное для Вас время. Мы обслуживаем чеки ведущих международных компаний по возврату НДС: Global Blue, Planet Tax Free, Innova Tax Free,Tax Card, Digital Tax Free.

Экономия до 19 % от суммы покупок за рубежом в 32 странах мира. Кроме этого, мы обслуживаем самые популярные виды чеков Tax Free.

Получить возмещение по чекам Такс Фри вы сможете в отделениях ОАО «Технобанк» в Минске, Гомеле, Витебске и Могилеве. Подробнее об условиях на странице системы, чек которой вы получили.

1. Совершите покупки в магазине со знаком Tax Free и получите у продавца бланк Tax Free.

2. Покидая иностранное государство, предъявите Ваши покупки в ненарушенной упаковке, кассовые чеки и паспорт сотруднику таможни, и попросите поставить таможенную печать на чеке Tax Free. Сотрудники таможни хорошо знакомы с этой системой. Не забывайте, что у каждой системы  могут быть свои особенности прохождения таможни

3. Получите возмещение по чекам Tax Free в отделении ОАО «Технобанк», имея при себе паспорт и правильно оформленный чек. Обратите внимание, что у каждой системы Tax Free могут отличаться правила оформления чеков.

4. Для этого Вам необходимо отправить чеки Tax Free (предварительно указав номер банковской платежной карточки ОАО «Технобанк» в соответствующем поле) и, при необходимости, товарные чеки почтой в компанию-эмитент (Global Blue, Innova Tax Free, Planet Tax Free). Адрес, по которому нужно отправить чеки Tax Free, указан на конверте, выдаваемом в магазине, в котором была совершена покупка, на официальном сайте компании-эмитента чеков Tax Free.
   Когда и где получать деньги

Также, при получении возврата по чекам Tax Free, существует возможность зачисления денежных средств на платежную карточку ОАО «Технобанк».

Для этого в компанию-эмитент (Global Blue, Planet Tax Free) необходимо отправить товарные чеки и чеки Tax Free (предварительно указав номер банковской платежной карточки ОАО «Технобанк» в соответствующем поле).

Адрес, по которому нужно отправить чеки Tax Free, указан на чеке Tax Free, на конверте, выдаваемом в магазине, в котором была совершена покупка, а также на официальном сайте компании-эмитента чеков Tax Free.

Оформить карту клиента Global Blue и привязать к ней банковскую платежную карточку ОАО «Технобанк», вы можете здесь.

Для Вашего удобства на нашем сайте размещен наиболее востребованный образец доверенности для получения денежного возмещения по чекам Tax Free. В остальных случаях доверенности оформляются в порядке, предусмотренном ст.186 Гражданского Кодекса Республики Беларусь.

Скачать Образец доверенности

1. На чеке Tax Free отсутствует штамп таможенной службы.
2. Образец штампа таможенной службы не соответствует требованиям компании эмитента.
3. Штамп таможенной службы нечеткий/нечитаемый.
4. Чек Tax Free и/или товарный чек не является/-ются оригиналом.
5. Оформление чека Tax Free и/или товарного/кассового чека не соответствует/-ют требованиям эмитента чека Tax Free.
6. На чеке Tax Free отрицательная отметка сотрудника таможенной службы.
7. Чек Tax Free и/или товарный / кассовый чек имеет/-ют следы исправлений, подчисток и/или поврежден/-ы.
8. Предъявитель чека Tax Free не является его Владельцем, при этом отсутствует доверенность на получение возмещения по чеку Tax Free.
9. Владелец чека Tax Free или доверенное лицо не предъявил документ удостоверяющий личность.
10. Владелец чека Tax Free имеет гражданство страны, граждане которой не имеют права на получение возмещения по чекам Tax Free.
11. Срок проставления штампа таможенной службы и/или срок оплаты проштампованного чека Tax Free не соответствует/-ют требованиям компании-эмитента.
12. Сумма покупки ниже минимальной, установленной эмитентом.
13. Отсутствует товарный чек в случае, когда он необходим по условиям эмитента.
14. При обращении в Банк у предъявителя чеков отсутствует один из необходимых для возмещения документов.
15. Получение выплаты по чекам Tax Free по доверенности, в случае отсутствия на чеке Tax Free подписи владельца чека.

Часто задаваемые вопросы

1. Как узнать, действует ли в магазине система Tax Free?

   Ориентироваться необходимо на логотипы компаний Global Blue, Planet Tax Free, Innova Tax Free, Tax Card. Они, как правило, расположены на самом видном месте в магазине. Если их не видно, то можно уточнить у продавца о возможности оформления чека Tax Free. ОАО “Технобанк” работает с чеками Tax Free именно этих компаний.

2. Какая сумма выплачивается по чеку Tax Free?

   Все зависит от страны, где совершается покупка. Например, в Литве, чтобы получить право на возврат НДС, необходимо потратить минимум 55 евро, в то время как в Польше минимальная сумма покупки составляет 200 PLN, а в Германии – 25 евро. 

3. В какой валюте выплачивается возмещение по чеку Tax Free?

   Непосредственный возврат всегда выплачивается в валюте страны, где находится пункт возврата.

4. Существует ли комиссионный сбор при возврате НДС с чеков Tax Free?

   Комиссия компании  Planet Tax Free за каждый выплаченный чек составит 4% от суммы (min 2,5 Евро;  max 25 Евро). Комиссия компании Global Blue за выплату возмещения наличными по чеку Tax Free, возврат по которому составляет более 50 Евро, составит 3 Евро. Вознаграждение компании Innova Tax Free составляет 4% от суммы выплаты ( min 1,5 Евро; max 10 Евро).

5. Могу ли я использовать товары перед экспортом?

   Нет. Купленные товары в оригинальной упаковке должны быть доступны для контроля работниками таможни, в противном случае Вам могут отказать в получении таможенной печати.

6. Существует ли возможность получения средств по чекам Tax Free на платежную карточку ОАО «Технобанк»?

   При получении возврата по чекам Tax Free, существует возможность зачисления денежных средств на платежную карточку ОАО «Технобанк».

   Для этого в компанию-эмитент (Global Blue, Premier Tax Free, Tax Free Worldwide) необходимо отправить товарные чеки и чеки Tax Free (предварительно указав номер банковской платежной карточки ОАО «Технобанк» в соответствующем поле).

   Адрес, по которому нужно отправить чеки Tax Free, указан на чеке Tax Free, на конверте, выдаваемом в магазине, в котором была совершена покупка, а также на официальном сайте компании-эмитента чеков Tax Free.

7. Можно ли получить возврат по польскому чеку Tax Free компании Global Blue, если на нем стоит отметка 100% VAT? »?

   Банк имеет возможность сделать возврат НДС по польским чекам Tax Free компании Global Blue с отметкой 100% VAT, путем зачисления компанией денежных средств на карту клиента. Это возможно, при условии, что на форме есть поле для номера БПК (т.е. новая форма). 

От покупок за границей до экономии – один банк.

Источник: https://tb.by/individuals/service/taxfree/

Иностранцы смогут вернуть себе сумму НДС с купленных в России товаров

Торгово-промышленная палата направила в минфин проект по внесению изменений в часть вторую Налогового кодекса РФ, направленных на введение системы Tax Free на территории России. В случае принятия поправки необходимые системы для оборудования Tax Free будут внесены в проект “дорожных карт”.

Благодаря такой системе гражданин другого государства сможет возвратить себе сумму налога на добавленную стоимость, включенную в розничную цену купленных им товаров, на всей территории Таможенного союза.

Законопроект предполагает определенный алгоритм возмещения налога. Стандартная ставка НДС при продаже товара составляет 18% или 10%. Продавец будет заполнять специальный бланк и предлагать его вместе с кассовым чеком иностранному покупателю. Чеки будут оформляться на основании паспорта покупателя.

Затем таможенные органы ТС подтверждают вывоз товара иностранным покупателем, и компания-оператор возмещает ему сумму уплаченного налога за вычетом комиссии через специальные пункты возврата наличных в аэропортах и на пограничных переходах или перечисляет на банковскую карту. Чек будет действителен в течение 3 месяцев от даты покупки.

Возврат НДС не будет распространяться на лекарства, алкогольные напитки, табачные изделия и услуги.

В Европе Tax Free работает уже 50 лет. Впервые такая система появилась в Швеции, там же впервые возникла и компания-оператор, которая обслуживает весь процесс возврата НДС покупателям. Сегодня в систему входят 40 стран, с 2013 года Tax Free вводится в Белоруссии, планируется введение системы и в Казахстане.

Изначально минимальная сумма покупки, с которой можно было получить возврат НДС, была довольно высока, но недавно порог значительно понизили, и в разных странах минимальная сумма колеблется от 30 (Германия) до 175 (Франция) евро.

В России предлагается установить минимальный порог стоимости товаров для возврата НДС в 2000 руб.

По мнению директора по развитию аудиторско-консалтинговой компании “МаксПриор” Ольги Максимовой, введение Tax Free в России значительно повысит интерес зарубежных гостей к шопингу и в целом имидж государства.

“В Финляндии в 2011 году продажи через систему Tax Free увеличились на 26% по сравнению с 2010 годом. А в Латвии сумма покупок в 2011 году увеличилась на 95% и составила 7,4 млн долларов, это почти в два раза больше, чем в 2010 году. Во Франции стоимость средней покупки увеличилась на 6% и составила 930 евро”, – рассказала она.

Сложность введения системы возврата НДС покупателям состоит в том, что ее придется создавать с нуля. Пока непонятно, какому ведомству будет подчиняться эта система. И для того, чтобы она заработала, нужна соответствующая техническая база, которая пока у нас отсутствует

По данным “МаксПриор”, в среднем иностранный турист осуществляет в России покупки на 1200 евро. Особенно активны, по словам Ольги Максимовой, покупатели из Китая, приобретающие в России брендовые часы и другие элитные товары.

Эксперт также отметила, что принятие изменений в НК РФ не потребует, дополнительных вложений из бюджета. Расходы на установку пунктов возврата НДС возьмут на себя коммерческие структуры – операторы системы.

Увеличится лишь нагрузка на сотрудников погранпостов Федеральной таможенной службы (на 10%), им придется просматривать купленные вещи и проставлять отметки в документы.

“Потенциальные бюджетные потери, вызванные снижением поступлений НДС в бюджет, будут компенсированы за счет увеличения товарооборота и, как следствие, поступлений налога на прибыль”, – добавила Ольга Максимова.

Глава комитета ТПП РФ по развитию потребительского рынка Александр Борисов поддержал идею введения Tax Free. “Для России это скорее вопрос имиджа. Вряд ли такое решение повлечет за собой материальную выгоду, но поможет стать ближе к европейским странам”, – отметил он.

По мнению руководителя юридического отдела АКГ “МЭФ-Аудит” Ивана Чемичева, введение Tax Free в России полезно, но товарооборот от этого не вырастет. “Туристы не станут покупать охотнее и больше в России.

Количество покупок значительно не увеличится, потому что у нас отсутствуют широкие группы оригинальных товаров. Большинство товаров в России иностранного производства, это те вещи, которые туристы могут приобрести и в своей стране, поэтому нет смысла ехать за ними в Россию, – объяснил эксперт.

– Сложность введения системы возврата НДС покупателям состоит в том, что ее придется создавать с нуля. Пока непонятно, какому ведомству будет подчиняться эта система. И для того, чтобы она заработала, нужна соответствующая техническая база, которая пока у нас отсутствует.

Много времени уйдет и на обучение персонала. Даже если система будет введена в ближайшее время, пройдет несколько лет, прежде чем она полностью заработает”.

Источник: https://rg.ru/2012/10/23/taxfree.html

Как вернуть НДС при покупке автомобиля?

“Если учесть, что мы после шопинга за границей можем оформить tax free, то почему нельзя вернуть НДС при покупке автомобиля?” – рассуждал один мой товарищ, планирующий сгонять в Европу за новой машиной.

Да, друг, твои суждения не только справедливы в теории, но и давно реализуются на практике! Правда, знают об этом не все. Мы решили сделать подробное ЦУ, как вернуть НДС при покупке автомобиля за границей.

А поскольку детали этой процедуры в разных странах отличаются, то остановимся на Германии – Мекке белорусских покупателей автомобилей.

Алгоритм действий

Итак, НДС (налог на добавленную стоимость) – это косвенный налог, форма изъятия в бюджет государства части стоимости товара, работы или услуги, которая создается на всех стадиях процесса производства товаров, работ и услуг и вносится в бюджет по мере реализации. При экспортных сделках он может подлежать возврату.

В Германии общая ставка НДС (нем. Mehrwertsteuer, сокращенно MwSt, а проще “штоер”) составляет 19%. Ощутить эту значительную (а в рамках цен на автомобили тем более) сумму легко: в объявлениях на специализированных сайтах продавец указывает цену netto и brutto. Первая определенно радует глаз больше.

Однако чтобы сэкономить на покупке, необходимо соблюсти ряд условий.

* Получить полную информацию об автомобиле

Владельцами ТС должны быть ТОЛЬКО юридические лица независимо от их количества. Если среди владельцев транспортного средства были частные лица или государственные органы, то возврат НДС отсутствует.

* Провести ряд подготовительных мероприятий

– Узнать, согласен ли продавец на продажу автомобиля за пределы ЕС и заполнение таможенной декларации. Если он подтвердил вам свою готовность продать машину по цене netto, выясните, насколько он владеет ситуацией в вопросах такой продажи, есть ли у него свой таможенный номер (EORI-номер, его наличие говорит о том, что продавец зарегистрирован на таможне в качестве участника внешнеторговой экономической деятельности), знает ли он, что такое Ausfuhrbegleitdokument (экспортная таможенная декларация), Ausgangsvermerk (подтверждение немецкой таможней факта экспорта). Если у продавца нет опыта в этом деле, стоит серьезно подумать о заключении с ним сделки. – Получить гарантии от продавца, что он вернет НДС после того, как получит официальное подтверждение о вывозе автомобиля за пределы ЕС. Так или иначе, но продавец машины, имеющей в своей цене НДС, эти деньги присвоить себе не может – после продажи он должен отдать НДС с проданной машины или государству, или покупателю (в случае продажи машины за пределы ЕС). Если учесть, что продавцу иногда проще перечислить эти деньги государству, возврат НДС при продаже машины за пределы ЕС может зависеть от желания продавца сделать это. Поэтому пункт о возврате НДС стоит внести в договор. Дополнительно сразу оговаривается, как и до какого срока желательно забрать НДС, какие документы нужны продавцу для возврата НДС, кто и где будет оформлять Ausfuhrbegleitdokument, за чей счет. – Жителям ЕС, а также имеющим вид на жительство в ЕС и временно или постоянно проживающим там НДС не возвращается. Поэтому некоторые продавцы могут потребовать от покупателя копии всех страниц его паспорта, даже пустых, чтобы убедиться в том, что отметки о виде на жительство в ЕС нет.

* Совершить покупку

Автомобиль оплачивается продавцу netto + 19% НДС (сумма НДС вносится в качестве залога до момента вывоза автомобиля за пределы ЕС).

* Правильно оформить все документы

– В договоре купли-продажи автомобиля должно быть четко видно, что в цене автомобиля имеется выделенный НДС, то есть машина имеет цену netto и цену brutto (netto + 19% netto = brutto). Если этого не видно из договора, на руках должен быть счет-фактура, по которому производилась фактическая оплата, где четко указано про brutto – netto – залог (НДС). – Не считая общих вопросов с оформлением “номеров” (красные или желтые), в отношении НДС для машин на красных “транзитах” может понадобиться и оформление международного техпаспорта на автомобиль (Internationaler Zulassungsschein). Его отсутствие может служить поводом для возврата “штоера”. – Заполнить таможенную экспортную декларацию (Ausfuhrbegleitdokument). С 2009 года этот документ делается только в электронном виде. Как правило, Ausfuhrbegleitdokument делает сам продавец бесплатно. Иногда приходится обращаться за помощью к таможенным декларантам (от 20 до 80 евро). Если эту работу выполняет декларант, то ему потребуется техпаспорт на автомобиль, договор купли-продажи и EORI-номер продавца. Здесь же вам нужно будет сообщить конкретный пограничный переход, через который машина будет въезжать в РБ, так что этот момент надо продумать заранее. Получив от таможенного декларанта MRN-номер, необходимо будет ехать на местную таможню, где сверят номер кузова и распечатают сам Ausfuhrbegleitdokument. Ausfuhrbegleitdokument должен быть заверен на последнем таможенном терминале, который автомобиль проходит, покидая ЕС.

Сотруднику таможни предъявляются:

– гражданский паспорт; – технический паспорт автомобиля; – экспортная таможенная декларация; – нотариальная доверенность в случае, когда машина пригоняется по доверенности. Сотрудника таможни следует обязательно предупредить о том, что в цене машины имеется выделенный НДС. Он заберет Ausfuhrbegleitdokument и оформит факт выезда авто (подтверждение Ausgangsvermerk придет продавцу в электронном виде по электронной почте), на руках у покупателя ничего не останется. Конечно, хорошо сделать копию Ausfuhrbegleitdokument и заверить ее печатью. Но не факт, что сотрудник таможни согласится на такой жест доброй воли.

* Получить деньги

Через несколько дней после вывоза автомобиля за пределы ЕС продавцу приходит уведомление из (Zollamt) таможни, после чего продавец обязан вернуть НДС (залог) покупателю.

Сделать это он может по предварительной договоренности одним из нескольких способов: – безналичным переводом (об открытии валютного счета в белорусском банке стоит позаботиться заранее); – наличными покупателю (при следующей поездке); – наличными любому другому лицу – жителю Германии или белорусскому гражданину – на основании доверенности.

Подводные камни

Чего стоит опасаться, оформляя возврат НДС? Да много чего. Если в одном вопросе сходятся налоги и таможня, неожиданностей стоит ждать отовсюду. Форумы богаты грустными историями о том, как НДС так и не удалось вернуть. Одни жалуются на отказ продавца вернуть залог или составлять таможенную декларацию. Кроме того, отсутствие и/или неправильное оформление экспортной документации – повод для отказа покупателю в возврате залога. Наконец, вопрос с возвратом денег. Белорус, раз в пять лет бывающий в Германии с одной целью – обновить свой автопарк, вряд ли найдет возможность через месяц-другой вернуться за “штоером”. Вариант – оформить знакомому доверенность или попросить продавца перевести деньги на валютный счет. В последнем случае стоит понимать, что, получив деньги из-за рубежа, необходимо будет пояснить их происхождение в налоговой.

Специалист: “Если делать все четко, сработает на 100 процентов”

Александр, который уже много лет в Германии занимается подбором автомобилей, подготовкой их к продаже и помощью в оформлении документов, отмечает, что самая большая проблема покупателей из Беларуси, Украины и России – небрежное отношение к документам. – Наши люди привыкли рассчитывать на авось и делать все так, как им кажется правильным. А в Германии система работает только в том случае, если последовательно выполнять все требования. Важно, чтобы таможенная декларация была оформлена продавцом (он должен указать свой налоговый номер и быть зарегистрирован в таможне) и на выезде из ЕС “проведена” через компьютер – это главное условие. Иногда налоговые органы могут потребовать подтверждение того, что машина поставлена на учет в стране назначения. Тогда приходится делать заверенные копии, перевод документов. Впрочем, так бывает редко. Автовладельцы, как правило, забывают оформить декларацию на выезде. В моей практике за последний год было 4 таких случаев. Собственно говоря, теперь уже сделать ничего нельзя. Второй момент – все лучше делать быстро. Потому что по окончании каждого месяца продавец предоставляет в налоговую сведения о проданных автомобилях, в следующем месяце выплачивает казне с суммы, полученной от продажи, НДС. Если припоздниться с документами, продавцу придется делать заявку на возврат НДС для выплаты покупателю, а ответ может прийти только через месяц-полтора. В этом плане мне непонятны разговоры о том, будто продавец может не вернуть покупателю “штоер”. Все равно это не его деньги: их надо или выплатить, или отдать обратно в казну. Выгоды нет никакой. Хотя, конечно, ничего исключить нельзя. Люди всякие бывают. А вот действительно проблемой может стать нежелание продавца продавать машину на экспорт и возиться с документами. Если юрлицо не работает с иностранцами, не имеет опыта оформления таких документов, ему проще отказать покупателю, чем разбираться в проблеме. И по большому счету продавца принудить к заключению сделки нельзя. Здесь могут выручить посредники, которые или помогут с документами, или выкупят у продавца эту машину.

Посредники: больше гарантий – меньше денег

Ясно, что человеку, не владеющему иностранным языком и редко бывающему за границей, кампанию по возврату НДС самостоятельно осилить крайне сложно. В белорусском Интернете практически каждая организация, занимающаяся поставками автомобилей под заказ из-за рубежа, предлагает помощь в возврате НДС. Не бесплатно, конечно. Например, покупатель оплачивает продавцу полную стоимость с НДС (цену brutto). А фирма предоставляет продавцу необходимые документы для возврата НДС, в частности, документы, подтверждающие вывоз ТС за пределы ЕС. После чего продавец возвращает НДС переводом на банковский счет покупателя. При этом исполнитель заказа сразу предупреждает, что несет ответственность только за правильное оформление документов. А желание продавца вернуть деньги и сроки, когда он это сделает, – забота заказчика.

Общая ставка НДС в некоторых странах Европы Бельгия – 21% Германия – 19% Великобритания – 20% Франция – 19,6% Польша – 23% Голландия – 21% Италия – 21% Литва – 22%

Швеция – 25%

Кроме того, существуют предложения вообще избавить себя от проблем с уплатой-возвратом НДС. Как обещают в фирме-посреднике, покупатель показывает объявление о продаже автомобиля, который ему понравился, сотрудник фирмы в Германии выезжает на осмотр ТС (за это дополнительно придется заплатить), торгуется, вырабатывает окончательную цену. “Во время торга наши специалисты предлагают продавцу продать транспортное средство по цене brutto, избавляя его от оформления экспортных таможенных документов и дополнительных встреч с покупателем. Это дает возможность получить дополнительную скидку”, – говорится на сайте такой организации. Затем белорусский заказчик вносит стоимость цены автомобиля netto и ориентировочно спустя три недели получает свою машину на СВХ (за это тоже платится отдельно), где растаможивает ее на свое имя. За это фирма берет 10% суммы НДС, но не менее 200 евро. “Если машина дорогая, то мы можем обсудить размер выплат”, – отмечают в фирме. Но так ли все сладко, как выглядит на первый взгляд? Мы, воспользовались калькулятором услуг одной из фирм и рассчитали, что по такой схеме почти все деньги, сэкономленные на НДС, “съедят” попутные расходы. С другой стороны, машина к вам приезжает практически сама. *** Что в итоге получаем? Возможность вернуть НДС в рамках покупки легкового автомобиля, может быть, не так принципиальна, ведь аналогичное авто можно купить у физического лица, а если хорошо поторговаться, то это будет очень выгодная покупка. Зато, понимая, что НДС будет возвращен, вы можете не ограничиваться объявлениями только физических лиц. И это тоже иногда играет свою роль. А вот в отношении крупногабаритных или специализированных ТС, которые нужны для работы именно коммерческим организациям, это действительно принципиальный момент. Стоит такая техника недешево, поэтому возвращенная пятая часть от суммы покупки – немалые деньги. Ради них стоит постараться.

Наталья ЖУРАВЛЕВИЧ
ABW.BY

Источник: https://www.abw.by/novosti/law/154392

Как в России получить налоговый вычет за товары, купленные за границей

Reuters

Любители зарубежного шоппинга редко упускают возможность воспользоваться системой такс-фри. Но далеко не все знают: чтобы вернуть часть денег, которые вы заплатили за границей, необязательно выстаивать очередь в кассу перед вылетом из зарубежного аэропорта. Вернуть НДС можно в уполномоченном банке уже на территории России.

В марте Ростуризм предложил ввести в России систему такс-фри — возвращения физическим лицам, гражданам иностранных государств, налога на добавленную стоимость с товаров, вывозимых из нашей страны. Эта система давно широко распространена в Европе, некоторых странах Южной Америки, в Австралии — всего 41 страна, включая Украину и Белоруссию, практикуют возврат НДС туристам.

Россияне готовы часами стоять в очередях в аэропорту, чтобы вернуть часть потраченного на отпускной шоппинг, допустим, в Милане.

Сумма такс-фри, которую можно получить, разнится от 7% до 22% стоимости вывозимого товара, в зависимости от его категории и страны, в которой совершены покупки.

Например, в Германии НДС составляет 7% и 19% суммы покупки, и здесь нельзя получить возмещение не только по коммерческим товарам для продажи или других торговых целей, но и по запасным частям для автомобилей и некоторым другим приобретенным предметам.

Возвратом такс-фри занимаются частные компании. Упомянем наиболее известные. Global Blue — самая популярная компания из тех, что помогают физическим лицам возвращать НДС.

Ее чеки эмитируются во всех странах ЕС, Швейцарии, Норвегии, Аргентине, Турции, Исландии, Южной Корее, Ливане, Сингапуре.

Логотип компании на витринах магазинов всегда привлекает туристов, которые хотят выгодно потратиться.

В магазинах люксовых брендов (Gucci, Ralph Lauren, Dior, Chopard, Omega, Breguet и др.) в странах ЕС предлагают чеки Premier taxfree и Taxfree worldwide. В Италии, Испании, Франции, Великобритании, Ирландии, Португалии возврат налога помогают оформить чеки компаний Innova tax free и El corte Ingles.

Получить назад НДС можно несколькими способами. Самый распространенный — в аэропорту вылета из страны, где были совершены покупки, или при вылете из еврозоны. Для этого нужно зарегистрироваться на рейс, пройти таможню и получить деньги в специальных кассах. На этапе прохождения таможни необходимо предъявить чек, оформленный в магазине (чек такс-фри).

Обычно, выписывая этот документ, у покупателя просят загранпаспорт, вносят в чек такс-фри его данные, отмечая наименования покупок и сумму, которую можно вернуть на границе. Все эти данные нужно проверять, поскольку опечатки чреваты отказом в возмещении средств.

Некоторые магазины выдают пустой бланк, прикрепляя к нему кассовый чек, бланк турист должен заполнить самостоятельно.

В крупных аэропортах возврат налога требует относительно много времени. Во-первых, касса по возврату средств может располагаться в отдаленном от вашего выхода на посадку месте.

Перемещение из пункта А в пункт В может быть слишком долгим — есть шанс опоздать на рейс.

Кроме того, количество желающих получить возврат в аэропорту, как правило, довольно велико, и возможность пропустить вылет своего самолета, застоявшись в очереди, вполне реальна.

Получение такс-фри в аэропорту проблематично также для туристов, вылетающих поздними вечерними, ночными и утренними рейсами: обычно кассы по возврату НДС начинают работать не раньше семи утра и заканчивают в 21:00. В больших аэропортах работает несколько касс (но все равно не круглосуточно), у всех разное расписание, и поиск открытой в данный момент может затянуться.

Избежать проблем с получением такс-фри в аэропорту помогут два варианта возврата средств. Первый — опустить все указанные выше документы в специальном конверте такс-фри в специальный почтовый ящик. Здесь возможна только безналичная система получения средств, сроки возврата такс-фри удлиняются, и появляется риск утери этих документов.

Поэтому перед отправкой письма туристам из всех стран настоятельно рекомендуют сделать копии чеков такс-фри с печатями таможни. Деньги поступят на кредитную карту, номер которой нужно указать в документах.

В отдельных случаях выписывается банковский чек в долларах или евро, который можно обналичить на территории РФ в течение 90 дней с момента подачи заявления в банк, комиссия по такой операции составляет, как правило, €5-20.

Второй вариант — получить деньги в уполномоченном банке уже в России. По сути это лучший способ, поскольку забрать деньги можно в удобное время, избегая возможных языковых трудностей. Документы те же: проштампованные чеки такс-фри, российский и заграничный паспорта.

В получении такс-фри через банк есть несколько плюсов. В аэропорту турист может попасть в ситуацию, когда “валюта закончилась”.

Допустим, возврат должны осуществить в евро, но операционист говорит, что остались только доллары. Можно отказаться или, если желание получить наличные прямо сейчас пересилит, согласиться на доллары.

Тут действует свой курс конвертации, и кроме комиссии клиент вынужден будет потратиться еще и на нее.

Плюс возврата НДС через банки в том, что они всегда ориентированы на клиента и предлагают наиболее удобные опции такой операции.

Например, банк “Российский кредит” (БРК) производит возврат не только в Москве, но также в Санкт-Петербурге и Калининграде.

Планируется подключение к системе отделений в Новосибирске и других крупных городах Сибири — оттуда идет большой поток туристов в страны Азии, где при вывозе товаров для личных целей тоже полагается возврат НДС.

Заместитель председателя правления “Российского кредита” Сергей Гандзюк напоминает, что в документах на возврат НДС не должно быть никаких исправлений, поэтому туристам надо быть внимательными при заполнении всех форм и проверять их непосредственно в магазине при совершении покупок: “Не везде владеют языком, чтобы правильно заполнить русские фамилии, адрес проживания, даже номер паспорта. Будет лучше, если вы сами один раз аккуратно заполните специальную карточку (наподобие визитки), разборчиво печатными буквами указав там свои реквизиты, а потом будете давать ее продавцам на кассе. И конечно, нельзя забывать ставить печать на таможне при выезде”.

Важно помнить, что вернуть деньги в России можно только с паспортом, подтверждающим, что вы гражданин Российской Федерации. То есть люди с двойным гражданством должны предъявлять при совершении покупок именно паспорт гражданина РФ. Резиденты других стран на возмещение по системе такс-фри в нашей стране претендовать не могут.

Важный момент — срок действия чека на возврат налога в разных странах. В Европе в основном придерживаются трехмесячного срока, в течение которого документы на возврат НДС должны быть проштампованы таможней. Тот же период установили, например, Южная Корея и Ливан.

Срок действия чеков такс-фри варьируется от трех месяцев с момента получения до нескольких лет, а чеки, например, Ирландии или Великобритании вообще бессрочны.

Кстати, получить возмещение в России можно и по доверенности. Гражданам из городов, где нет касс, работающих с такс-фри, можно оформить доверенность; требования к оформлению необходимо уточнить в банке.

Путешественникам, которые хотят отправиться, например, в Канаду, надо знать, что там механизм такс-фри неприменим в принципе, поскольку налога на добавленную стоимость нет. А вот в некоторых штатах Америки и в Африке туристам предоставляют возможность возврата НДС.

В России НДС преимущественно составляет 18%. На товары для детей и медицинские препараты действует налоговая ставка 10%. Вопрос о введении системы такс-фри поднимался неоднократно, однако заинтересованные ведомства находят в ней больше минусов, чем плюсов.

Идея такс-фри подчинена одной цели — привлечь покупателей и, как следствие, способствовать росту товарооборота и увеличению поступлений по налогу на прибыль в бюджет.

Премьер-министр Дмитрий Медведев говорил об этом в сентябре прошлого года, подводя итоги 13-го Международного инвестиционного форума в Сочи.

Однако в Минфине идею введения системы такс-фри завернули, сославшись на то, что возврат НДС повлечет потери для бюджета, необходимо будет менять налоговое законодательство. При этом чиновники считают, что количество привлеченных посредством введения такс-фри туристов будет несущественным.

Наталья Корниенко, заведующая лабораторией развития налоговой системы научного направления “Макроэкономика и финансы” Института экономической политики имени Е. Т. Гайдара, напомнила, что подключение к этой системе требует еще и времени: “Белоруссия несколько лет назад ввела систему такс-фри для физических лиц.

По сведениям очевидцев, на деле эта система не работает так, как в Европе или в других странах. Будет ли эта система работоспособна и эффективна у нас — вопрос открытый”.

По словам эксперта, введение системы такс-фри не приведет к каким-то существенным потерям для бюджета, но может дать хороший геополитический эффект — внимательное отношение к физическим лицам приветствуется в Европе. Тем более что суммы, предъявленные к возврату, будут не столь значительными.

Однако есть проблема: у нас до сих пор кое-где существует двойная бухгалтерия, и чеки, которые выдаются клиенту, не всегда идентичны чековым лентам, которые сдаются в налоговую инспекцию. “Очевидно, новый механизм потребует заполнения специальных форм и специальной отчетности и для торговых организаций,— говорит эксперт.

— Захотят ли они это применять?” Основная проблема, по мнению Корниенко,— придется надстраивать систему налогового администрирования, контроля уплаты НДС торговыми организациями с тем, чтобы покупатель мог вернуть эти суммы наличными или на карту.

“Создание системы отслеживания процесса уплачено/возвращено — дорогостоящая вещь. Хотя, безусловно, это плюс для реноме страны”,— полагает Наталья Корниенко.

 Юлия Савина – Журнал “Коммерсантъ Деньги” №21 от 01.06.2015, стр. 52

Источник: https://www.kommersant.uk/articles/kak-v-rossii-poluchit-nalogovyy-vychet-za-tovary-kuplennye-za-granitsey